Ухвала суду № 94959347, 10.11.2020, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/10811/19-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 листопада 2020 року Печерський районний суд м. Києва у складі:

головуючого - судді Білоцерківця О.А.

за участі секретаря Пархоменко М.О.,

прокурора Каніковського В.І.,

обвинуваченої ОСОБА_1 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження заобвинуваченням

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки Миколаївської області, Очаківського району, с. Парутине, громадянки України, не працюючої, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимої,

у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст.358, ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України,

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_1 , 02.11.2017 в денний період часу підробила документи ТОВ «АРТЕМ ГРУП» (нинішня назва - "РІЗВАН-ПРОДАКШЕН"), з метою їх використання іншими особами.

Так, у листопаді 2017 року, ОСОБА_1 зустрілася з невстановленою органом досудового розслідування особою, яка запропонувала їй стати формальним засновником та директором суб`єкта підприємницької діяльності за грошову винагороду в розмірі 350 (триста п`ятдесят) грн. У зв`язку із скрутним матеріальним становищем ОСОБА_1 погодилась на вказану пропозицію.

З метою реалізації свого злочинного умислу, ОСОБА_1 01.02.2017 передала невстановленій органом досудового розслідування особі копію свого паспорта громадянина України та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства, при цьому достовірно знаючи, що фактично частку статутного фонду не вносила, до статутного фонду його не передавала та не від кого не приймала як засновник, і не збиралася, як вказано в цих документах, займатись підприємницькою діяльністю, а також усвідомлюючи, що в подальшому, статутні документи ТОВ «АРТЕМ ГРУП» (нинішня назва - "РІЗВАН-ПРОДАКШЕН" код ЄДРПОУ 39778501), які надають право на реєстрацію підприємства, проведення підприємницької діяльності та отримання від неї прибутку, будуть використані іншими особами шляхом подання у відповідні державні органи, підробив документи за наступних обставин:

Для досягнення своєї злочинної мети, ОСОБА_1 , перебуваючи поблизу станції метро «Печерська» розташованої за адресою: м. Київ, бульв. Лесі Українки, 26, що в Печерському районі, підписала довіреність від 02.11.2017, якою уповноважила невстановлену органом досудового розслідування особу від свого імені на реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності, при цьому не маючи наміру на реєстрацію СГД та зайняття підприємницькою діяльністю, чим здійснив підроблення офіційного документа.

Продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_1 , діючи з прямим умислом та корисливим мотивом, бажаючи настання юридичних наслідків внаслідок створення суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, надала за винагороду невстановленій органом досудового розслідування особі довіреність від 02.11.2017, яку останній в подальшому використав та надав із необхідними документами до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби для реєстрації ТОВ «АРТЕМ ГРУП» (нинішня назва - "РІЗВАН-ПРОДАКШЕН") .

Підписання ОСОБА_1 довіреності (підроблення офіційного документа) на невстановлену органом досудового розслідування особу та за довіреністю ОСОБА_1 реєстраційних документів ТОВ «АРТЕМ ГРУП» (нинішня назва - "РІЗВАН-ПРОДАКШЕН"), дало змогу невстановленим органом досудового розслідування особам здійснювати незаконну діяльність, користуватися печаткою підприємства, прикриваючись фактом державної реєстрації вказаного товариства.

Таким чином, ОСОБА_1 , своїми умисними діями, що виразилися у підробленні офіційного документа, який видається підприємством, який має право посвідчувати такий документ, і який надає права, з метою використання його іншими особами, скоїла кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 358 КК України.

Крім того, у листопаді ОСОБА_1 зустрілася з невстановленою органом досудового розслідування особою, яка запропонувала їй стати формальним засновником та директором суб`єкта підприємницької діяльності за грошову винагороду в розмірі 350 (триста п`ятдесят) грн. У зв`язку із скрутним матеріальним становищем ОСОБА_1 погодилась на вказану пропозицію.

В подальшому, а саме: 01.11.2017, з метою реалізації свого злочинного умислу ОСОБА_1 , перебуваючи поблизу станції метро «Печерська» за адресою: м. Київ, бульв. Лесі Українки, 26, що в Печерському районі, усвідомлюючи противоправний характер дій запропонованих їй невстановленою органом досудового розслідування особою, з корисливих мотивів, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, погодилась на таку пропозицію та реалізовуючи свій злочинний умисел, направлений на створення суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, надала копію свого паспорта громадянина України та реєстраційний номер облікової картки платника податків невстановленій досудовим розслідуванням особі.

Бажаючи довести свій злочинний умисел до логічного завершення та отримати раніше обіцяну їй невстановленою органом досудового розслідування особою грошову винагороду, ОСОБА_1 , перебуваючи за адресою: м. Київ, бульв. Лесі Українки, 26, що в Печерському районі, в денний період часу, достовірно знаючи, що сприяє іншим особам, у створенні ТОВ «АРТЕМ ГРУП» (нинішня назва - "РІЗВАН-ПРОДАКШЕН") на своє ім`я без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, знаючи, що сприяє іншим особам у створенні ТОВ «АРТЕМ ГРУП» (нинішня назва - "РІЗВАН-ПРОДАКШЕН") для прикриття незаконної діяльності інших осіб, реалізовуючи злочинний умисел, направлений на вчинення фіктивного підприємництва, підписала довіреність від 02.11.2017, якою уповноважено невстановлену органом досудового розслідування особу на реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності, при цьому не маючи наміру на реєстрацію СГД та зайняття підприємницькою діяльністю, та надала невстановленій досудовим розслідуванням особі, яку останній в подальшому використав та надав із необхідними документами до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби для реєстрації ТОВ «АРТЕМ ГРУП» (нинішня назва - "РІЗВАН-ПРОДАКШЕН").

На час підписання довіреності та надання невстановленій органом досудового розслідування особі копій свого паспорта громадянина України та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, необхідних для проведення державної реєстрації ТОВ «АРТЕМ ГРУП» (нинішня назва - "РІЗВАН-ПРОДАКШЕН") невстановленою досудовим розслідуванням особою за довіреністю, ОСОБА_1 розуміла, що вона створила суб`єкт підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, оскільки вона та невстановлена органом досудового розслідування особа домовились про те, що директором товариства буде призначено ОСОБА_1 і вона в подальшому до діяльності ТОВ «АРТЕМ ГРУП» (нинішня назва - "РІЗВАН-ПРОДАКШЕН") не буде мати ніякого відношення, а фінансово-господарською діяльністю з використанням ТОВ «АРТЕМ ГРУП» (нинішня назва - "РІЗВАН-ПРОДАКШЕН") будуть здійснювати інші особи.

На підставі вказаних документів, а саме копій паспорта громадянина України, довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, наданих ОСОБА_1 невстановленій органом досудового розслідування особі, та довіреності від 02.11.2017, якою уповноважено невстановлену органом досудового розслідування особу на реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності, при цьому не маючи намір на реєстрацію СГД та зайняття підприємницькою діяльністю, державним реєстратором було проведено державну реєстрацію ТОВ «АРТЕМ ГРУП» (нинішня назва - "РІЗВАН-ПРОДАКШЕН"), про що вчинено запис у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

Після створення ТОВ «АРТЕМ ГРУП» (нинішня назва - "РІЗВАН-ПРОДАКШЕН") на ім`я ОСОБА_1 остання, виступивши засновником та директором підприємства, самостійно підприємницьку діяльність не здійснювала, ніколи не укладала правочини з суб`єктами господарювання - резидентами України, які в свою чергу не мали на меті настання реальних наслідків, не користувалася печаткою підприємства, не використовувала банківські рахунки підприємства, не здійснювала перерахування безготівкових грошових коштів на рахунки підприємств, не формувала податкові зобов`язання та податковий кредит, прикриваючись фактом державної реєстрації ТОВ «АРТЕМ ГРУП» (нинішня назва - "РІЗВАН-ПРОДАКШЕН").

Надання ОСОБА_1 копії свого паспорта громадянина України та реєстраційного номеру облікової картки платника податків та довіреності від 02.11.2017 невстановленій досудовим розслідуванням особі для реєстрації ТОВ «АРТЕМ ГРУП» (нинішня назва - "РІЗВАН-ПРОДАКШЕН"), дало змогу невстановленим органом досудового розслідування особам здійснювати незаконну діяльність, в тому числі: укладати правочини з суб`єктами господарювання - резидентами України, які в свою чергу не мали на меті настання реальних наслідків, користуватися печатками підприємств, використання банківських рахунків підприємств, здійснювати перерахування безготівкових грошових коштів по рахункам підприємств, формувати податкові зобов`язання та податковий кредит, що в свою чергу є фіктивним підприємством.

Таким чином, ОСОБА_1 , підозрюється у вчиненні пособництва фіктивному підприємництву, а саме в сприянні іншим співучасникам у створенні суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

У підготовчому судовому засіданні обвинувачена заявила клопотання про закриття кримінального провадження, у зв`язку з декриміналізацією діяння за ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України та закриття у зв`язку із закінченням строків давності за ч.1 ст.358 КК України.

Прокурор не заперечував проти закриття кримінального провадження.

Суд, заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить наступних висновків.

Законом України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» у Кримінальному кодексі України статтю 205 виключено.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.284 КК України кримінальне провадження закривається у разі, якщо набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.

Під час судового розгляду встановлено, що 25.09.2019 набрав чинності Закон України №101-IX «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес», яким виключено караність діяння за ст.205 КК України.

Таким чином, суд дійшов висновку про наявність підстав для закриття кримінального провадження відносно ОСОБА_1 , на підставі п.4 ч.1 ст.284 КПК України.

Крім того, суд, звертає увагу на той факт, що ідеальна сукупність кримінальних правопорушень, передбачених зазначеними статтями КК України, виключається. Такою є і правова позиція Верховного Суду України, яку опубліковано у Віснику Верховного Суду України № 4 (140), 2012. - С. 16. Зокрема, ця позиція викладена наступним чином: якщо особа з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) вчиняє службове підроблення, яке є одним із способів такого ухилення, то наслідки, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету чи державних цільових фондів коштів у відповідних розмірах, охоплюються диспозицією конкретної частини ст. 212 КК України і не можуть одночасно (подвійно) розцінюватись як тяжкі наслідки в розумінні ч. 2 ст. 366 КК України. Це ж стосується і ч. 1 ст. 366 КК України, оскільки службове підроблення виступає як спосіб ухилення від сплати податків, тобто однією з ознак об`єктивної сторони складу конкретної частини ст. 212 КК України.

Зазначена правова позиція має бути безумовно врахована і її положення безумовно мають бути застосовані і стосовно обвинувачення щодо фіктивного підприємства та підроблення документів, оскільки єдиним способом вчинення злочину за ч.1 ст.205 КК України у даному випадку була підробка довіреності та реєстраційних документів. Така підробка документів була вчинена виключно з метою досягнення злочинного результату в межах фіктивного підприємництва.

На підставі викладеного, керуючись ст.284, 314, 369, 371 КПК України

У Х В А Л И В :

Кримінальне провадження №12019100060000899, відносно вчинення ОСОБА_1 злочину, передбаченого ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, на підставі п.4 ч.1 ст.284 КПК України, у зв`язку з набранням чинності законом, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою - закрити.

Кримінальне провадження № 12019100060000899, відносно вчинення ОСОБА_1 злочину, передбаченого ч.1 ст.358 КК України, на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України, закрити у зв`язку з відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення.

Ухвала набирає законної сили через сім днів з моменту її проголошення, у разі не подачі на неї апеляції.

Ухвала може бути оскаржено до Київського апеляційного суду шляхом подачі протягом 7 днів з дня її проголошення апеляційної скарги, через Печерський районний суд м. Києва.

Копію ухвали негайно вручити прокурору, захиснику обвинуваченого та обвинуваченому.

Суддя О.А.Білоцерківець