Постанова № 9493829, 07.05.2010, Красноперекопський міськрайонний суд Автономної Республіки Крим

№ 4-106/10

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

07.05.2010 года

Судья Красноперекопского горрайонного суда Автономной Республики Крым Мамаева О.В., с участием прокурора Солодунова А.В., рассмотрев представление начальника СО НМ Красноперекопской ОГНИ ГНА в АРК Жук И.Н. о даче разрешения на обыск по месту жительства ОСОБА_2, -

УСТАНОВИЛ:

В производстве следственного отделения НМ Красноперекопской ОГНИ ГНА в АРК находится уголовное дело №11008300001, возбужденное в отношении директора ЧП «ЮК-ТРЕЙД» (код ЕГРПОУ 33959052) - ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам состава преступления, предусмотренного ст.212 ч.3 УК Украины.

Согласно материалам уголовного дела, установлено, что ОСОБА_3, в период с июня по декабрь 2006 года, находясь в должности директора ЧП «ЮК-ТРЕЙД» (код ЕГРПОУ 33959052, юридический адрес: АР Крым, г.Красноперекопск, ул. Таврическая д.11 кв. 86) в соответствии с протоколом об образовании частного предприятия от 01.12.2005 года, являясь учредителем данного предприятия, обладая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями по руководству предприятием и бухгалтерией, умышленно уклонился от уплаты налогов. ОСОБА_3 путем документального оформления проведения хозяйственных операций ЧП «ЮК-ТРЕЙД» (код ЕГРПОУ 33959052) с предприятиями: СООО „Универсал-Агро” (код ЕГРПОУ 32062068), ООО „Апостоливагромаш” (код ЕГРПОУ 30871179), СООО „Дзержинское” (код ЕГРПОУ 30921712), ОАО „Тернопольский комбайновый завод” (код ЕГРПОУ 05754502), ЧП „Интерсервис-Проммаш” (код ЕГРПОУ 33226705), СПК „Серп и молот” (код ЕГРПОУ 03749632), используя документы, подтверждающие фактически несуществующие расходы за якобы приобретенные товарно-материальные ценности, при сведении бухгалтерского учета и составлении деклараций по налогу на прибыль и деклараций по налогу на добавленную стоимость за период с 01.06.2006 года по 31.12.2006 года предоставил их в Красноперекопскую ОГНИ, достоверно зная о том, что в таковых содержатся заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности предприятия. В нарушение требований п.п.7.4.5. п.7.4. ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), п.п.5.3.9 п.5.3. ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 283/97-ВР от 22.05.1997 года (с изменениями и дополнениями), ОСОБА_3 завысил валовые расходы и налоговый кредит предприятия, что привело к занижению налоговых обязательств ЧП «ЮК-ТРЕЙД» (код ЕГРПОУ 33959052) по налогу на прибыль в сумме 627032,21 гривен и налогу на добавленную стоимость в сумме 501624,95 гривен, а всего на общую сумму 1128657,16 гривен. Таким образом, в бюджет не поступили денежные средства в особо крупных размерах.

По результатам проведенных оперативно-розыскных мероприятий установлено, что чистые бланки накладных, расходных и налоговых накладных, доверенностей, квитанции к приходным кассовым ордерам и другие документы с оттисками печатей СООО „Универсал-Агро” (код ЕГРПОУ 32062068), ООО „Апостоливагромаш” (код ЕГРПОУ 30871179), СООО „Джержинское” (код ЕГРПОУ 30921712), ОАО „Тернопольский комбайновый завод” (код ЕГРПОУ 05754502), ЧП „Интерсервис-Проммаш” (код ЕРПОУ 33226705), СПК „Серп и молот” (код ЕГРПОУ 03749632), а также печати этих предприятий, первичные документы бухгалтерского и налогового учета ЧП «ЮК-ТРЕЙД» (код ЕГРПОУ 33959052), не предоставленные к документальной проверке, иные документы, имеющие значение для установления истины по делу, а также деньги и ценности, добытые преступным путем могут находиться по месту проживания ОСОБА_2 (бывшей жены ОСОБА_3) по адресу: АДРЕСА_2, принадлежащей ей на праве собственности.

Учитывая изложенное, в представлении начальника СО НМ Красноперекопской ОГНИ ГНА в АРК ставится вопрос о даче разрешения на обыск по месту жительства ОСОБА_2, в связи с тем, что имеются основания полагать, что документы и иные предметы в том числе компьютерная техника, которые свидетельствуют о деятельности учредителя и директора «ЮК-ТРЕЙД» (код ЕГРПОУ 33959052) ОСОБА_3, направленной на уклонение от уплаты налогов, путем образования преступных схем и координации деятельности таких схем, находятся по адресу: АДРЕСА_2, с целью обнаружения вышеуказанных документов, печатей.

Выслушав пояснение начальника СО НМ Красноперекопского ОГНИ ГНА в АРК, мнение прокурора, поддержавшего представление, исследовав материалы уголовного дела, материалы представления, считаю, что по делу собранно достаточно доказательств, дающих основания для производства обыска по месту жительства гр-ки ОСОБА_2 по адресу: АДРЕСА_2.

Руководствуясь ст. 177 УПК Украины, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Провести обыск в жилых и подсобных помещениях по месту жительства ОСОБА_2, по адресу: АДРЕСА_2.

Постановление обжалованию не подлежит.

СУДЬЯ: