Ухвала суду № 94759705, 29.01.2021, Фортечний районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Кіровський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 404/18/21

Номер провадження 1-кс/404/218/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2021 року м. Кропивницький

Слідчий суддя Кіровського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора - ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника відділуКіровоградської обласноїпрокуратури ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020120010000066 від 17.12.2020 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.229 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Кіровського районного суду м. Кіровограда надійшло клопотання начальника відділуКіровоградської обласноїпрокуратури ОСОБА_3 про проведення обшуку домоволодіння розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою виявлення та вилучення зазначених у клопотанні речей на яких незаконно використано знак для товарів фірмового найменування, документів фінансово-господарської діяльності документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та підзвітних останньому фізичних осіб підприємців та підприємств, а саме: ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 » (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 » (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ТОВ «Євротехніка-2007» (код ЄДРПОУ 35451517), ПП «АТ-Консалтинг» (код ЄДРПОУ 36421394), фірма «Eurotech Group», інтернет-магазин «Sport Fly», печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, в тому числі підприємств-нерезидентів, сейфів, телефонів, цінностей здобутих злочинним шляхом, в т.ч. грошових коштів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності ФОП ОСОБА_4 з придбання товарно-матеріальних цінностей та реалізації таких за період з 01.01.2019 по теперішній час, щодо взаємовідносин з контрагентами-постачальниками та покупцями даної фізичної особи підприємця, як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення злочину пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ФОП ОСОБА_4 , чорнових записів, блокнотів, коштів, цінностей здобутих злочинним шляхом, оригіналів документів та відомостей бухгалтерського обліку і звітності ФОП ОСОБА_4 та вище вказаних суб`єктів господарської діяльності, в тому числі підприємств-нерезидентів, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, в тому числі з підприємствами-нерезидентами, митні декларації, інвойси, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку №361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, а також з метою виявлення та вилучення інших предметів та документів, що мають значення по кримінальному провадженню.

На обґрунтування клопотання начальник відділуКіровоградської обласноїпрокуратури ОСОБА_3 зазначав, що Слідчим відділом Кропивницького відділу поліції Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32020120010000066 від 17.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.229 КК України.

З заяви про вчинене кримінальне правопорушення, яка надійшла 23.09.2020 від представника компаній «Adidas International Marketing B.V.» та «Adidas AG» ОСОБА_20 , та матеріалів кримінального провадження №32020120010000042 від 21.08.2020 встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно з метою отримання незаконного прибутку, із залученням ОСОБА_21 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4 , та ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_5 , здійснював незаконне виготовлення та подальшу реалізацію текстильних виробів (спортивного одягу) під виглядом фірмового одягу, незаконно використовуючи знак для товарів та фірмове найменування «Adidas», що підтверджується висновком дослідження спеціаліста №21/09 від 21.09.2020 внаслідок чого заподіяно матеріальну шкоду в сумі 291583грн., тобто у великому розмірі.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 , з метою ухилення від сплати податків та отримання надприбутків по операціям з продажу товарів на користь покупців, без декларування фактично отриманого чистого оподаткованого доходу, разом з ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_6 , ОСОБА_5 та ОСОБА_8 умисно створили умови щодо незаконного збагачення, шляхом приховування об`єкту оподаткування, ввезення на митну територію України поза митним контролем високоліквідних товарів (брендового одягу, взуття, тощо), в тому числі й його прихованого виробництва для подальшої реалізації за готівкові кошти поза бухгалтерським та податковим обліком через контрольовану торгівельну мережу магазинів, що знаходяться в різних областях країни, з використанням реквізитів підконтрольних фізичних осіб-підприємців для дроблення реального прибутку, в тому числі й приховування, та не відображення загальних обсягів реалізації через власний інтернет-магазин.

ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з 19.01.2007 перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Кіровоградській області (м.Кропивницький) як фізична особа підприємець, зареєстрований платником єдиного податку та перебуває на другій групі спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності, з основним видом діяльності: роздрібна торгівля одягом у спеціалізованих магазинах.

Також, останній є директором та співзасновником ТОВ «Євротехніка-2007» (код ЄДРПОУ 35451517, податковий облік в ГУ ДПС у Кіровоградській області (м.Кропивницький), податкова адреса: м.Кропивницький, вул.Віктора Чміленка, буд.49, основним видом діяльності є: надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна) та є співзасновником ПП «АТ-Консалтинг» (код ЄДРПОУ 36421394, податковий облік в ГУ ДПС у Кіровоградській області (м.Кропивницький), податкова адреса: м.Кропивницький, вул.Волкова, буд.11-А, основним видом діяльності є: надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна).

Згідно поданої звітності ФОП ОСОБА_4 обсяг доходу становить: за 2017 рік 974030грн.; за 2018 рік 961460грн.; за 2019 рік 948000грн.

Відповідно до отриманої в установленому законом порядку інформації встановлено, що ОСОБА_4 (є фактичним власником) має відношення до торгівельних мереж: « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », «Спортландия», «Maximum», «X-Sport», « ІНФОРМАЦІЯ_8 », «Дисконт центр Adidas», які позиціонують себе в якості всеукраїнської мережі мультибрендових магазинів одягу і взуття та провадить свою підприємницьку діяльність під однойменними торгівельними марками. Загальна кількість магазинів складає понад 20 об`єктів, які розташовані в місті Кропивницькому, а також на території Полтавської, Дніпропетровської, Черкаської областей та в місті Києві.

Співставленням упорядкованих послідовних відомостей встановлено, що у ОСОБА_4 наявні виробничі потужності з пошиття спортивного одягу, які в базах даних ДФС України як об`єкти оподаткування не відображені, в тому числі й у підконтрольних суб`єктів господарської діяльності та фізичних осіб підприємців, реквізити яких умисно використовуються ФОП ОСОБА_4 для дроблення реального доходу від продажу товарів та приховування фактичного об`єкту оподаткування, з метою не перевищення розмірної лімітної ставки визначеної для платників єдиного податку 2-ї групи та не потрапляння в поле зору контролюючих органів, як наслідок податки від чистого прибутку, що передбачені для фізичних осіб-підприємців загальної системи оподаткування, в повній мірі не нараховуються та не сплачуються.

В свою чергу «підставними фізичними особами підприємцями» переважно є родичі та знайомі ОСОБА_4 , що підконтрольні останньому, в тому числі й самі продавці в магазинах, серед яких: ФОП « ОСОБА_5 » (РНОКПП НОМЕР_2 ); ьФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП НОМЕР_3 ); ФОП « ОСОБА_7 » (РНОКПП НОМЕР_4 ); ФОП « ОСОБА_8 » (РНОКПП НОМЕР_5 ); ФОП « ОСОБА_9 » (РНОКПП НОМЕР_6 ) та ін.

При цьому звітність вказаних фізичних осіб підприємців, у тому числі й ФОП ОСОБА_4 , подається до контролюючих органів зі спільних ІР-адрес: НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 та Е-маіІ: ІНФОРМАЦІЯ_9 , які фактично належать ТОВ «Євротехніка-2007» (код ЄДРПОУ 35451517) та використовуються головним бухгалтером вказаного товариства ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_19 ).

Проведеним оглядом загальнодоступних Інтернет-сайтів через мережу Інтернет встановлено, що ОСОБА_4 є фактичним власником та має відношення до торгівельних мереж: « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », «Спортландия», «Maximum», «X-Sport», « ІНФОРМАЦІЯ_8 », «Дисконт центр Adidas», які позиціонують себе в якості всеукраїнської мережі мультибрендових магазинів одягу і взуття та провадить свою підприємницьку діяльність під однойменними торгівельними марками.

-Загальна кількість встановлених магазинів складає понад 20 об`єктів, які розташовані в місті Кропивницькому, а також на території Полтавської, Дніпропетровської, Черкаської областей та в місті Києві.

Факт безпосереднього відношення ОСОБА_4 до діяльності мережі мультибрендових магазинів, також підтверджується аналізом інформації з мережі Інтернет та відомостей з баз даних ДФС шляхом ідентифікації осіб-працівників підконтрольних останньому, їх пов`язаності між собою з рекламування вищевказаних торгівельних мереж та розміщенням однакових контактних телефонів, а також даних, що містяться в інформаційному інтернет-виданні ОСОБА_23 .

В ході досудового розслідування встановлені наступні залучені до незаконної діяльності особи:

ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_4 , з 25.10.2007 перебуває на обліку в ГУ ДПС у Кіровоградській області (м.Кропивницький) як фізична особа підприємець, 2 група платника єдиного податку, з основним видом діяльності: роздрібна торгівля одягом у спеціалізованих магазинах. ОСОБА_5 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 . Останній є довіреною особою ОСОБА_4 та перебуває з ним в тісних дружніх стосунках, здійснює пошук через мережу Інтернет осіб для працевлаштування на посади головних бухгалтерів, продавців-консультантів та адміністраторів магазинів, що реалізують продукцію.

ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) ІНФОРМАЦІЯ_3 , з 26.06.2017 перебуває на обліку в ГУ ДПС у Кіровоградській області (м.Кропивницький) як ФОП, 2 група платника єдиного податку, з основним видом діяльності: роздрібна торгівля одягом у спеціалізованих магазинах. ОСОБА_6 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 .

Головним бухгалтером ТОВ «Євротехніка-2007» є ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , мешкає за адресою: АДРЕСА_4 , контактний телефон: НОМЕР_20 ). Встановлено, що ОСОБА_22 понад десять років співпрацює з ОСОБА_4 в якості його консультанта та головного бухгалтера, яка здійснює ведення бухгалтерського та податкового обліків СГД: ТОВ «Євротехніка-2007» (код ЄДРПОУ 35451517) та ПП «АТ-Консалтинг» (код ЄДРПОУ 36421394). Крім того, за результатами аналізу звітності СГД встановлено, що ОСОБА_22 , окрім вказаного, також здійснює ведення бухгалтерського та податкового обліків й ФОПів, які підконтрольні ОСОБА_4 та умисно ним використовуються задля подрібнення та маскування загальних обсягів доходу, а саме: ФОП « ОСОБА_5 » (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_8 » (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_9 » (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_10 » (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_11 » (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_12 » (РНОКПП НОМЕР_9 , рідний брат Санасаряна Рафаела), ФОП « ОСОБА_13 » (РНОКПП НОМЕР_10 , дружина брата), ФОП « ОСОБА_14 » (РНОКПП НОМЕР_11 , дружина ОСОБА_24 ), ФОП « ОСОБА_15 » (РНОКПП НОМЕР_12 , АДРЕСА_5 ), ФОП « ОСОБА_16 » (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП « ОСОБА_17 » (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП « ОСОБА_18 » (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП « ОСОБА_19 » (РНОКПП НОМЕР_16 ) та інші. При цьому звітність вказаних фізичних осіб підприємців, у тому числі й ФОП ОСОБА_4 , подається до контролюючих органів в однаковий часовий проміжок зі спільних ІР-адрес: НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 та Е-маіІ: ІНФОРМАЦІЯ_9 , які фактично належать ТОВ «Євротехніка-2007».

Крім того, допитаний як свідок ОСОБА_25 показав, що 11.09.2020, перебуваючи в м.Кропивницькому придбав у магазинах « ІНФОРМАЦІЯ_6 », розташованих по АДРЕСА_6 та на території «Критого Ринку» м.Кропивницького (зі сторони вул.Яновського) одяг з маркування фірмового знаку « ІНФОРМАЦІЯ_10 ». Через деякий час помітив, що одяг не якісний, а саме можливо не відповідає вимогам торгового бренду « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч.2 ст.229 КК України стала заява представника компаній «Adidas International Marketing B.V.» та «Adidas AG» ОСОБА_20 .

Відповідно додатку до заяви представника компаній «Adidas International Marketing B.V.» та «Adidas AG» ОСОБА_20 , а саме розрахунку розміру матеріальної шкоди встановлено, що матеріальна шкода компаніям «Adidas International Marketing B.V.» та «Adidas AG» складає 291583грн.

Відповідно до висновків дослідження спеціаліста №21/09 від 21.09.2020 проведеного фахівцем, який відповідно до свідоцтв фахівця №28, №29 від 01.12.2019 має право на проведення порівняльної візуальної ідентифікації товарів на предмет достовірності продукції компаній: «Adidas AG», «Adidas International Marketing B.V.» встановлено що на зразках одягу: костюми №2, 3, 5, 7, 8 та штани №9, 10 неправомірно використані знаки для товарів і послуг компаній «Adidas AG», «Adidas International Marketing B.V.», також скопійована форма, зовнішнє оформлення. Тобто, ці зразки продукції є фальсифікованою та контрафактною продукцією.

За даним фактом 24.09.2020 внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020120010000054, за фактом скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.229 КК України.

24.09.2020 постановою прокурора відділу Кіровоградської обласної прокуратури підслідність у кримінальному провадженні №32020120010000054 від 24.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.229 КК України, визначено за слідчим управлінням Головного управління ДФС у Кіровоградській області.

25.09.2020 постановою прокурора відділу Кіровоградської обласної прокуратури матеріали внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020120010000054 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.229 КК України та №32020120010000042, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України об`єднані в одне провадження з присвоєнням єдиного №32020120010000042.

17.12.2020 постановою прокурора відділу Кіровоградської обласної прокуратури матеріали, за фактом скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 229 КК України, виділені в окреме кримінальне провадження №32020120010000066.

18.12.2020 постановою Кіровоградської обласної прокуратури підслідність у кримінальному провадженні №32020120010000066 від 17.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 229 КК України, визначено за Кіровоградським ВП ГУНП в Кіровоградській області.

Крім того, оперативним підрозділом під час виконання доручення в порядку ст.40 КПК України встановлено, що ОСОБА_4 маючи розгалужену торгівельну мережу магазинів брендового спортивного одягу та взуття, для забезпечення їх діяльності приховано використовує потужності швейного цеху, який розташований за адресою: АДРЕСА_7 , біля житлового багатоповерхового будинку малосімейного типу. У вказаній будівлі розташовується «Ательє по пошиву та ремонту одягу» площею 103.5кв.м., яке є комунальним майном Міської ради м. Кропивницького та використовується згідно укладеного від 18.05.2016 договору оренди за №20/17 ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який в свою чергу є «підставною фізичною особою підприємцем» та довіреною особою ОСОБА_4 .

Крім того встановлено, що на офіційному сайті Міської ради м.Кропивницького (kr-rada gov.ua) від 01.07.2020 викладений Проект №4199 Рішення Міської ради м.Кропивницького (сесія сьомого скликання) «Про внесення змін та доповнень до рішень міської ради щодо приватизації комунального майна», яким згідно додатку 1 до рішення (Доповнення до переліку об`єктів комунальної власності м.Кропивницького, які підлягають приватизації) передбачено викуп ФОП ОСОБА_5 . І-го поверху площею 103.5кв.м. нежитлового приміщення по АДРЕСА_7 .

Також, проведеними заходами встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 , а саме договірна документація, документи бухгалтерського та податкового обліків, чорнові записи щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти, ноутбуки, флеш-карти, диски, системні блоки, зовнішні жорсткі диски, та інші документи, речі, пристрої які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення злочину пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків вказаною фізичною особою-підприємцем знаходяться, за адресою розташування офісного приміщення, а саме: АДРЕСА_1 .

Крім того, за результатами опрацьованої інформації та співставленням відомостей з наявних баз даних, в тому числі з відкритих інформаційних ресурсів мережі Інтернет встановлено, що в будівлі мансардного типу з червоної цегли за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить гр. ОСОБА_4 на праві приватної власності, розміщується його офісне приміщення, в якому знаходяться кабінети директора, заступника директора, головного бухгалтера, адміністрації, відділу кадрів, а також робочі місця співробітників відділів бухгалтерії, ревізорів, оптової та роздрібної торгівлі, реклами, відділу продаж через інтернет-магазин та інші.

З даного офісу відбувається весь керівний процес, в якому збирається та накопичуються відомості у вигляді бухгалтерських облікових документів, записів, в тому числі й на комп`ютерах та оргтехніці щодо виду та якості поставленого матеріалу для пошиву спортивних костюмів, кількості виготовлених товарних партій, кількості реалізованих товарів через підконтрольну торгівельну мережу магазинів, в тому числі й шляхом оптових продаж, відповідальною за напрямок на офісі за вказівкою гр. ОСОБА_4 є менеджер з оптової реалізації - ОСОБА_26 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , мешканка м. Кропивницький, а також систематична реалізація товарів спортивного напрямку, в тому числі й відшитих на прихованому виробництві спортивних костюмів через належний гр. ОСОБА_4 інтернет-онлайн-магазин спортивного одягу під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_12 », сервер якого та працівники, а саме: ОСОБА_27 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_21 ) ІНФОРМАЦІЯ_13 та ОСОБА_28 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ) ІНФОРМАЦІЯ_14 , постійно перебувають в офісному приміщенні (кабінет розташовується на другому поверсі будівлі прямо зі сходів) з якого й здійснюють торгівельну діяльність та, відповідно, накопичують відомості щодо формування клієнтської бази.

Окрім цього встановлено, що співбесіди з наданням ідентифікуючих документів з приводу працевлаштування на роботу до торгівельної мережі магазинів та в цех з пошиву одягу безпосередньо проходить в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , дані якої зазначаються виключно у всіх оголошеннях про вакансії та потребу різного роду працівників, в тому числі «закройщик», «модельер - дизайнер спортивной одежды», які містяться в загальнодоступному вигляді в мережі Інтернет.

Крім того за результатами проведених заходів встановлено, що на даний час ФОП ОСОБА_4 продовжує здійснювати протиправну діяльність.

У зв`язку з чим, на даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем розташування офісного приміщення задіяного у діяльності ФОП ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 .

Підставами для проведення обшуку приміщення за вказаною адресою являються матеріали досудового розслідування.

В судовому засіданні начальник відділуКіровоградської обласноїпрокуратури ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити посилаючись на обставини в ньому викладені.

Заслухавши начальника відділу Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 , дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково з таких підстав:

Частина 1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних та причетних до кримінального правопорушення осіб.

Згідно до витягу з ЄРДР підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч.2 ст.229 КК України стала заява представника компаній «Adidas International Marketing B.V.» та «Adidas AG» ОСОБА_20 .

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_4 маючи розгалужену торгівельну мережу магазинів здійснює реалізацію товарів спортивного напрямку, в тому числі й одягу, відшитого на прихованому виробництві, через торгівельні об`єкти в м. Кропивницькому. Керівництво даною торгівельною мережею магазинів ОСОБА_4 здійснює з офісу, розміщеного за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до протоколу допиту свідка ОСОБА_25 свідок вказав, що 11.09.2020, перебуваючи в м.Кропивницькому придбав у магазинах «Sport Discounter», розташованих по АДРЕСА_6 (біля «УТО») та на території «Критого Ринку» м.Кропивницького (зі сторони вул.Яновського) одяг з маркування фірмового знаку «Аdidas». Через деякий час помітив, що одяг не якісний, а саме можливо не відповідає вимогам торгового бренду « ІНФОРМАЦІЯ_10 », в зв`язку з чим звернувся до Головного управління Державної фіскальної служби У Кіровоградській області.

Згідно до висновку дослідження спеціаліста №21/09 від 21.09.2020 проведеного фахівцем, який відповідно до свідоцтв фахівця №28, №29 від 01.12.2019 має право на проведення порівняльної візуальної ідентифікації товарів на предмет достовірності продукції компаній: «Adidas AG», «Adidas International Marketing B.V.» встановлено, що на зразках одягу: костюми №2, 3, 5, 7, 8 та штани №9, 10 неправомірно використані знаки для товарів і послуг компаній «Adidas AG», «Adidas International Marketing B.V.», також скопійована форма, зовнішнє оформлення. Тобто, ці зразки продукції є фальсифікованою та контрафактною продукцією.

Матеріалами клопотання підтверджено, що до вчинення вище вказаного кримінального правопорушення, крім ОСОБА_4 можуть бути причетні ОСОБА_21 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Згідно аналізу протоколів про результати зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж: контроль за телефонними розмовами ОСОБА_4 підтверджено, що той надає накази пов`язані з реалізацією одягу з офісу, розміщеного за адресою: АДРЕСА_1 , в тому числі до магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а також пов`язані з закупівлею, виготовленням товарних знаків (ярликів, фірмових етикеток),

Згідно інформаційної довідки, об`єкт нерухомого майна розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме нежитлове приміщення (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 22759635101) загальною площею 777.9кв.м., на праві власності належить ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), частка власності 1/1.

Таким чином, сторона кримінального провадження довів наявність достатніх підстав для одержання ним дозволу на проведення обшуку.

Сукупність перерахованих та документально підтверджених у клопотанні обставин доводить, що відшукуванні речі повинні знаходитись за вище вказаною адресою.

Відповідно до п. 1 ч. 1-2 ст. 91 КПК України, подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення) підлягають доказуванню у кримінальному провадженні; доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Зазначені в клопотанні речі та документи фактично можуть бути доказом вчинення кримінального правопорушення і мають важливе значення для встановлення визначальних обставин по даному кримінальному провадженню.

Відповідно до вимог п. 6 ч. 2 ст. 235 КПК України згідно якої ухвала суду про дозвіл на обшук житла чи іншого володінні повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

В клопотанні прокурор просить провести обшук з метою відшукання та вилучення цінностей здобутих злочинним шляхом, в т.ч. грошових коштів не конкретизуючи при цьому, як саме він буде ідентифікувати грошові кошти та цінності здобуті саме таким шляхом, що є порушенням п. 6 ч. 2 ст. 235 КПК України.

Щодо виявлення та вилучення документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності ФОП ОСОБА_4 з придбання товарно-матеріальних цінностей та реалізації таких за період з 01.01.2019 по теперішній час, щодо взаємовідносин з контрагентами-постачальниками та покупцями даної фізичної особи підприємця, як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, то вцій частиніклопотання необхіднозадовольнити частковонадавши дозвілна зняттяінформаціїз вказаної техніки пов`язаної з прийомом та відпуском товару без вилучення її, оскільки не доведено, що вилучення вказаних приладів необхідне для проведення експертного дослідження по одній з призначених експертиз та вилучення такої техніки може призвести до перебоїв в роботі торгівельної точки.

Вимога начальникавідділу Кіровоградськоїобласної прокуратурищодо відшуканнята вилучення печаток,штампів,факсиміле підприємств,які незареєстровані завказаною адресою,в томучислі підприємств-нерезидентів,сейфів,оригіналів документівта відомостейбухгалтерського облікуі звітностіФОП ОСОБА_4 та вищевказаних суб`єктівгосподарської діяльності,в томучислі підприємств-нерезидентів,договори,додатки таспецифікації додоговорів,додаткові угоди,контракти,в томучислі зпідприємствами-нерезидентами,митні декларації,інвойси,накладні,податкові накладні,товарно-транспортнінакладні,шляхові листи,прибуткові тавидаткові касовіордери,платіжні доручення,виписки банку,рахунки-фактури,відомості пронарахування тавиплату зарплати, заявипро прийняття,звільнення зроботи,надання відпусток,якими зафіксованийперіод причетностіосіб додіяльності підприємства,накази попідприємству,довіреності,авансові звіти,чекові книжки,розрахункові документи,квитанції,складські документи(картки,квитанції),журнали ознайомленняз технікоюбезпеки тапроведення інструктажів,інші документи,довіреності,акти приймання-передачіробіт,регістри аналітичногота синтетичногобухгалтерського облікувитрат ідоходів,головні книги,оборотно-сальдовівідомості,журнали-ордери,податкові деклараціїз ПДВ,декларації провалютні цінності,звітність 1ДФ,листування зконтрагентами,іншими організаціями,книги реєстраціївхідної тавихідної кореспонденції,касові книги,книги (журнали)складського обліку,прибуткові тавидаткові складськінакладні,складські квитанції,регістри синтетичногообліку:книгу-головну,статзвітність Ф.1«Баланс»,Ф.2«Звіт профінансові результати»,Ф.3«Звіт прорух грошовихкоштів здодатками тарозшифровками»,відомості такартки побухгалтерських рахунках,ведення якихпередбачене ЗакономУкраїни «Пробухгалтерських облікв Україні»,оборотно-сальдовівідомості такартки побухгалтерському рахунку№311«Поточні рахункив національнійвалюті»,відомості порахунку №361«Розрахунки звітчизняними покупцямизагальні тав розрізіконтрагентів,відомості порахунку №631«Розрахунки звітчизняними постачальниками»загальні тав розрізіконтрагентів,картки аналітичногообліку побухгалтерських рахунках є необґрунтованою, оскільки решта документів та речей зазначених в прохальній частині виходить за межі необхідних та достатніх доказів в розумінні доведення злочину за ст.229 КК України.

В клопотанні прокурор просить провести обшук з метою вилучення телефонів, без зазначення належності їх ОСОБА_4 , що в подальшому може призвести до порушення прав інших осіб. За таких підстав, в задоволенні клопотання в цій частині необхідно відмовити.

У задоволенні вимоги про вилучення речей на яких незаконно використано знак для товарів фірмового найменування також необхідно відмовити, оскільки матеріалами клопотання доведено, що з даного офісу відбувається керування розповсюдженням контрафактною продукцією, проте не достатньо інформації про те, що на даному офісі можуть зберігатись такі речі.

Таким чином, матеріалами слідства достеменно встановлено, що офіс за адресою: АДРЕСА_1 ОСОБА_4 використовує, в тому числі, з метою розповсюдження контрафактного одягу, по підконтрольним йому точкам торгівлі, в тому числі в магазинах « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

За таких обставин, клопотання є достатньо обґрунтованим і підлягає частковому задоволенню, оскільки представлені матеріали кримінального провадження містять достатньо даних (ст. 234 КПК України), які вказують про необхідність та неможливість в інший спосіб здобути докази, які мають вирішальне значення для кримінального провадження і можуть бути використані органами досудового розслідування у розкритті кримінального правопорушення, проте обшук необхідно надати з метою відшукання та вилучення первинної документації, яка посвідчує надходження, походження контрафактних речей, печаток, штампів та факсиміле, які пов`язані з торгівельною діяльністю магазинів «Sport Discounter», чорнових записів, блокнотів, документів, пов`язаних з закупівлею товарних знаків (ярликів, фірмових етикеток).

Забезпечити умови по зняттю інформаціїз електронно - обчислювальних приладів (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках) пов`язаної з надходженням та походженням контрафактних речей, реалізація яких здійснюється через мережу магазинів «Sport Discounter», в тому числі із залученням спеціаліста.

Керуючись ст.ст. 206, 233 - 236, 309, 369-372, 376, 532 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчим СВ Кропивницького ВП ГУНП в Кіровоградській області: ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 та процесуальним прокурорам: ОСОБА_3 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 дозвіл на проведення обшуку (один раз) домоволодіння розташованого за адресою: АДРЕСА_1 власником та фактичним володільцем якого є ОСОБА_4 з метою відшукання та вилучення первинної документації, яка посвідчує надходження, походження контрафактних речей, печаток, штампів та факсиміле, які пов`язані з торгівельною діяльністю магазинів «Sport Discounter», чорнових записів, блокнотів, документів, пов`язаних з закупівлею товарних знаків (ярликів, фірмових етикеток).

Забезпечити умови по зняттю інформаціїз електронно - обчислювальних приладів (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках) пов`язаної з надходженням та походженням контрафактних речей, реалізація яких здійснюється через мережу магазинів «Sport Discounter», в тому числі із залученням спеціаліста.

В задоволенні решти вимог - відмовити.

Дія ухвали починається з дня її постановлення, протягом місяця, тобто до 28.02.2021 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Кіровського

районного суду

м.Кіровограда ОСОБА_1