Ухвала суду № 94604653, 25.11.2020, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/18745/20

Провадження № 1-кс/752/9000/20

У Х В А Л А

25 листопада 2020 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва Плахотнюк К.Г., за участю секретаря судового засідання Рожок В.В., в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши клопотання подане в кримінальному провадженні №420200000000001539 від 17.08.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.209 КК України, прокурором відділу Офісу Генерального прокурора Хімічем С. В. про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в порядку глави 15 Кримінального процесуального кодексу України,-

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання подане в кримінальному провадженні №420200000000001539 від 17.08.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.209 КК України, прокурором відділу Офісу Генерального прокурора Хімічем С. В. про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування заявлених вимог, прокурор зазначив, що Офісом Генерального прокурора здійснюється нагляд за додержанням законів під час досудового розслідування у формі процесуального керівництва в кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №420200000000001539 від 17.08.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.209 КК України.

Встановлено, що співучасники кримінального правопорушення, серед яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), використовуючи первинну документацію, що не супроводжуються дійсним рухом активів у процесі фінансово-господарських взаємовідносин, зокрема реалізації в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) наступної номенклатури товарів: відходів рибних вагових понад 4580 т, риби дрібної замороженої, дріб`язок третьої групи понад 5695 т, фаршу рибного св/м 2 гатунок понад 1616 т та іншої рибної продукції відображають у податковій звітності документально-оформлені операції, чим формують необґрунтовану податкову вигоду у вигляді зменшення бази оподаткування та як наслідок ухилення від сплати податків.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не маючи необхідної кількості матеріальних ресурсів для зберігання, переробки задекларованого об`єму документально-придбаної рибної продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не здійснювало подальшої реалізації, а також в силу відсутності економічного сенсу таких операцій та беручи до уваги основний вид діяльності покупця, вищевказані операції мають ознаки ризиковості.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств у тіньовий неконтрольований державою обіг, при цьому минаючи систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до Державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У зв`язку із чим, просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Звертаючись із зазначеним клопотанням прокурор просив розглянути його за відсутності представника юридичної особи у володінні яких знаходяться документи, з метою унеможливлення останніми завчасного знищення або переховування документів, до яких просить надати тимчасовий доступ, що було прийнято до уваги, а тому судовий виклик останніх не здійснювався.

Прокурор відділу Офісу Генерального прокурора, який входить до складу групи прокурорів у межах кримінального провадження №420200000000001539 подав до суду клопотання про розгляд заявлених у клопотанні вимог за його відсутності, з викладених у ньому підстав, просив задовольнити.

За правилами ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, фіксування технічними засобами судового засідання не здійснювалось у зв`язку із відсутністю у судовому засіданні осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання та доданих до нього документів, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання з наступних підстав.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим суддею встановлено, що Офісом Генерального прокурора здійснюється нагляд за додержанням законів під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №420200000000001539 за фактом діяльності організованої групи осіб, які використовуючи реквізити низки суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками «ризиковості», вчиняють пособництво службовим особам підприємств реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах; а також вчинення фінансових операцій та інших угод з метою легалізації (відмивання) грошових коштів та іншого майна, здобутих завідомо злочинним шляхом, за ознаками злочинів передбачених ч.3 ст.27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.209 КК України.

Необхідність тимчасового доступу документів прокурор обґрунтував тим, що документи, які необхідно вилучити мають безпосереднє значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. При цьому оигінали документів нреобхідні з метою дослідження, проведення перевірки та подальших експертних досліджень.

При цьому, відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), дослідивши додані до клопотання документи, приходжу до висновку, що зазначене клопотання підлягає задоволенню, оскільки з наданих матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що надання доступу до інформації, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, а можливість довести їх іншим способом, крім тих про які йдеться в клопотанні, відсутня.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107,108, 159-166, 309 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ

клопотання подане в кримінальному провадженні №420200000000001539 від 17.08.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.209 КК України, прокурором відділу Офісу Генерального прокурора Хімічем С. В. про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №42020000000001539, в тому числі: Хімічу Станіславу Вікторовичу, Чорному Ігору Олександровичу, Чекрижеву Антону Володимировичу, Писаренку Євгену Геннадійовичу та/або слідчим слідчої групи, в тому числі: Ващенко Катерині Олексіївні, Вавринчуку Євгену Сергійовичу, Ніколаєнку Дмитру Володимировичу, Осадчому Андрію Романовичу, Третяку Денису Олеговичу, Петрику Данилу Петровичу, Феоктістову Владиславу Володимировичу, Логвіненку Андрію Миколайовичу, Геймал Марії Володимирівні, Багінському Артуру Олеговичу та/або іншій уповноваженій особі за дорученням слідчого або прокурора дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів володільцем яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товари, актів виконаних робіт усіх форм, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на придбані товари та послуги, журналу-ордеру по рахунку № 361, № 281 (Товари на складі), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, копій сторінок журналів видачі довіреностей, журналів в`їзду-виїзду транспортних засобів, та інших бухгалтерських документів, а також документів що відображають обставини та сутність вказаних взаємовідносин, договорів та документів з наведеного вище переліку, що свідчать про подальший рух (реалізацію, зберігання, транспортування) товарів, робіт, послуг; належним чином завірених копій установчих, статутних документів, наказів про призначення, посадових інструкцій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також первинних документів, на підставі яких визначені витрати та доходи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 01.01.2018 по час проведення тимчасового доступу, з можлиістю їх вилучення.

Роз`яснити положення ч.4 ст.165 ч.1 ст.166 КПК України, відповідно до змісту яких: на вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів. Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів; у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя К.Г. Плахотнюк