Ухвала суду № 94531472, 03.12.2020, Оболонський районний суд міста Києва

03.12.2020 Справа № 756/15568/20

1-кс/756/2558/20

756/15568/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 грудня 2020 року м.Київ

Оболонський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

за участю секретаря: ОСОБА_2

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про дозвіл на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

В обґрунтуванняклопотання слідчийвказує,що група осіб, у складі ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Мізерере» (код ЄДРПОУ41558407), ТОВ «Одерін» (код ЄДРПОУ42610546), ТОВ «Фінансова компанія «Фонте» (код ЄДРПОУ 40996653) та ТОВ «Фінансова компанія «Маре» (код ЄДРПОУ 40996391), шляхом проведення безтоварних операцій, направлених на мінімізацію податкових зобов`язань та переведення безготівкових коштів у готівку, вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків службовим особам підприємств реального сектору економіки у фармацевтичній галузі, а саме: ТОВ «ФАРМАСТОР» (код ЄДРПОУ 34048360), керівником якого є ОСОБА_8 та ТОВ "ФАРМА-СІТІ" (код ЄДРПОУ 33444314), головним бухгалтером якого є ОСОБА_6 , які реалізують свою продукцію через мережу аптек торгової марки «Аптека Доброго ДНЯ».

Зокрема, встановлено, що протягом 2018 року на рахунки ТОВ «Мізерере» та ТОВ «Одерін» від імені ТОВ «ФАРМАСТОР» та ТОВ "ФАРМА-СІТІ" перерахувано грошові кошти на суму близько 53,08 млн. грн., які не були відображені в податковій звітності, з метою ухилення від сплати податку на прибуток приватних підприємств на суму близько 7,4 млн. грн. ПДВ, згідно висновку проведеного експертного дослідження від 02.12.2019 року.

Також, в ході досудового розслідування кримінального провадження №32020100000000103 встановлено, що вищезазначена група осіб контролює ряд підприємств фармацевтичної галузі, зокрема: ТОВ «Ворвартс Фарма» (код ЄДРПОУ 42071629) керівник ОСОБА_14 та ТОВ «Фармюніон БСВ Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38282649) керівник ОСОБА_10 , які здійснюють імпортні операції з ввезенням на митну територію України препаратів фармацевтичної групи при цьому штучно завищуючи більше ніж у два рази митну вартість таких товарів, після чого реалізовують вказану продукцію кінцевому споживачу через мережу інтернет-магазинів «FOODSUP STORE», які зареєстровані на підконтрольних ФОП-ів, що підтверджується висновком експерта від 15.10.2020 року.

Крім того, встановлено, що підприємства «транзитно-крнвертаційної спрямованості», а саме: ТОВ «Рекламна агенція «Сад» (код ЄДРПОУ 42052208) та ТОВ «Президент Фільм Україна» (код ЄДРПОУ 38151190) в адресу ТОВ «Ворвартс Фарма» і ТОВ «Фармюніон БСВ Девелопмент» в період 2018-2020 рр., надають рекламні послуги на загальну суму ПДВ 8,7 млн. грн.

Крім того,органом досудовогорозслідування укримінальному провадженнівстановлено що приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , використовується ОСОБА_18 - директор ТОВ «Фінансова компанія «Фонте» (код ЄДРПОУ 40996653), як офісне приміщення для введення бухгалтерського обліку ТОВ «ФК «Фонте», зберігання та підготовки «чорнової» бухгалтерії, підготовки фінансово-господарських документів, що містять відомості про операції, які реально не відбуваються, зберігання печаток підприємств/ФОП з ознаками «фіктивності», комп`ютерної техніки та інших речей, які мають доказове значення, тому слідчий просить надати дозвіл на обшук за вказаною адресою.

Слідчий та прокурор у судове засідання не з`явились, подали заяви про розгляд клопотання без їх участі.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що слідчим доведено, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у речах і документах можуть бути доказами під час судового розгляду, що вони можуть знаходитися у зазначеному у клопотанні приміщенні, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що слід надати дозвіл на обшук.

Разом з цим, слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу слідчому на вилучення комп`ютерної техніки, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, та системних блоків, оскільки наявна на них інформація, якщо вона стосується даного кримінального провадження, може бути скопійована відповідним спеціалістом в ході обшуку.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 7, 233, 234, 235, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати прокурору відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32020100000000424, а саме: заступнику начальника п`ятого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_21 , старшому слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_22 , слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_23 , слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_24 , та іншим учасникам слідчої групи, дозвіл на проведення в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню №32020100000000103 обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , а саме приміщення, право власності на яке зареєстроване за ОСОБА_18 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 та фактично використовуються ОСОБА_18 - директор ТОВ «Фінансова компанія «Фонте» (код ЄДРПОУ 40996653), як офісне приміщення для введення бухгалтерського обліку ТОВ «ФК «Фонте», зберігання та підготовки «чорнової» бухгалтерії, підготовки фінансово-господарських документів, що містять відомості про операції, які реально не відбуваються, зберігання печаток підприємств/ФОП з ознаками «фіктивності», комп`ютерної техніки та інших речей, які мають доказове значення, з метою відшукання та вилучення первинних та фінансово-господарських документів ТОВ «Фінансова компанія «Фонте» (код ЄДРПОУ 40996653) по взаємовідносинам з ТОВ «ФАРМАСТОР» (код ЄДРПОУ 34048360), ТОВ "ФАРМА-СІТІ" (код ЄДРПОУ 33444314), магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів на яких зберігається інформація про діяльність ТОВ «ФК «Фонте» та які використовуються в ході незаконної діяльності службовими особами ТОВ «ФК «Фонте», чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, з метою не допущення їх знищення.

В іншій частині вимог клопотання залишити без задоволення.

Строк дії зазначеної ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення, тобто ухвала діє з 03.12.2020 по 03.01.2021.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1