Ухвала суду № 94414363, 27.01.2021, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 204/534/21

Провадження № 1-кс/204/152/21

УХВАЛА

іменем України

27 січня 2021 року м. Дніпро

Слідчий суддя Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Служби безпеки України та Державної прикордонної служби Дніпропетровської обласної прокуратури про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Служби безпеки України та ІНФОРМАЦІЯ_1 радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів (у тому числі електронних документів з наданням доступу до електронної системи документообігу) та можливістю їх (документів) вилучення, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ): декларацій з податку на додану вартість за період 2018-2019 р.р. з додатками; інформації з Єдиного реєстру податкових накладних по ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 2018-2019 р.р. щодо реєстрації податкових накладних на реалізацію шлаку доменного відвального та шлаку доменного гранульованого.

Клопотання обґрунтовується тим, що СВ УСБУ у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування, а Дніпропетровською обласною прокуратурою процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №22019040000000059 від 29 липня 2019 року за ст.441 КК України, розпочатим за заявою Голови ГФ ОГП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 за фактом здійснення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), СП ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ГЗК « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ДМР (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), філії « ІНФОРМАЦІЯ_17 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) з 2014 року умисної протиправної діяльності із грубого порушення норм екологічного законодавства, що має своїм наслідком отруєння атмосферного повітря, водних ресурсів та ґрунту токсинами мінерального та штучного походження, що може спричинити екологічну катастрофу. Досудовим розслідуванням установлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , АДРЕСА_2 ) зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_19 27 лютого 1997 року за №12231200000000964. Основне місце обліку ІНФОРМАЦІЯ_20 , відповідно до ст.240.1 ПК України воно є платником екологічного податку (екологічний податок сплачує до ІНФОРМАЦІЯ_21 ) та здійснює виробництво металургійної продукції, в процесі якої утворюються шлаки доменні, шлаки сталеплавильні конверторні. ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » сплачує екологічний податок до ІНФОРМАЦІЯ_23 ( ІНФОРМАЦІЯ_21 ) за місцем розміщення стаціонарних джерел (п.250.2 ст.250 ПК України). ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надається офіційна інформація щодо розміщення відходів, а саме шлакового відвалу, який відноситься до 4 класу небезпеки. Утім, посадовими особами підприємства до податкового органу надавалась звітність з екологічного податку без декларування шлакових відвалів, віднесених до 4 класу небезпеки. Тобто, в період 2018-2019 рр. шляхом складання завідомо неправдивих офіційних документів посадовими особами підприємства умисно внесено до податкової звітності недостовірну інформацію про розміщення відходів 4 класу небезпеки (шлак після металургійного виробництва), чим спричинено тяжкі наслідки, у виді ненадходження до бюджету екологічного податку. Згідно аналітичного дослідження, проведеного на виконання постанови прокурора спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_23 №55/04-36-08-01-07/05393043 від 21 грудня 2020 року протягом 2018-2019 рр. ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » не відображено в декларації з екологічного податку нарахованих податкових зобов`язань за розміщення шлакових відвалів при наявності 4 класу небезпечності та відсутності захищеного ґрунту. За результатами цього аналітичного дослідження спеціалістами здійснено припущення, що посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » у податковій звітності з екологічного податку за період 01.01.2018 31.12.2019 рр. ймовірно занижено суму екологічного податку на загальну суму 276965950, 00 грн., у т.ч. за 2018 рік 151746450,00 грн., 2019 рік 125219500, 00 грн. Для повноти та всебічності досудового розслідування, встановлення обставин та подій вчинення злочину, та осіб, причетних до його скоєння виникла необхідність у вилученні в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ) оригіналів (для подальшого проведення почеркознавчої експертизи) наступних документів: декларацій з податку на додану вартість за період 2018-2019 р.р. з додатками; інформації з Єдиного реєстру податкових накладних по ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 2018-2019 р.р. щодо реєстрації податкових накладних на реалізацію шлаку доменного відвального та шлаку доменного гранульованого.

Прокурор ОСОБА_3 належним чином та завчасно сповіщений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився. До початку судового засідання прокурор надав суду письмову заяву про слухання справи у його відсутності.

Дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), а саме декларації з податку на додану вартість за період 2018-2019 р.р. з додатками; інформація з Єдиного реєстру податкових накладних по ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 2018-2019 р.р. щодо реєстрації податкових накладних на реалізацію шлаку доменного відвального та шлаку доменного гранульованого, сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можливо використати як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а вилучення зазначених документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами Служби безпеки України та Державної прикордонної служби Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , прокурорам Дніпропетровської місцевої прокуратури №3 Дніпропетровської області ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , слідчому в ОВС слідчого відділу Управління СБ України у Дніпропетровській області старшому лейтенанту юстиції ОСОБА_10 , старшому слідчому в ОВС слідчого відділу Управління майору юстиції ОСОБА_11 , старшому слідчому в ОВС слідчого відділу Управління полковнику юстиції ОСОБА_12 , старшому слідчому в ОВС слідчого відділу Управління підполковнику юстиції ОСОБА_13 , старшому слідчому-криміналісту слідчого відділу Управління капітану юстиції ОСОБА_14 , старшому слідчому в ОВС-криміналісту слідчого відділу Управління майору юстиції ОСОБА_15 , старшому слідчому слідчого відділу Управління капітану юстиції ОСОБА_16 , старшому слідчому слідчого відділу Управління старшому лейтенанту юстиції ОСОБА_17 , слідчому в ОВС слідчого відділу Управління старшому лейтенанту юстиції ОСОБА_18 , слідчому в ОВС слідчого відділу Управління капітану юстиції ОСОБА_19 , слідчому в ОВС слідчого відділу Управління майору юстиції ОСОБА_20 , слідчому слідчого відділу Управління лейтенанту юстиції ОСОБА_21 , слідчому слідчого відділу Управління молодшому лейтенанту юстиції ОСОБА_22 , слідчому слідчого відділу Управління майору юстиції ОСОБА_23 дозвіл на тимчасовий доступ до належним чином засвідчених копій документів, у тому числі електронних документів з наданням доступу до електронної системи документообігу, а саме декларацій з податку на додану вартість за період 2018-2019 рр. з додатками; інформації з Єдиного реєстру податкових накладних по ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 2018-2019 рр. щодо реєстрації податкових накладних на реалізацію шлаку доменного відвального та шлаку доменного гранульованого, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: