Ухвала суду № 94413274, 08.05.2013, Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 185/4686/13-к

У Х В А Л А

08 травня 2013 року м. Павлоград

Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області Косюк А.П., при секретарі Пожидаєвій Л.М., за участю слідчого Безрук О.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ПМ Західно-Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС Безрук О.Ю., погоджене з прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратури Букур М.Є. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

26 квітня 2013 року, слідчий СВ ПМ Західно-Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС Безрук О.Ю. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013040370000014, про тимчасовий доступ до речей і документів.

З клопотання вбачається, що в провадженні СВ ПМ Західно-Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013040370000014 від 29 січня 2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст. 212 ч. 3 КК України – тобто умисне ухилення від сплати податків, що входить в систему оподаткування і введені в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, яке спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ПАТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса - АДРЕСА_1 , основний вид діяльності - виробництво та оптова поставка води мінеральної та прохолодних безалкогольних напоїв), здійснюючи господарську діяльність у період з жовтня 2010 року по червень 2012 року занизили податок на додану вартість всього у сумі в сумі 1 561 677 грн., що призвело до фактичного не надходження до бюджету грошових коштів в сумі 3 409 684 грн., тобто в особливо великих розмірах, що більше ніж 5000 раз перевищує неоподаткований аналогом мінімум доходів громадян. Зареєстровано на підставі рапорту ВПМ Новомосковської ОДПІ та акту Новомосковської ОДПІ від 13 листопада 2012 року за № 402/222/00382728, відповідно до якого підприємством в період з 01 жовтня 2010 року по 30 червня 2012 року занижено податок на прибуток та ПДВ на загальну суму 3 409 684 грн.

Додатково встановлено, що при взаємовідносинах з ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, І.П.Н. НОМЕР_2 стан “ 14” (визнано банкротом) ПП “ ОСОБА_1 ”, ОСОБА_2 НОМЕР_3 стан “ 4” (порушено провадження у справі про банкрутство-ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ”, І.П.Н. НОМЕР_4 стан “ 14” (визнано банкрутом). - ПП “ ОСОБА_3 НОМЕР_5 стан “ 14” (визнано банкрутом) ПАТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” використано в якості розрахункової бази використані векселя, тобто фактично підприємством не понесло жодних витрат з придбання продукції.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження № 32013040370000014 від 29 січня 2013 року вбачається наявність достатніх підстав вважати, що первинно-бухгалтерські документи ПАТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” по взаємовідносинам з підприємствами що мають ознаки фіктивності, а саме ПП “ ОСОБА_4 ”, ПП “ ОСОБА_5 ”, ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ”, ПП “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ” мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та отримати документи іншим чином не можливо, слідчий просить отримати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32013040370000014) до документів первинно-бухгалтерського обліку, що знаходиться у ПАТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: Головної книги, журналів-ордерів та обігових відомостей по бухгалтерським рахункам, які підтверджені первинними документами (касові книги, прибуткові та видаткові касові ордери, банківські виписки по розрахунковим рахункам, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, прибуткові накладні, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, договори, додатки до договорів): 301 “Каса в національній валюті”, 311 “Поточні рахунки в національній валюті”, 631 “Розрахунки з вітчизняними постачальниками”, 361 “розрахунки з вітчизняними покупцями”; 64 “Розрахунки за податками й платежами”, 90 “Собівартість реалізації”, 70 “Доходи від реалізації”, 79 “Фінансові результати”, 901 “собівартість реалізованої продукції”, 20 “Сировина і матеріали”, журнали обліку виданих та отриманих векселів за період з 01 жовтня 2010 року по теперішній час.

В судовому засіданні слідчий СВ ПМ Західно-Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС Безрук О.Ю. зазначене клопотання підтримав та просив його задовольнити повністю.

Вислухавши думку слідчого та його обґрунтування щодо вмотивованості поданого до суду клопотання, розглянувши клопотання, вивчивши додані до нього документи слідчий суддя вважає, що вказане клопотання слідчого не підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчим не доведено, що саме в ПАТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” знаходяться первинно-бухгалтерські документи по взаємовідносинам ПАТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” з підприємствами що мають ознаки фіктивності, а саме ПП “ ОСОБА_4 ”, ПП “ ОСОБА_5 ”, ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ”, ПП “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ”. Крім того слідчим не доведено, що зазначені первинно-бухгалтерські документи дійсно знаходяться в ПАТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” за адресою: АДРЕСА_2 , так як до клопотання додана лише інформаційна довідка з реєстру прав власності на нерухоме майно, відповідно до якої вказана лише зазначена адреса без посилання, якій особі належить нерухоме майно, і що саме там знаходиться ПАТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ”.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

В клопотанні слідчого СВ ПМ Західно-Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС Безрук О.Ю., погоджене з прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратури Букур М.Є. про тимчасовий доступ до речей і документів – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.П. Косюк