Ухвала суду № 94335812, 21.01.2021, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа №265/6421/19

Провадження №1-кс/265/145/21

У Х В А Л А

21 січня 2021 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Шиян В. В., за участю секретаря судового засідання Себко Г.Л., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Сімонової Інеси Вікторівни про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42019050000000132 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:

Дане клопотання подане до суду 18 січня 2021 року.

Прокурор просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42019050000000132 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України строком на 12 місяців.

В обґрунтування поданого клопотання вказує на те, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебуває вказане кримінальне провадження.

В ході досудового розслідування встановлено, що у період з березня 2018 року по липень 2019 року службові особи ТОВ «Анекс-Пром» (ЄДРПОУ 41840552), з метою приховування від оподаткування доходу від обсягу реалізації за готівку скрапленого газу суб`єктам реального сектору економіки, за попередньою змовою з невстановленими особами, які діяли від ТОВ «Дайлі Трейд» (ЄДРПОУ 40807027, колишня назва – ТОВ «Грандстрайк») та ТОВ «Флагма Опт» (ЄДРПОУ 42572951), залучивши для переведення готівки у безготівкову форму вчиненням фінансових операцій неоподатковуваних ПДВ за договорами переуступки ТОВ «Берн Альянс» (ЄДРПОУ 40959915), ТОВ «Фронтор ЛТД» (ЄДПОУ 41012101), ТОВ «Толедо Груп» (ЄДРПОУ 41900752), ТОВ «Голдмайт» (ЄДРПОУ 41035375), ТДВ «Страхова компанія «Ніка» (ЄДРПОУ 30415998) в якості страхових виплат відшкодування фінансових ризиків за договорами страхування, ТОВ «Іноваційні торгівельні системи» (ЄДРПОУ 39308039) – в якості надання фіндопомоги, ТОВ «Ділара Пром» (ЄДРПОУ 42502706), ТОВ «Кастра» (ЄДРПОУ 41025697), ТОВ «Даріда» (ЄДРПОУ 42775626), ТОВ «Менпром» (ЄДРПОУ 42081988) – по операціях придбання металобрухту, а також оподатковуваних ПДВ операціях з ТОВ «Ракурс-Сервіс» (ЄДРПОУ 40000268) – як оплата за паливо, ТОВ «Атілла Енерджі» (ЄДРПОУ 40738163), ПП «Чартер Україна» (ЄДРПОУ 40547148), ТОВ «ТМ Стандарт» (ЄДРПОУ 42062169), ТОВ «Інтер Стар» (ЄДРПОУ 40365158), ТОВ «Вінпек» (ЄДРПОУ 40368520), ТОВ «Павер Продакт» (ЄДРПОУ 42289231) – в якості оплати за газ, не відобразивши у податковій звітності здійснені фінансові операції у безготівковій формі, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Далі у клопотанні детально описані слідчі дії, які були проведені під час досудового розслідування.

Підозра будь-якій особі у даному кримінальному провадженні не оголошувалась.

Закінчити досудове розслідування у встановлений законом строк неможливо, адже не проведена судово-економічна експертиза, яка була призначена у даному кримінальному провадженні з метою встановлення неоподаткованих сум податків ТОВ "Анекс-Пром", не виконані інші необхідні процесуальні дії: тимчасовий доступ до реєстраційних справ ряду підприємств, допит в якості свідків службових осіб таких підприємств, тощо.

Враховуючи наведене, просить продовжити строк досудового розслідування у провадженні на 12 місяців.

Прокурор до судового засідання не прибула, надала заяву про розгляд клопотання за її відсутності.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшла до наступного висновку.

Згідно п.2 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебуває кримінальне провадження №42019050000000132 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Відомості про виявлене кримінальне правопорушення були внесені до ЄРДР 28 серпня 2019 року.

Строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні спливає 28 лютого 2021 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Вивченням матеріалів клопотання встановлено, що у провадженні була призначена судово-економічна експертиза, яка на даний час не виконана; підозрюваних осіб не встановлено, необхідно провести ряд слідчих (оперативних) дій.

Оскільки отримання висновків експертизи є обов`язковим та необхідним для завершення досудового розслідування, так само як і встановлення осіб, які вчинили дане кримінальне правопорушення, слідчий суддя вважає необхідним продовжити строк досудового розслідування. проте вважає достатнім для цього строк у шість місяців.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. ст.219,294, КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И Л А:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Сімонової Інеси Вікторівни про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42019050000000132 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42019050000000132 від 28 серпня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на шість місяців, тобто до 28 серпня 2021 року.

Ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя