Ухвала суду № 94285104, 20.01.2021, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/11313/20

Провадження №: 1-кс/755/391/21

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"20" січня 2021 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді Курила А.В.,

секретаря Зіменко М.Б.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Офісу Генерального прокурора Писаренка Є.Г., у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020000000000856 від 14.05.2020 року про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Прокурор у кримінальному провадженні - прокурор другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Офісу Генерального прокурора звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020000000000856 від 14.05.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні підприємств, з можливістю їх вилучення /виїмки/.

Із клопотання вбачається, що прокурорами Офісу Генерального прокурора України здійснюється процесуальне керівництво досудового розслідування у кримінальному провадженні №42020000000000856, у ході досудового розслідування, яке проводиться слідчими Головного слідчого управління ДФС України, було встановлено, що протягом тривалого часу в Україні діє організована злочинна група, до складу якої входять службові особи ряду юридичний осіб, які надають послуги з умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом використання ряду підконтрольних ризикових суб`єктів господарської діяльності, з використанням яких здійснюється підміна номенклатури товару, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Використовуючи реквізити створених підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, відкриваючи для забезпечення злочинної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, зазначені особи отримують готівкові кошти, які передають представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто, до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві дані про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, з метою умисного ухилення від сплати податків.

Також встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків задіяні ряд підприємств, які мають ознаки «фіктивності» та «транзитності».

У період 2020 року службовими особами в податковій звітності відображено фінансово-господарські операції із задіяними в злочинній діяльності підприємствами.

Іншим шляхом, ніж проведення тимчасового доступу до цих документів, встановити обставини, які мають значення для кримінального провадження, неможливо, оскільки є ймовірність їх підміни, знищення, приховування, пошкодження, псування.

Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні підприємств.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Прокурор у судове засідання не з`явився, просив клопотання задовольнити у його відсутність.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 7 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні підприємств, а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Офісу Генерального прокурора Писаренка Є.Г. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати прокурору у кримінальному провадженні - прокурору другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Офісу Генерального прокурора Писаренку Є.Г. або слідчим групи слідчих №42020000000000856 - Польщі О.С., Зінчуку І.М., Новосельському С.І., Коновалову С.С., Лисенку О.О., Махньову В.В., Сафонову А.Ю., Лебердюку Д.В., Сачовській О.Р., Цермолонському В.В. та іншим слідчим групи слідчих, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , щодо взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 );

-ПП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_2 , щодо взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 );

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_3 , щодо взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 );

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за адресою: АДРЕСА_4 , щодо взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 );

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), за адресою: АДРЕСА_5 , щодо взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_11 );

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), за адресою: АДРЕСА_6 , щодо взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 );

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 « ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), за адресою: АДРЕСА_7 , щодо взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 );

-ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), за адресою: АДРЕСА_8 , щодо взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_15 );

-ПП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), за адресою: АДРЕСА_9 , щодо взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_17 );

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), за адресою: АДРЕСА_10 , щодо взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_9 );

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), за адресою: АДРЕСА_11 , щодо взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 );

-ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » Державного агентства резерву України (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), за адресою: АДРЕСА_12 , щодо взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_9 )

за період з 01.01.2020 року до 18.01.2021 року, а саме: договорів, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, векселів, технічної документації на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження, правил експлуатації продукції, сертифікатів якості виробника на кожну одиницю продукції), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журнал-ордерів і відомостей по рахунку ВР валових витрат, документів, які містять відомості в`їзду-виїзду автотранспорту (у паперовому та електронному вигляді), довіреностей, листів, наказів, протоколів; журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей та документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія»), анкетних та контактних даних (ПІБ, дата народження, адреса проживання, номери робочих та мобільних телефонів, посада, дата прийняття на роботу, звільнення), місце розташування робочих місць посадових та службових осіб підприємства, які безпосередньо приймали участь у зазначених взаємовідносинах та на яких підставах (витяги із статуту, посадових (службових) інструкцій, наказів), форми їх участі, а також керівників та службових осіб підприємства, відповідальних за дотриманням чинного податкового та іншого законодавства, документів, які містять відомості щодо зберігання товарно-матеріальних цінностей, придбаних у вказаних підприємствах та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя