Ухвала суду № 94167472, 14.01.2021, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.01.2021 Справа №607/661/21

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю заступника начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання заступника начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020211180000025 від 30.01.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням про проведення обшуку в торговому об`єкті та прилеглій торговій лавці, який розміщений в межах географічних координат - 49.543331°, 25.596226° - 49.543287°, 25.596186° - 49.543262°, 25.596250°, 49.543305°, 25.596291°, на земельній ділянці з кадастровим номером 6110100000:12:017:0139 за адресою: м. Тернопіль, вулиця Живова, земельна ділянка 7, право власності на яку зареєстроване за Територіальною громадою міста Тернополя в особі Тернопільської міської ради (код ЄДРПОУ 34334305), правокористувачем якої є ТОВ «Тернопільавтотранс 16100» (код ЄДРПОУ 03118908), в якому здійснює реалізацію паливних талонів ОСОБА_5 , з метою виявлення, відшукання та вилучення речей та документів, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), за період з 01.01.2019 по даний час.

В обґрунтування поданого клопотання посилається на те, що на території Тернопільської області здійснюється незаконна оптова та роздрібна торгівля паливних LPG талонів і смарт карток відомих брендів (Авіас, ОККО, WOG, SHELL та БРСМ) протягом 2019 року по даний час. Реалізація паливних талонів та смарт карток здійснюється дрібним оптом та у роздріб за готівкові кошти у місцях великих скупчень людей (ринки, автовокзали) за ціною із знижкою 3,5 грн. - 4 грн. за літр пального виходячи з бренду та марки пального.

В ході досудового розслідування встановлено, що у м.Тернополі дану діяльність створили три особи, які на постійній основі здійснюють оптову та роздрібну торгівлю паливними талонами, а двоє із них використовують спеціалізоване програмне забезпечення, що дає змогу поповнювати смарт картки (WOG та ОККО) на різний об`єм та вид палива. Приблизний обсяг реалізації палива становить понад 200 тон на місяць, що у грошовому еквіваленті дорівнює понад 6 000 000 грн. без сплати будь-яких податків, зборів та інших обов`язкових платежів до державного бюджету України. Зазначена діяльність даних осіб спрямована на ухилення від сплати податків, що впродовж 2019 року могла становити понад 10 000 000 грн., особливо великі розміри та отримання прибутків, які в подальшому використовують для особистого збагачення.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями, в тому числі,негласними,а також в межах отриманих від оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області відомостей (рапорт від 04.02.2020, лист від 13.04.2020) встановлено, що ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ), здійснюють оптову та роздрібну торгівлю паливних LPG талонів і смарт карток в м. Тернопіль. Вказані паливні LPG талони і смарт картки ОСОБА_6 та ОСОБА_7 для подальшої реалізації, отримують на відділеннях ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718) у м. Тернополі, та передача грошових коштів, виручених від реалізації паливних LPG талонів і смарт карток також проводиться через відділення ТОВ «Нова Пошта».

Облік придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL та БРСМ) ведеться, в тому числі із застосуванням комп`ютерної техніки і відповідного програмного забезпечення, речі та документи стосовно вказаної діяльності, в тому числі і ті, які свідчать про ухилення від сплати податків, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Згідно ITC «Податковий блок» ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) зареєстрований фізичною особою-підприємцем, та має наступні види діяльності: 47.19 Інші види роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах (основний) та 47.21 Роздрібна торгівля фруктами й овочами в спеціалізованих магазинах; ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 ) не зареєстрована фізичною особою-підприємцем.

Згідно відомостей, отриманих від управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Тернопільській області (лист № 106/19-97-04-02 від 04.12.2020) встановлено, що речі та документи, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), які мають значення доказів у кримінальному провадженні знаходяться в торговому об`єкті в межах географічних координат - 49.543331°, 25.596226° - 49.543287°, 25.596186° - 49.543262°, 25.596250°, 49.543305°, 25.596291°. В даній торговій точці здійснює реалізацію паливних талонів ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка купляє їх у ОСОБА_7 та ОСОБА_6 для подальшої реалізації.

Також згідно відомостей, отриманих від управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Тернопільській області (лист № 130/19-97-04-02 від 30.12.2020), встановлено, торговою точкою (кіоском), з якого реалізовують паливні талони та картки, та який знаходиться в межах географічних координат - 49.543331°, 25.596226° - 49.543287°, 25.596186° -49.543262°, 25.596250°, 49.543305°, 25.596291°, зазначений номер телефону НОМЕР_3 , користується ОСОБА_5 . Дана торгова точка розташована на земельній ділянці кадастровий номер 6110100000:12:017:0139, правокористувачем якої є ТОВ «Тернопільавтотранс 16100» (код 03118908).

Згідно останніх отриманих відомостей від управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Тернопільській області (лист № 15/19-97-04-02 від 14.01.2021), в торговому об`єкті, з якого реалізовують паливні талони та картки, знаходиться в межах географічних координат - 49.543331°, 25.596226° - 49.543287°, 25.596186° - 49.543262°, 25.596250°, 49.543305°, 25.596291°, станом на 14.01.2021 року продовжується реалізація паливних талонів громадянкою ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , всупереч Постанови Кабінету Міністрів України від 09 грудня 2020 р. №1236 «Про встановлення карантину та запровадження обмежувальних протиепідемічних заходів з метою запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COV1D-19, спричиненої корона вірусом SARS-CoV-2». Також відповідно до аналізу НСРД придбання паливних талонів ОСОБА_5 , станом на

Оскільки з наявних матеріалів досудового розслідування вбачається, що в торговому об`єкті та прилеглій торговій лавці, який розміщений в межах географічних координат - 49.543331°, 25.596226° - 49.543287°, 25.596186° - 49.543262°, 25.596250°, 49.543305°, 25.596291° на зазначеній земельній ділянці, в яких здійснює реалізацію паливних талонів ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , можуть перебувати речі та документи, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), з метою запобігання зміни і знищення зазначених відомостей та документів, які можуть бути використані для встановленняосіб, які вчинили вказані правопорушення, просив клопотання задовольнити.

Згідно довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 239365037 від 30.12.2020, право власності на земельну ділянку з кадастровим номером 6110100000:12:017:0139, за адресою: м. Тернопіль, вулиця Живова, земельна ділянка 7, зареєстроване за Територіальною громадою міста Тернополя в особі Тернопільської міської ради (код ЄДРПОУ 34334305), правокористувачем якої є ТОВ «Тернопільавтотранс 16100» (код ЄДРПОУ 03118908), на підставі передавального акта, серія та номер: б/н, виданий 10.04.2012.

У судовому засіданні заступник начальника відділу РКП СУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив його задовольнити. В обґрунтування необхідності проведення обшуку, окрім наданих відомостей щодо проведених оперативних заходів (листа начальника управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 від 04.12.2020 та листа заступника начальника відділу ОВЕЗ управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 від 30.12.2020), просив врахувати отримані відуправління протидіїекономічним правопорушеннямГУ ДФСу Тернопільськійобласті відомостіщодо аналізу НСРД №2 придбання паливних талонів, з якого слідує, що ОСОБА_5 продовжує закупляти у ОСОБА_7 та ОСОБА_6 паливні талони, та станом на 14.01.2021 продовжує здійснювати їх незаконну реалізацію в торговому об`єкті в межах вказаних у клопотанні географічних координат.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково, з таких підстав.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020211180000025 від 30.01.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Статтею 30 Конституції України та статтею 13 КПК України гарантовано недоторканність житла чи іншого володіння особи. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з положеннями ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті, тобто лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину.

Відповідно до правил проведення обшуку, встановлених ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. У відповідному клопотанні, серед іншого, повинно бути зазначено підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням; обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів в обґрунтування доводів такого клопотання.

Ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 30.12.2020 відмовлено в задоволенні клопотання заступника начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 земельної ділянки з кадастровим номером 6110100000:12:017:0139 за адресою: АДРЕСА_2 , в торговому об`єкті та прилеглій торговій лавці, в межах географічних координат - 49.543331°, 25.596226° - 49.543287°, 25.596186° - 49.543262° 25.596250°, 49.543305°, 25.596291°.

Відповідно до положень ч. 6 ст. 234 КПК України, у разі відмови у задоволенні клопотання про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи слідчий, прокурор не має права повторно звертатися до слідчого судді з клопотанням про дозвіл на обшук того самого житла чи іншого володіння особи, якщо у клопотанні не зазначені нові обставини, які не розглядалися слідчим суддею.

В ході розгляду даного клопотання заступника начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 слідчим суддею враховано надані в судовому засіданні слідчим пояснення та долучені до клопотання матеріали, з яких вбачається нові обставини, які не розглядалися слідчим суддею, із яких об`єктивно вбачається наявність передбачених ч.5 ст.234 КПК України підстав для задоволення клопотання про обшук.

При розгляді клопотання слідчим суддею також враховано відсутність у органу досудового розслідування об`єктивної можливості надати додаткові відомості щодо місця розташування об`єкта, в якому орган досудового розслідування просить надати дозвіл на обшук, окрім витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об`єкта нерухомого майна № 239365037 - земельної ділянки з кадастровим номером 6110100000:12:017:0139 та географічних координат 49.543331°, 25.596226° - 49.543287°, 25.596186° - 49.543262° 25.596250°, 49.543305°, 25.596291°.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя приходить до переконання про наявність підстав для дослідження паливних LPG талонів і смарт карток, документів щодо їх придбання та реалізації, відомостей з програмного забезпечення щодо поповнення карток та їх обліку, відомостей з мобільних номерів телефонів про контакти осіб щодо придбання та реалізації карток, записів щодо обліку придбання та реалізації карток.

Беручи до уваги надані пояснення щодо заявленого клопотання, зважаючи на обставини вчинення кримінального правопорушення, про які зазначає сторона обвинувачення в межах заявленого клопотання, що дозволять органам досудового розслідування провести подальше розслідування кримінального провадження, враховуючи ризики знищення та/або приховування речей та документів, які можуть мати значення речових доказів у даному кримінальному провадженні, та неможливість отримати їх внаслідок проведення інших слідчих дій, керуючись встановленим ч. 5 ст. 234 КПК України переліком обставин, які підлягають обов`язковому доказуванню під час розгляду клопотання про проведення обшуку, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про проведення обшуку у торговому об`єкті та прилеглій торговій лавці, який розміщений в межах географічних координат - 49.543331°, 25.596226° - 49.543287°, 25.596186° - 49.543262°, 25.596250°, 49.543305°, 25.596291°, на земельній ділянці з кадастровим номером 6110100000:12:017:0139, за адресою: м. Тернопіль, вулиця Живова, земельна ділянка 7, підлягає частковому задоволенню.

Разом з тим, наведене у прохальній частині клопотання формулювання «та інших носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №42020211180000025» не відповідає положенням п. 7 ч. 3 ст. 234 КПК України, згідно з якою у клопотанні про проведення обшуку повинно бути вказано індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням, у зв`язку з чим в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст.13, 233, 234, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_11 , про проведення обшуку задовольнитичастково.

Надати заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС КМВ СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС КМВ СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС КМВ СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС КМВ СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_18 , слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_19 , прокурорам групи прокурорів у даному кримінальному провадженні, слідчим слідчої групи у даному кримінальному провадженні дозвіл на обшук в торговому об`єкті та прилеглій торговій лавці, який розміщений в межах географічних координат - 49.543331°, 25.596226° - 49.543287°, 25.596186° - 49.543262°, 25.596250°, 49.543305°, 25.596291°, на земельній ділянці з кадастровим номером 6110100000:12:017:0139, за адресою: м. Тернопіль, вулиця Живова, земельна ділянка 7, право власності на яку зареєстроване за Територіальною громадою міста Тернополя в особі Тернопільської міської ради (код ЄДРПОУ 34334305), правокористувачем якої є ТОВ «Тернопільавтотранс 16100» (код ЄДРПОУ 03118908), в якому здійснює незаконну реалізацію паливних талонів ОСОБА_5 , з метою виявлення, відшукання та вилучення речей та документів, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), за період з 01.01.2019 по дату постановлення ухвали, речей, а саме:

-первинних, зведених фінансово-господарських, бухгалтерських, звітних документів, договорів (угод) і контрактів з додатками, податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; товарно-транспортних накладних (подорожніх, шляхових листів); виписок банку; квитанцій до прибуткових касових ордерів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); документів, які підтверджують якість (безпечність), походження товарів (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень тощо), які засвідчують факт придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO);

-відомостей (інформації) в електронному вигляді, в тому числі електронного листування (переписки по електронній пошті), що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), з комп`ютерної техніки та інших апаратно-програмних засобів (ноутбуків, серверів, планшетів, пристроїв мобільного зв`язку, CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо), в тому числі спеціального програмного забезпечення), а в разі неможливості зняття такої інформації чи подолання системи логічного захисту інформації на таких засобах, вилучення вказаної техніки, на електронних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вищевказані документи;

-носіїв неофіційної інформації (записів, обліків і реєстрів), що стосуються придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), неправомірних дій осіб, направлених на порушення податкового та іншого законодавства;

-чорнових записів та документів, які засвідчують факт ведення обліку, придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO) (журнали, щоденники, зошити, записники, блокноти, аркуші паперу, тощо);

-банківських (платіжних) карток, карток ключів, карток для виплат, які використовуються для перерахування та отримання грошових коштів;

-мобільних телефонів (за допомогою яких відправлялись повідомлення та інформація про придбання та реалізацію підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO);

паливних карток та паливних талонів мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO.

В задоволенні інших вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1