Ухвала суду № 94115134, 12.01.2021, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/5380/20

н/п 1-кс/766/103/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.01.2021 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря: ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 ,про надання дозволу на проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: винести ухвалу та надати дозвіл на проведення обшуку території та приміщень розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які належить на праві приватної власності належать ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ) з метою вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Віандо Трейд» (код ЄДРПОУ 40535965), ПП «Вінст» (код ЄДРПОУ 42468131), ПП «Енілліон» (код ЄДРПОУ 42464493) за період з 01.01.2019 по 23.11.2020, а саме: договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості на реалізовані (придбані) ТМЦ, виконання робіт, надання послуг, платіжних документів, чекових книжок банківських виписок та інших документів господарської діяльності, інформації про таку діяльність у електронному вигляді, яка знаходиться на комп`ютерній техніці, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, засобів зв`язку, з метою її копіювання чи їх безпосереднє вилучення у разі якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний із подоланням системи логічного захисту, чорнових записів, які використовувались у протиправній діяльності вказаних суб`єктів господарювання та можуть підтверджувати причетність осіб до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, а також предметів, знарядь злочину, речей, цінностей, грошових коштів, предметів і документів, здобутих злочинним шляхом, банківських платіжних карток, а також інших предметів, документів і цінностей, які мають значення для встановлення істини у справі, а також тих, що заборонені в обігу, та можуть бути використані для виявлення інших злочинів.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що Слідчим управлінням ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42020230000000018 від 13.03.2020 року внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205-1, ч.2 ст. 209 КК України.

В ході слідства встановлено, що група невстановлених осіб за попередньою змовою внесли неправдиві відомості до офіційних документів при здійснені державної реєстрації змін ТОВ «Віандо Трейд» (ЄДРПОУ 40535965) на ім`я ОСОБА_6 з метою подальшого використання документів підприємства у незаконній діяльності.

Підставою для внесення вищевказаного факту став рапорт інспектора ВПК в Херсонській області ДКП національної поліції України майора поліції ОСОБА_7 , згідно з яким встановлено, що у серпні 2019 року громадянин р. Чехія ОСОБА_8 перерахував кошти у загальній 9240 Євро на один з рахунків ТОВ «Віандо Трейд» за сільгосппродукцію на теперішній час товар не отримано, зв`язок з представником ТОВ «Віандо Трейд» відсутній.

Відповідно реєстраційної картки засновником та директором ТОВ «Віандо Трейд» є ОСОБА_6 , якого вироком Херсонського міського суду Херсонської області від 18.02.2019 року визнано винним у вчинені кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України, а саме: ОСОБА_6 за грошову винагороду вніс завідомо неправдиві відомості до реєстраційних документів при перереєстрації на його ім`я ТОВ «Віандо Трейд».

Згідно інформації з бази даних АІС «Податковий блок» ТОВ «Віандо Тред» останній раз здійснювала свою діяльність та подавала податкову звітність у липні 2018 року.

На даний час слідством встановлено, що засновник та директор ТОВ «Віандо Трейд» ОСОБА_6 до діяльності підприємства не причетний, але незважаючи на це, невстановлені особи використовують документи та реквізити товариства для здійснення протиправної діяльності, а саме: від імені ОСОБА_6 було укладено контракт № 041 від 01.08.2019 року на поставку насіння льону масляного в адресу громадянина Чехії ОСОБА_9 , вказаний товар був оплачений громадянином Чехії у повному обсязі у розмірі 9240 Євро, але товар поставлено не було.

Встановлено, що з розрахункових рахунків ТОВ «Віандо Трейд» грошові кошти перераховувались в адресу ПП «Вінст» (код ЄДРПОУ 42468131) та ПП «Енілліон» (ЄДРПОУ 42464493)

В ході слідства встановлено, що невстановлені особи за попередньою змовою внесли неправдиві відомості при реєстрації ПП «ЕНІЛЛІОН» (ЄДРПОУ 42464493) у 2018 році на ім`я ОСОБА_10 з метою використання його реквізитів. Відповідно реєстраційної картки з дня заснування підприємства засновником та директором ПП «ЕНІЛЛІОН» є ОСОБА_10 (пн. НОМЕР_2 ). Допитаний в якості свідка ОСОБА_10 показав, що він до фінансово-господарської діяльності ПП «ЕНІЛЛІОН» не причетний. Зареєстрував вказане підприємством за грошову винагороду.

Згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних ПП «ЕНІЛЛІОН» здійснює експортні та імпортні операції що підтверджує, що невстановлені особи використовують реквізити ПП «ЕНІЛЛІОН» для здійснення протиправної діяльності, шляхом внесення недостовірних даних у первино-бухглатерські документи та документи податкової звітності щодо проведення фінансово-господарських операцій з різними СГД.

В ході досудового розслідування встановлено. що до протиправної діяльності вказаних СГД причетні ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_14 .

Так, з метою встановлення місць зберігання бухгалтерських документів ТОВ «Віандо Трейд», ПП «Вінст», ПП «Енілліон» було проведено ряд додаткових заходів, під час яких було встановлено, що частково документи, які підтверджують протиправну діяльність пов`язану знаходяться за місцем реєстрації/мешкання ОСОБА_11 : АДРЕСА_1 .

Згідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об`єкта нерухомого майна № 232822533 приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належать ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ).

Виходячи із викладеного, є підстави вважати, що в приміщеннях за адресою: . АДРЕСА_1 , можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності вказаних суб`єктів господарювання: договори, довіреності, акти приймання-здачі, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактур, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на реалізовані (придбані) ТМЦ, виконання робіт, надання послуг, платіжні документи, чекові книжки банківські виписки та інші документи господарської діяльності за період з 01.01.2019 року по теперішній час, грошові кошти, одержані злочинним шляхом, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємства, чорнові записи, печатки, які б підтверджували причетність до протиправної діяльності ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред`явленні при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах, у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які задіяні у вказаній протиправній діяльності. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про фактичні доходи та витрати пов`язані з господарською діяльністю, що враховуються для визначення об`єкту оподаткування та, без яких встановити фактично понесені витрати й фактичні прибутки встанови не можливо. При цьому їх необхідно вилучити, так як зміст та реквізити документів необхідно дослідити під час проведення відповідних судово-почеркознавчих експертиз, щодо їх правомочності.

В судовому засіданні слідчий та прокурор подане клопотання підтримали, просили його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого та прокурора, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим не надано належних доказів того, що відшукувані речі знаходяться у вказаному ним житлі. Так, до клопотання не надано жодного належного доказу причетності ОСОБА_11 до вчиненого злочину та доказів, що він проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 234, 235, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

В задоволенніклопотаннястаршого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 ,про надання дозволу на проведення обшуку - відмовити за необґрунтованістю.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали виготовлено та проголошено 13.01.2021 року о 10.10 год.

Слідчий суддяОСОБА_1