Ухвала суду № 94087142, 06.01.2021, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.01.2021 Справа №607/219/21 Провадження № 1-кс/607/68/2021

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,, за участю заступника начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши в залі суду у м.Тернополі, клопотання заступника начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в рамках кримінального провадження №42020211180000025 від 30.01.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україниз клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у квартирі АДРЕСА_1 , яка зареєстрована за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою виявлення, відшукання та вилучення речей та документів, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), за період з 01.01.2019 по даний час, речей та інших носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №42020211180000025.

В судовому засіданні заступник начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав з мотивів у ньому наведених та просить його задовольнити.

Вивчивши доводи клопотання та долучені до нього матеріали, надані в засіданні слідчим пояснення, слідчий суддя вважає, що заявлене клопотання про проведення обшуку не підлягає задоволенню з огляду на наступне.

Як вбачається із клопотання, кримінальне провадження №42020211180000025 зареєстроване на підставі заяви про вчинення кримінального правопорушення, яка надійшла до Прокурора Тернопільської місцевої прокуратури 30 січня 2020 року

В подальшому підслідність даного кримінального провадження визначено за слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області.

Згідно заяви про вчинення кримінального правопорушення встановлено, що на території Тернопільської області здійснюється незаконна оптова та роздрібна торгівля паливних LPG талонів і смарт-карток відомих брендів (Авіас, ОККО, WOG, SHELL та БРСМ) протягом 2019 року по даний час. Реалізація паливних талонів та смарт-карток здійснюється дрібним оптом та у роздріб за готівкові кошти у місцях великих скупчень людей (ринки, автовокзали) за ціною із знижкою 3,5 грн. - 4 грн. за літр пального виходячи з бренду та марки пального. У м.Тернополі дану діяльність створили три особи, які на постійній основі здійснюють оптову та роздрібну торгівлю паливними талонами, а двоє із них використовують спеціалізоване програмне забезпечення, що дає змогу поповнювати смарт-картки (WOG та ОККО) на різний об`єм та вид палива. Приблизний обсяг реалізації палива становить понад 200 тон на місяць, що у грошовому еквіваленті дорівнює понад 6000000 грн. без сплати будь-яких податків, зборів та інших обов`язкових платежів до державного бюджету України. Зазначена діяльність даних осіб спрямована на ухилення від сплати податків, що впродовж 2019 року могла становити понад 10000000 грн., особливо великі розміри та отримання прибутків, які в подальшому використовують для особистого збагачення.

В ході досудового розслідування, в тому числі проведеними негласними слідчими (розшуковими) діями та відомостями отриманими від оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області (рапорт від 04.02.2020, лист від 13.04.2020) встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), здійснює оптову та роздрібну торгівлю паливних LPG талонів і смарт-карток в м. Тернопіль. Вказані паливні LPG талони і смарт-картки ОСОБА_5 для подальшої реалізації, отримує на відділеннях ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718) у м.Тернополі, передача грошових коштів, виручених від реалізації паливних LPG талонів і смарт-карток також проводиться через відділення ТОВ «Нова Пошта».

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування вказаного кримінального провадження, у слідчого виникла необхідність у дослідженні паливних LPG талонів і смарт-карток, документів щодо їх придбання та реалізації, відомостей з програмного забезпечення щодо поповнення карток та їх обліку, відомостей з мобільних номерів телефонів про контакти осіб щодо придбання та реалізації карток, записів щодо обліку придбання та реалізації карток.

З врахуванням обставин кримінального провадження та злочинної діяльності осіб, з метою запобігання зміни і знищення зазначених відомостей та документів (оскільки такі викривають їх у вчиненні правопорушень), є необхідність у їх встановленні та вилученні таких відомостей, речей предметів та документів шляхом проведення обшуку.

Облік придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL та БРСМ) ведеться, в тому числі із застосуванням комп`ютерної техніки і відповідного програмного забезпечення, речі та документи стосовно вказаної діяльності, в тому числі і ті, які свідчать про ухилення від сплати податків, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Згідно відомостей відділу обліку та моніторингу інформації про реєстрацію місця проживання УДМС України в Тернопільській області ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрована за адресою АДРЕСА_2 /

Відповідно до ІТС «Податковий блок» ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) не зареєстрована фізичною особою-підприємцем.

Згідно відомостей, отриманих від управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Тернопільській області (лист № 106/19-97-04-02 від 04.12.2020) встановлено, що речі та документи, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні можуть знаходитись в квартирі АДРЕСА_1 , в якій зареєстрована ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 234820234 від 01.12.2020 право власності на квартиру АДРЕСА_3 , зареєстроване за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) на підставі довідки, серії та номеру: 37, виданий 05.09.2018, видавник: ОК ЖБК «Глибока 24»; договір, серія та номер: б/н, виданий 05.09.2018, видавник: ОК ЖБК «Глибока24» ОСОБА_5 ; договір, серія та номер: 76, виданий 22.01.2018, видавник: ОК ЖБК «Глибока 24» ОСОБА_5 .

Підставою для проведення обшуку є матеріали кримінального провадження.

Вищевикладене також підтверджується проведеними у кримінальному провадженні слідчими діями, негласними слідчими (розшуковими) діями та оперативно-розшуковими заходами.

Під час обшуку слідчий планує відшукати речі та документи, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO) за період з 01.01.2019 по даний час, комп`ютерну техніку та засоби зв`язку, що використовуються в злочинній діяльності, чорнові записи, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Посилаючись навищевикладене тана те,що єдостатньо підставвважати,що замісцем проживання ОСОБА_5 заадресою: АДРЕСА_2 ,можуть знаходитисьречі тадокументи,що стосуютьсядіяльності тафінансових операційщодо придбаннята реалізаціїпідакцизних товарів(продукціїмереж автозаправнихкомплексів АВІАС,ОККО,WOG,SHELL,БРСМ,MOTTO),які можутьбути використаніяк доказфакту чиобставин,що встановлюютьсяв ходіслідства,цінності,одержані внаслідоквчинення злочину,що маютьзначення длявсебічного,повного інеупередженого дослідженняобставин кримінальногопровадження №42020211180000025та встановленнявинних осіб слідчий просить клопотання задовольнити.

Згідност. 233 КПК Україниніхто не має проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи з будь-якою метою, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьої цієї статті. Під іншим володінням розуміється транспортний засіб, земельна ділянка, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ч. 1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням; 8)обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. (ч.3 ст. 234 КПК України).

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз. Ухвала про дозвіл на обшук повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук (п. 6 ч. 2 ст. 235 КПК) .

Відповідно дост.222 КПК Українивідомості досудового розслідування можуть бути розголошені лише з дозволу слідчого або прокурора і в тому обсязі, які вони визнають можливим. Слідчий, прокурор попереджає осіб, яким стали відомі відомості досудового розслідування, у зв`язку з участю в ньому, про їх обов`язок не розголошувати такі відомості без його дозволу. Незаконне розголошення відомостей досудового розслідування тягне за собою кримінальну відповідальність, встановлену законом.

Згідно відомостей, отриманих від управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Тернопільській області (лист № 7/19-97-04-02 від 05.01.2021) встановлено, що за адресою: АДРЕСА_2 , проживає ОСОБА_5 , яка з адреси проживання та на території м. Тернополя здійснює оптову та роздрібну незаконну реалізацію паливних LPG талонів і смарт карток відомих брендів

Крім того, результатами проведених негласних слідчих (розшукових) дій підтверджено факт користування ОСОБА_5 квартирою АДРЕСА_1 .

З врахуванням наведеного, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено те, що у квартирі АДРЕСА_1 , яка зареєстрована за ОСОБА_5 , та якою остання користується можуть знаходитись відшукувані речі та документи, а в інший спосіб їх одержати не є можливим.

Крім цього, у відповідності до вимог п.8 ч.3 ст. 234 КПК України, слідчим суддею встановлено наявність ризиків знищення та/або приховування доказів, та не можливість отримати такі внаслідок проведення інших слідчих дій, а тому з метою уникнення затягування часу і виявлення речових доказів, вказана слідча дія, на яку слідчий просить надати дозвіл є найбільш ефективною та дієвою у вказаному кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного, приймаючи до уваги, що є достатні підстави вважати, що у квартирі АДРЕСА_1 знаходяться речі та документи, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються в ході слідства, цінності, одержані внаслідок вчинення злочину, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №42020211180000025 та встановлення винних осіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення частково.

Разом з тим, на думку слідчого судді у задоволенні вимоги щодо виявлення та вилучення мобільних телефонів (за допомогою яких відправлялись повідомлення та інформаціяпро придбання та реалізацію підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO) слід відмовити, оскільки слідчим у клопотанні не конкретизовано індивідуальних або родових ознак вищевказаних речей, що є порушенням вимог п.7 ч.3 ст.234 КПК України, та надасть органу досудового розслідування широких можливостей при проведенні вказаної слідчої дії.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл заступнику начальника відділурозслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС КМВ СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головногоуправління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС КМВ СУГоловного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВСКМВ СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 , старшому слідчомуз ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС уТернопільській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС КМВ СУ Головногоуправління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_12 , слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головногоуправління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_13 , прокурорам групи прокурорів у даному кримінальному провадженніна обшукквартири АДРЕСА_1 , яка зареєстрована за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою виявленнята вилучення речей та документів, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), за період з 01.01.2019 по даний час, а саме:

-первинних, зведених фінансово-господарських, бухгалтерських, звітних та інших документів, договорів (угод) і контрактів з додатками, податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; товарно-транспортних накладних (подорожніх, шляхових листів); виписок банку; квитанцій до прибуткових касових ордерів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); документів, які підтверджують якість (безпечність), походження товарів (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень), які засвідчують факт придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO);

-відомостей (інформації) в електронному вигляді, в тому числі електронного листування (переписки по електронній пошті), що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), з комп`ютерної техніки та інших апаратно-програмних засобів (ноутбуків, серверів, планшетів, пристроїв мобільного зв`язку, CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів), в тому числі спеціального програмного забезпечення, а в разі неможливості зняття такої інформації чи подолання системи логічного захисту інформації на таких засобах, вилучення вказаної техніки, на електронних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вищевказані документи;

-носіїв неофіційної інформації (записів, обліків і реєстрів), що стосуються придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), неправомірних дій осіб, направлених на порушення податкового та іншого законодавства;

-чорнових записів та документів, які засвідчують факт ведення обліку, придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO) журнали, щоденники, зошити, записники, блокноти, аркуші паперу;

-банківських (платіжних) карток, карток ключів, карток для виплат, які використовуються для перерахування та отримання грошових коштів;

-паливних карток та паливних талонів мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO.

У задоволенні решти вимог - відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом двадцяти днівз дня постановлення ухвали.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1