Ухвала суду № 94048414, 11.01.2021, Оболонський районний суд міста Києва

11.01.2021 Справа № 756/50/21

Номер справи 756/50/21

Номер провадження 1-кс/756/204/21

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 січня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Ткач М.М., за участю секретаря судового засідання Бондаренко Н.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві Понька С.І., погоджене прокурором військової прокуратури Дарницького гарнізону Центрального регіону України Гафаровим А.Р., про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018100000000171, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві Понька С.І., за погодженням з прокурором військової прокуратури Дарницького гарнізону Центрального регіону України Гафаровим А.Р., про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018100000000171, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що у провадженні п`ятого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві, перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000171 від 05.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення співробітників шостого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві №5321/26-15-21-29 від 04.10.2018 встановлено, що службові особи ПАТ "Завод Маяк" (ЄДРПОУ 14307423), під час ведення господарської діяльності, на території міста Києва, в період з 30.04.2017 року по 31.08.2018 року не сплатили земельний податок з юридичних осіб на суму 21 070 509,09 грн, що є особливо великим розміром.

Відповідно до акту №707/26-15-14-01-05/14307423 від 16.11.2018 «Про результати документальної планової виїзної перевірки Публічного акціонерного товариства «ЗАВОД «МАЯК» (код 14307423, тел. 0444618144, bux@mayak.com.ua) податкового законодавства за період з 01.07.2017 по 31.06.2018, валютного - за період з 01.07.2017 по 30.06.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування - за період з 01.07.2017 по 30.06.2018» службові особи АТ «ЗАВОД «МАЯК» звітували до ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві та нараховували земельний податок за наступні земельні ділянки:

- №78:142:0014 розташована за адресою: м. Київ, просп. Московський, 8, площею 8,5364 Га (довідка про нормативно грошову оцінку №Ю-25534/2017 від 09.02.2017, сума оцінки 306 041 183, 79 грн.);

- №78:142:0026 розташована за адресою: м. Київ, просп. Московський, 8, площею 1,3909 Га (довідка про нормативно грошову оцінку №Ю-28035/2017 від 27.02.2017, сума оцінки 21 187 122,21 грн.);

- №78:142:0041 розташована за адресою: м. Київ, просп. Московський, 8, площею 0,3304 Га (довідка про нормативно грошову оцінку №Ю-25533/2017 від 09.02.2017, сума оцінки 11 843 991,25 грн.);

- №78:191:0003 розташована за адресою: м. Київ, просп. Московський, 20А, площею 4,7788 Га (довідка про нормативно грошову оцінку №Ю-25527/2017 від 09.02.2017, сума оцінки 204 904 348,68 грн.);

Правовстановлюючі документи на користування вищевказаними земельними ділянками АТ «ЗАВОД «МАЯК» на момент перевірки не оформлено. Інших довідок про розмір нормативної грошової оцінки земельних ділянок до перевірки не надано.

Податкові розрахунки по земельному податку подавались до ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві. За період з 01.01.2017 по 30.06.2018 АТ «ЗАВОД «МАЯК» задекларовано земельного податку у сумі 15 105 465, 57 грн, а саме за період:

- з 01.07.2017 по 31.12.2017 в сумі 6 945 525, 57 грн.;

- з 01.01.2018 по 30.06.2018 в сумі 8 159 940, 00 грн.

Станом на 31.06.2018 в інтегрованій картці платника АС «Податковий блок» за АТ «ЗАВОД «МАЯК» рахувалась загальна заборгованість із сплати земельного податку в сумі 23 745 682, 99 грн (в тому числі пеня - 14 016, 54 грн).

Відповідно до статті 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

У зв`язку із тим, що провести вказану слідчу дію у строк досудового розслідування, регламентований ст. 219 КПК України не представляється можливим, слідчий просить продовжити строк досудового розслідування до 12 місяців.

Слідчий та прокурор в судове засідання не з`явилися, про час та місце розгляду клопотання повідомлялись належним чином. При цьому, слідчий п`ятого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві Понько С.І. подав до суду заяву щодо проведення судового засідання за його відсутності, клопотання підтримує та просить задовольнити.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя встановив наступне.

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 05.10.2018 внесено відомості за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (кримінальне провадження №320181000000000171).

Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Відповідно ч. 2 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Так, з досліджених матеріалів вбачається, що у рамках кримінального провадження №32018100000000171 жодній особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Вирішуючи питання про продовження строку досудового розслідування, враховую, що слідчим та прокурором у клопотанні обґрунтовано зазначено про те, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, зокрема виконати наступні дії:

1) Отримати від Київського науково-дослідного інституту судової експертизи висновок

експерта про підтвердження або спростування порушень викладених в акті №707/26-15-14-01-05/14307423 від 16.11.2018 «Про результати документальної планової виїзної перевірки Публічного акціонерного товариства «ЗАВОД «МАЯК» (код 14307423, тел. 0444618144, bux@mayak.com.ua) податкового законодавства за період з 01.07.2017 по 31.06.2018, валютного - за період з 01.07.2017 по 30.06.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування - за період з 01.07.2017 по 30.06.2018»;

2) Отримати від ГУ ДПС у м. Києві висновок аналітичного дослідження ГУ ДПС у м. Києві щодо несплати службовими особами АТ «Завод Маяк» (ЄДР 14307423), в період 2017 - 2018 років, земельного податку;

3) Допитати колишнього голову правління АТ «ЗАВОД «МАЯК» ОСОБА_1 та колишнього головного бухгалтера ОСОБА_2 щодо порушень викладених в акті №707/26-15-14-01-05/14307423 від 16.11.2018;

4) Згідно ухвали №756/12202/20 від 29.10.2020 провести тимчасовий доступ в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 320649), філії - Головне управління по м. Києву та Київській області АТ "Ощадбанк" (МФО 322669), ПАТ "БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ" (МФО 320371), АТ "МІБ" (МФО 380582), АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365), ПАТ "БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ" (МФО 380281), ПАТ «ПРОМІНВЕСТБАНК» (МФО 300012), під час проведення якого вилучити копії документів, які стосуються відкриття і функціонування рахунків АТ «Завод Маяк» (ЄДР 14307423).

При цьому, слідчий суддя вважає доцільним клопотання задовольнити частково, оскільки для проведення та завершення процесуальних дій об`єктивно достатнім часом буде продовження строку досудового розслідування на 9 місяців.

Продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні на вказаний строк сприятиме досягненню виконання завдань кримінального провадження, визначених ст. 2 КПК України та виконанню вимог ст. 9 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись статтями 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві Понька С.І., погоджене прокурором військової прокуратури Дарницького гарнізону Центрального регіону України Гафаровим А.Р., про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018100000000171, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування по кримінальному провадженні №32018100000000171, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на 9 місяців, тобто до 12.10.2021.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя М.М. Ткач