Ухвала суду № 94033117, 30.12.2020, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30.12.2020 Справа №607/22853/20

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю заступника начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання заступника начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про проведення обшуку, - ВСТАНОВИВ: Заступник начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020211180000025 від 30.01.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, із клопотанням про проведення обшуку в торговому об`єкті та прилеглій торговій лавці, який розміщений в межах географічних координат - 49.543331°, 25.596226°, 49.543287°, 25.596186°, 49.543262° 25.596250°, 49.543305°, 25.596291°, на земельній ділянці з кадастровим номером 6110100000:12:017:0133 за адресою: м. Тернопіль, вулиця Живова, земельна ділянка 7, право власності на яку зареєстроване за Територіальною громадою міста Тернополя в особі Тернопільської міської ради (код ЄДРПОУ 34334305), правокористувачем якої є ТОВ «Тернопільавтотранс 16100» (код ЄДРПОУ 03118908), в якому здійснює реалізацію паливних талонів ОСОБА_5 , з метою виявлення, відшукання та вилучення речей та документів, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), за період з 01.01.2019 по даний час. Як вбачається із клопотання, згідно заяви про вчинення кримінального правопорушення встановлено, що на території Тернопільської області здійснюється незаконна оптова та роздрібна торгівля паливних LPG талонів і смарт карток відомих брендів (Авіас, ОККО, WOG, SHELL та БРСМ) протягом 2019 року по даний час. Реалізація паливних талонів та смарт карток здійснюється дрібним оптом та у роздріб за готівкові кошти у місцях великих скупчень людей (ринки, автовокзали) за ціною із знижкою 3,5 грн. - 4 грн. за літр пального виходячи з бренду та марки пального. У м.Тернополі дану діяльність створили три особи, які на постійній основі здійснюють оптову та роздрібну торгівлю паливними талонами, а двоє із них використовують спеціалізоване програмне забезпечення, що дає змогу поповнювати смарт картки (WOG та ОККО) на різний об`єм та вид палива. Приблизний обсяг реалізації палива становить понад 200 тон на місяць, що у грошовому еквіваленті дорівнює понад 6 000 000 грн. без сплати будь-яких податків, зборів та інших обов`язкових платежів до державного бюджету України. Зазначена діяльність даних осіб спрямована на ухилення від сплати податків, що впродовж 2019 року могла становити понад 10 000 000 грн., особливо великі розміри та отримання прибутків, які в подальшому використовують для особистого збагачення. В ході досудового розслідування, в тому числі проведеними негласними слідчими (розшуковими) діями та відомостями отриманими від оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області (рапорт від 04.02.2020, лист від 13.04.2020) встановлено, що ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ), здійснюють оптову та роздрібну торгівлю паливних LPG талонів і смарт карток в м. Тернопіль. Вказані паливні LPG талони і смарт картки ОСОБА_6 та ОСОБА_7 для подальшої реалізації, отримують на відділеннях ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718) у м. Тернополі, передача грошових коштів, виручених від реалізації паливних LPG талонів і смарт карток також проводиться через відділення ТОВ «Нова Пошта». Облік придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексОблік придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL та БРСМ) ведеться, в тому числі із застосуванням комп`ютерної техніки і відповідного програмного забезпечення, речі та документи стосовно вказаної діяльності, в тому числі і ті, які свідчать про ухилення від сплати податків, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні. Згідно ITC «Податковий блок» ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) зареєстрований фізичною особою-підприємцем, та має наступні види діяльності: 47.19 Інші види роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах (основний) та 47.21 Роздрібна торгівля фруктами й овочами в спеціалізованих магазинах; ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 ) не зареєстрована фізичною особою-підприємцем. Згідно відомостей, отриманих від управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Тернопільській області (лист № 106/19-97-04-02 від 04.12.2020) встановлено, що речі та документи, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), які мають значення доказів у кримінальному провадженні знаходяться в торговому об`єкті в межах географічних координат - 49.543331°, 25.596226° - 49.543287°, 25.596186° - 49.543262°, 25.596250°, 49.543305°, 25.596291°. В даній торговій точці здійснює реалізацію паливних талонів ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка купляє їх у ОСОБА_7 та ОСОБА_6 для подальшої реалізації. Крім того, згідно відомостей, отриманих від управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Тернопільській області (лист № 130/19-97-04-02 від 30.12.2020) встановлено, на торговій точці (кіоску), з якого реалізовують паливні талони та картки, та який знаходиться в межах географічних координат - 49.543331°, 25.596226° - 49.543287°, 25.596186° -49.543262°, 25.596250°, 49.543305°, 25.596291°, зазначений номер телефону НОМЕР_3 , яким користується ОСОБА_5 . Дана торгова точка розташована на земельній ділянці кадастровий номер 6110100000:12:017:0139, яка на праві власності належить ТОВ «Тернопільавтотранс 16100» (код 03118908). Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 239365037 від 30.12.2020 право власності на земельну ділянку з кадастровим номером 6110100000:12:017:0139, за адресою: м. Тернопіль, вулиця Живова, земельна ділянка 7, зареєстроване за Територіальною громадою міста Тернополя в особі Тернопільської міської ради (код ЄДРПОУ 34334305), правокористувачем якої є ТОВ «Тернопільавтотранс 16100» (код ЄДРПОУ 03118908), на підставі передавального акта, серія та номер: б/н, виданий 10.04.2012. З урахуванням наявних у матеріалах досудового розслідування даних щодо того, що в торговому об`єкті в межах географічних координат - 49.543331°, 25.596226° - 49.543287°, 25.596186° - 49.543262°, 25.596250°, 49.543305°, 25.596291° здійснює реалізацію паливних талонів ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , можуть знаходитись речі та документи, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів, звертаючи увагу на вимоги п.8 ч.3 ст.234 КПК України, слідчий вказав на наявні ризики знищення та/або приховування доказів та неможливість отримати їх внаслідок проведення інших слідчих дій, так як з метою уникнення відповідальності особи, у яких знаходяться речі та предмети, можуть відмовитися надати доступ до них в добровільному порядку, відтак, з метою уникнення затягування часу та виявлення речових доказів, якими в даному випадку є чорнові записи, первинні, зведені бухгалтерські та інші речі та документи, в тому числі чорнові записи, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІС, ОККО, SHELL та БРСМ) за період 2019-2020 років, засоби зв`язку, з огляду на що проведення обшуку є найбільш ефективною та дієвою слідчою дією у вказаному кримінальному провадженні. У судовому засіданні заступник начальника відділу РКП СУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив його задовольнити. Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання не підлягає задоволенню. Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020211180000025 від 30.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Статтею 30 Конституції України та статтею 13 КПК України гарантовано недоторканність житла чи іншого володіння особи. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом. Згідно з положеннями ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті, тобто лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. Відповідно до правил проведення обшуку, встановлених ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. У відповідному клопотанні, серед іншого, повинно бути зазначено підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням; обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів в обґрунтування доводів такого клопотання. З урахуванням змісту клопотання і доданих до нього матеріалів, беручи до уваги надані пояснення щодо заявленого клопотання, керуючись встановленим ч. 5 ст. 234 КПК України переліком обставин, які підлягають обов`язковому доказуванню під час розгляду клопотання про проведення обшуку, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні не було належним чином обґрунтовано та доведено мету проведення обшуку з метою відшукання та вилучення речей та документів, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), що можуть перебувати в межах території земельної ділянки з кадастровим номером 6110100000:12:017:0139 за адресою: АДРЕСА_2 , в межах географічних координат - 49.543331°, 25.596226° - 49.543287°, 25.596186° - 49.543262° 25.596250°, 49.543305°, 25.596291°. Підставою для відмови у задоволенні клопотання про проведення обшуку слідчий суддя вбачає те, що в межах заявленого клопотання та долучених до нього матеріалів органом досудового розслідування не надано суду належних та достовірних доказів наявності відшукуваних в межах даної території речей та документів, а з долучених матеріалів вбачається значний розмір земельної ділянки, в межах якої слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку, та водночас не слідує конкретизованих вказівок на наявність відповідних будівель, споруд чи приміщень на території земельної ділянки з кадастровим номером 6110100000:12:017:0139 за адресою: АДРЕСА_2 , в межах географічних координат - 49.543331°, 25.596226° - 49.543287°, 25.596186° - 49.543262° 25.596250°, 49.543305°, 25.596291°, в межах яких могли б перебувати відшукувані речі для встановлення судом доцільності втручання органів досудового розслідування, відтак, наявні в матеріалах відомості та надані пояснення не можуть вважатися достатніми для підтвердження фактичної наявності на вказаній території відшукуваних речей. З урахуванням викладеного, слідчий суддя приходить до переконання, що у задоволенні клопотання про проведення обшуку земельної ділянки з кадастровим номером 6110100000:12:017:0139 за адресою: м. Тернопіль, вулиця Живова, земельна ділянка 7, в торговому об`єкті та прилеглій торговій лавці, в межах географічних координат - 49.543331°, 25.596226° - 49.543287°, 25.596186° - 49.543262° 25.596250°, 49.543305°, 25.596291°, слід відмовити. На підставі викладеного, керуючись ст.ст.13, 233, 234, 309 КПК України, слідчий суддя, ПОСТАНОВИВ: У задоволенні клопотання заступника начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_9 , про проведення обшуку земельної ділянки з кадастровим номером 6110100000:12:017:0139 за адресою: АДРЕСА_2 , в торговому об`єкті та прилеглій торговій лавці, в межах географічних координат - 49.543331°, 25.596226° - 49.543287°, 25.596186° - 49.543262° 25.596250°, 49.543305°, 25.596291°, відмовити. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1