Ухвала суду № 93977861, 30.12.2020, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30.12.2020 Справа №607/22849/20

Номер провадження 1кс/607/9460/2020

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в залі суду у м. Тернополі, клопотання заступника начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в рамках кримінального провадження №42020211180000025 від 30.01.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у квартирі АДРЕСА_1 , яка зареєстрована за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою виявлення, відшукання та вилучення речей та документів, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), за період з 01.01.2019 по даний час, речей та інших носіїв інформації, а саме:

-первинних, зведених фінансово-господарських, бухгалтерських, звітних документів, договорів (угод) і контрактів з додатками, податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; товарно-транспортних накладних (подорожніх, шляхових листів); виписок банку; квитанцій до прибуткових касових ордерів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); документів, які підтверджують якість (безпечність), походження товарів (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень тощо), які засвідчують факт придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO);

-відомостей (інформації) в електронному вигляді, в тому числі електронного листування (переписки по електронній пошті), що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), з комп`ютерної техніки та інших апаратно-програмних засобів (ноутбуків, серверів, планшетів, пристроїв мобільного зв`язку, CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо), в тому числі спеціального програмного забезпечення), а в разі неможливості зняття такої інформації чи подолання системи логічного захисту інформації на таких засобах, вилучення вказаної техніки, на електронних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вищевказані документи;

-носіїв неофіційної інформації (записів, обліків і реєстрів), що стосуються придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), неправомірних дій осіб, направлених на порушення податкового та іншого законодавства;

-чорнових записів та документів, які засвідчують факт ведення обліку, придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO) (журнали, щоденники, зошити, записники, блокноти, аркуші паперу, тощо);

-банківських (платіжних) карток, карток ключів, карток для виплат, які використовуються для перерахування та отримання грошових коштів;

-мобільних телефонів (за допомогою яких відправлялись повідомлення та інформація про придбання та реалізацію підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO));

-паливних карток та паливних талонів мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №42020211180000025.

В судовому засіданні заступник начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав з мотивів у ньому наведених та просить його задовольнити.

Заслухавши доводи слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає до задоволення виходячи з наступних мотивів.

Як вбачається із клопотання, кримінальне провадження №42020211180000025 зареєстроване на підставі заяви про вчинення кримінального правопорушення, яка надійшла до Прокурора Тернопільської місцевої прокуратури 30 січня 2020 року.

В подальшому підслідність даного кримінального провадження визначено за слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області.

Згідно заяви про вчинення кримінального правопорушення встановлено, що на території Тернопільської області здійснюється незаконна оптова та роздрібна торгівля паливних LPG талонів і смарт-карток відомих брендів (Авіас, ОККО, WOG, SHELL та БРСМ) протягом 2019 року по даний час. Реалізація паливних талонів та смарт-карток здійснюється дрібним оптом та у роздріб за готівкові кошти у місцях великих скупчень людей (ринки, автовокзали) за ціною із знижкою 3,5 грн. - 4 грн. за літр пального виходячи з бренду та марки пального. У м.Тернополі дану діяльність створили три особи, які на постійній основі здійснюють оптову та роздрібну торгівлю паливними талонами, а двоє із них використовують спеціалізоване програмне забезпечення, що дає змогу поповнювати смарт-картки (WOG та ОККО) на різний об`єм та вид палива. Приблизний обсяг реалізації палива становить понад 200 тон на місяць, що у грошовому еквіваленті дорівнює понад 6000000 грн. без сплати будь-яких податків, зборів та інших обов`язкових платежів до державного бюджету України. Зазначена діяльність даних осіб спрямована на ухилення від сплати податків, що впродовж 2019 року могла становити понад 10000000 грн., особливо великі розміри та отримання прибутків, які в подальшому використовують для особистого збагачення.

В ході досудового розслідування, в тому числі проведеними негласними слідчими (розшуковими) діями та відомостями отриманими від оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області (рапорт від 04.02.2020, лист від 13.04.2020) встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), здійснює оптову та роздрібну торгівлю паливних LPG талонів і смарт-карток в м. Тернопіль. Вказані паливні LPG талони і смарт-картки ОСОБА_5 для подальшої реалізації, отримує на відділеннях ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718) у м.Тернополі, передача грошових коштів, виручених від реалізації паливних LPG талонів і смарт-карток також проводиться через відділення ТОВ «Нова Пошта».

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування вказаного кримінального провадження, у слідчого виникла необхідність у дослідженні паливних LPG талонів і смарт-карток, документів щодо їх придбання та реалізації, відомостей з програмного забезпечення щодо поповнення карток та їх обліку, відомостей з мобільних номерів телефонів про контакти осіб щодо придбання та реалізації карток, записів щодо обліку придбання та реалізації карток.

З врахуванням обставин кримінального провадження та злочинної діяльності осіб, з метою запобігання зміни і знищення зазначених відомостей та документів (оскільки такі викривають їх у вчиненні правопорушень), є необхідність у їх встановленні та вилученні таких відомостей, речей предметів та документів шляхом проведення обшуку.

Облік придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL та БРСМ) ведеться, в тому числі із застосуванням комп`ютерної техніки і відповідного програмного забезпечення, речі та документи стосовно вказаної діяльності, в тому числі і ті, які свідчать про ухилення від сплати податків, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Згідно відомостей відділу обліку та моніторингу інформації про реєстрацію місця проживання УДМС України в Тернопільській області ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрована за адресою АДРЕСА_2 , відповідно до ІТС «Податковий блок» ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) не зареєстрована фізичною особою-підприємцем.

Згідно відомостей, отриманих від управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Тернопільській області (лист № 106/19-97-04-02 від 04.12.2020) встановлено, що речі та документи, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні можуть знаходитись в квартирі АДРЕСА_1 , в якій зареєстрована ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 234820234 від 01.12.2020 право власності на квартиру АДРЕСА_3 , зареєстроване за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) на підставі довідки, серії та номеру: 37, виданий 05.09.2018, видавник: ОК ЖБК «Глибока 24»; договір, серія та номер: б/н, виданий 05.09.2018, видавник: ОК ЖБК «Глибока24» ОСОБА_5 ; договір, серія та номер: 76, виданий 22.01.2018, видавник: ОК ЖБК «Глибока 24» ОСОБА_5 .

Підставою для проведення обшуку є матеріали кримінального провадження.

Вищевикладене також підтверджується проведеними у кримінальному провадженні слідчими діями, негласними слідчими (розшуковими) діями та оперативно-розшуковими заходами.

Під час обшуку слідчий планує відшукати речі та документи, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO) за період з 01.01.2019 по даний час, комп`ютерну техніку та засоби зв`язку, що використовуються в злочинній діяльності, чорнові записи, а саме:

-первинних, зведених фінансово-господарських, бухгалтерських, звітних документів, договорів (угод) і контрактів з додатками, податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; товарно-транспортних накладних (подорожніх, шляхових листів); виписок банку; квитанцій до прибуткових касових ордерів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); документів, які підтверджують якість (безпечність), походження товарів (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень тощо), які засвідчують факт придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO);

-відомостей (інформації) в електронному вигляді, в тому числі електронного листування (переписки по електронній пошті), що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), з комп`ютерної техніки та інших апаратно-програмних засобів (ноутбуків, серверів, планшетів, пристроїв мобільного зв`язку, CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо), в тому числі спеціального програмного забезпечення), а в разі неможливості зняття такої інформації чи подолання системи логічного захисту інформації на таких засобах, вилучення вказаної техніки, на електронних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вищевказані документи;

-носіїв неофіційної інформації (записів, обліків і реєстрів), що стосуються придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), неправомірних дій осіб, направлених на порушення податкового та іншого законодавства;

-чорнових записів та документів, які засвідчують факт ведення обліку, придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO) (журнали, щоденники, зошити, записники, блокноти, аркуші паперу, тощо);

-банківських (платіжних) карток, карток ключів, карток для виплат, які використовуються для перерахування та отримання грошових коштів;

-мобільних телефонів (за допомогою яких відправлялись повідомлення та інформація про придбання та реалізацію підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO));

-паливних карток та паливних талонів мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Посилаючись на вищевикладене та на те, що є достатньо підстав вважати, що за місцем проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2 , можуть знаходитись речі та документи, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються в ході слідства, цінності, одержані внаслідок вчинення злочину, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №42020211180000025 та встановлення винних осіб слідчий просить клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням;

8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

У відповідності до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

За результатами розгляду клопотання, а також виходячи із доданих до клопотання документів, слідчий суддя зауважує, що до матеріалів клопотання долучено рапорт старшого оперуповноваженого ОВС відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС У Тернопільській області, в якому зазначено про можливу причетність до скоєння даного злочину ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 яка зареєстрована за адресою с. Колодіївка Підволочиського району Тернопільської області та рапорт старшого оперуповноваженого ОВС відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС У Тернопільській області, в якому зазначено про можливу причетність до скоєння даного злочину ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка зареєстрована за адресою АДРЕСА_2 . Таким чином наявна інформація про місце проживання ОСОБА_5 за різними адресами. Доданими до клопотання доказами не підтверджується факт користування ОСОБА_5 квартирою АДРЕСА_1 .

Окрім цього, у клопотанні належним чином не обґрунтовано, а також у судовому засіданні слідчим не доведено та не підтверджено доданими до клопотання доказами, що по місцюсвоєї реєстрації,а саме уприміщенні квартири АДРЕСА_1 ОСОБА_5 , зберігає речі та документи, які мають значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні №42020211180000025 від 31 січня 2020 року, та які планує відшукати сторона кримінального провадження в ході проведення обшуку.

З врахуванням наведених норм закону, приходжу до висновку, що слідчим не доведено, що речі та документи, які планує відшукати орган досудового розслідування, знаходяться у приміщенні квартири АДРЕСА_1 , яка на правіприватної власностіналежить ОСОБА_5 і дані обставини не підтверджуються доданими до матеріалів клопотання доказами.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що у задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання заступника начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1