Ухвала суду № 93915217, 24.12.2020, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

УХВАЛА

Іменем України

24.12.2020 Справа №607/22328/20 Провадження № 1-кс/607/9237/2020

м. Тернопіль

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Марциновська І.В., за участю секретаря судового засідання Семенець Т.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової міліції Кучерки Д.А., погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури Вільчинським В.С. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018210000000020 від 03.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

21.12.2020 старший слідчий з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Тернопільській області Кучерка Д.А. звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду із клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018210000000020 від 03.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018210000000020 від 03.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза».

Вказане кримінальне провадження зареєстроване на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення та матеріалів, що 03.07.2018 надійшли від оперативного управління ГУ ФДС у Тернопільській області.

Слідчий зазначає, що матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Амарилліс» (код ЄДРПОУ 40225595, основний вид діяльності – роздрібна торгівля квітами, рослинами, насінням, добривами, домашніми тваринами та кормами для них у спеціалізованих магазинах), використовуючи недостовірні документи від нерезидентів («Mega Trading Group, LLC» (США); «G Investment Group Corp» (США); «Harold s.r.o.» (Словаччина); «Long Life s.r.o.» (Словаччина), в яких вказана занижена фактурна вартість товарів, ввезених на митну територію України у режимі «імпорт», в період 2016-2017 років та за 1-ше півріччя 2018 року, ухилились від сплати митних платежів (мита та податку на додану вартість). В подальшому, використовуючи пов`язаних фізичних осіб-підприємців (далі ФОП): ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_5 ) та інших підконтрольних ФОП, що перебувають на спрощеній системі оподаткування, в період 2016-2017 років та за 1-ше півріччя 2018 року, шляхом заниження об`єктів оподаткування ухилились від сплати податку на прибуток підприємства та ПДВ в особливо великих розмірах.

Під час кримінального провадження проведені такі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії:

05.07.2018 - на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено запит про проведення огляду баз даних ДФС України з метою отримання всієї податкової звітності ТОВ «Амариліс» за період 2016-2018 років;

05.07.2018 - на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено запит про встановлення анкетних та адресних даних (номера телефонів) службових осіб ТОВ «Амариліс»;

05.07.2018 - на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено запит про надання відомостей та інформацію про місця знаходження документів, що можуть свідчити про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Амариліс» за період 2016-2018 років;

05.07.2018 - на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено запит про надання електронних примірників митних декларації та документів, на підставі яких здійснюється митне оформлення товарів ТОВ «Амариліс» за період 2016-2018 років;

12.07.2018 - на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення № 1790/19-00-23 про проведення огляду мережі Інтернет, в ході якого встановити постачальників ТМЦ для ТОВ «Амариліс» за період 2016-2018 років;

27.08.2018 – внесено до суду клопотання про проведення обшуків по місцю здійснення діяльності ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза», а також підконтрольними їм фізичними особами-підприємцями;

29-30.08.2018 – проведено обшуки по місцю здійснення діяльності ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза», а також підконтрольними їм фізичними особами-підприємцями, за результатами яких виявлено та вилучено фінансово-господарську документацію та чорнові записи щодо реалізації квіткової продукції;

30.08.2018 – винесено постанову про визнання речовими доказами вилучені в ході проведення вищевказаних обшуків речі і документи;

31.08.2018 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про накладення арешту на вищевказані речі і документи;

04.09.2018 – допитана як свідок працівниця магазину квітів;

05.09.2018 – допитана як свідок працівниця магазину квітів;

05.09.2018 – допитана як свідок працівниця магазину квітів;

05.09.2018 – допитаний як свідок ОСОБА_5 (особа, яка здійснювала організацію та контроль за діяльністю ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»), який показав, що йому нічого не відомо про діяльність зазначених СГД;

06.09.2018 – допитана як свідок працівниця гуртівні квітів;

07.09.2018 – на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення щодо проведення оглядів вилучених фінансово-господарських документів;

12.09.2018 – допитаний як свідок ОСОБА_2 (ФОП та особа, яка здійснювала організацію та контроль за діяльністю ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»), який відмовився давати показання;

12.09.2018 – допитана як свідок ОСОБА_3 (ФОП та особа, яка здійснювала організацію та контроль за діяльністю гуртівні квітів та ТОВ «Амарилліс» і ТОВ «Грандеза»), яка відмовилася давати показання;

12.09.2018 – допитаний як свідок ОСОБА_1 (ФОП та засновник гуртівні квітів), який відмовився давати показання;

12.09.2018 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про тимчасовий доступ до банківських рахунків ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

13.09.2018 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про тимчасовий доступ до банківських рахунків підконтрольних ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» фізичних осіб-підприємців;

18.09.2018 – направлено запит до Тернопільської митниці ДФС про надання копій документів, які подавалися ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» для постановки на облік як учасників ЗЕД;

18.09.2018 – витребувано від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області відомості щодо водіїв та транспортних засобів, якими перевозилися імпортовані ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» товарно-матеріальні цінності;

24.09.2018 – в адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення щодо встановлення та допиту як свідків покупців квіткової продукції гуртівні квітів ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

02.10.2018 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів та книг обліку доходів і витрат підконтрольних ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» фізичних осіб-підприємців;

02.10.2018 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про тимчасовий доступ до книг обліку доходів та фінансово-господарських документів підконтрольних ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» фізичних осіб-підприємців;

02.10.2018 – направлено запит до Тернопільської митниці ДФС про надання відомостей щодо імпортерів квіткової продукції ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

02.10.2018 – направлено вимогу до ТОВ «Осева-Україна» про надання відомостей щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

03.10.2018 – направлено запит до Державної прикордонної служби України про надання відомостей про перетин кордону службовими особами ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» та підконтрольними їм ФОП;

03.10.2018 – витребувано від ГУ ДФС у Тернопільській області відомості щодо сум нарахованих та виплачених доходів ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», а також підконтрольними їм ФОП;

04.10.2018 – витребувано від ДПІ по місцю реєстрації відомості про підконтрольних ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» фізичних осіб-підприємців;

05.10.2018 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів щодо проведення ЗЕД ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» та які можуть перебувати у володінні банківських установ;

11.10.2018 – витребувано від Тернопільської ОДПІ відомості про осіб, які здійснюють діяльність по місцю знаходження гуртівні квітів за адресою: АДРЕСА_1 ;

17.09.2018 – допитана як свідок працівниця одного із магазинів квітів, у якому провадилися обшуки – ОСОБА_6 ;

17.09.2018 – допитана як свідок працівниця одного із магазинів квітів, у якому провадилися обшуки – ОСОБА_7 ;

18.10.2018 – направлено запит до Тернопільської митниці ДФС про надання відомостей щодо направлення запитів до компетентних органів інших держав з метою перевірки реальності проведення імпортних операцій ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

18.10.2018 – направлено запит до ГУ ДФС у Тернопільській області про надання відомостей щодо нерезидентів, від яких ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» імпортує продукцію;

22.10.2018 – направлено вимоги до контрагентів ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» щодо надання підтвердження проведення фінансово-господарських операцій із вказаними СГД;

22.10.2018 – допитана як свідок ФОП ОСОБА_8 , яка відмовився давати показання;

23.10.2018 – допитана як свідок працівниця одного із магазинів квітів, у якому провадилися обшуки – ОСОБА_9 ;

24.10.2018 – витребувано від РСЦ МВС в Тернопільській області відомості про зареєстровані за ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», а також підконтрольними їм ФОП транспортні засоби;

01.11.2018 – направлено вимоги до перевізників, які здійснювали транспортування продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

02.11.2018 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про тимчасовий доступ до відомостей, які можуть перебувати у володінні операторів телекомунікаційних послуг по номерах мобільних телефонів фігурантів кримінального провадження;

02.11.2018 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про призначення комп`ютерно-технічної експертизи (скопійовані в ході проведення обшуку на гуртівні квітів бази даних 1С);

02.11.2018 – проведено огляд usb-флеш накопичувача, про що складений відповідний протокол огляду;

05.11.2018 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про тимчасовий доступ до відомостей, які можуть перебувати у володінні ПАТ «КБ «ПриватБанк» по рахунках, встановлених в ході проведення НС(Р)Д;

06.11.2018 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про тимчасовий доступ до відомостей, які можуть перебувати у володінні операторів телекомунікаційних послуг по номерах мобільних телефонів фігурантів кримінального провадження;

06.11.2018 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про обшук по місцю здійснення діяльності ТОВ «Віта Едванс»;

07.11.2018 – допитаний як свідок колишній працівник-водій;

07.11.2018 – проведено обшук по місцю здійснення діяльності ТОВ «Віта Едванс», за результатами якого виявлено та вилучено документи щодо імпорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

08.11.2018 – допитаний як свідок працівник гуртівні квітів, де проводився обшук;

08.11.2018 – винесено постанову про визнання речовими доказами вилучені в ході проведення вищевказаного обшуку речі і документи;

08.11.2018 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про накладення арешту на вищевказані речі і документи;

12.11.2018 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Амарилліс»;

12.11.2018 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Грандеза»;

12.11.2018 – витребувано від Тернопільської ОДПІ відомості про фінансово господарську діяльність ТОВ «Амарилліс» і ТОВ «Грандеза»;

13.11.2018 – допитаний як свідок колишній працівник гуртівні квітів, де проводився обшук;

14.11.2018 – допитана як свідок колишня працівниця одного із магазинів квітів;

19.12.2018 – здійснено тимчасовий доступ до банківських рахунків ТОВ «Грандеза», відкритих в ПАТ «Банк Львів»;

20.11.2018 – допитана як свідок колишня працівниця одного із магазинів квітів;

21.11.2018 – допитана як свідок працівниця теплиці;

23.11.2018 – допитаний як свідок оптовий покупець;

26.11.2018 – допитана як свідок оптовий покупець;

03.12.2018 – внесено клопотання про тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Амарилліс»;

03.12.2018 – внесено клопотання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_10 ;

03.12.2018 – внесено клопотання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_1 ;

03.12.2018 – внесено клопотання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_8 ;

03.12.2018 – внесено клопотання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_11 ;

03.12.2018 – внесено клопотання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_12 ;

03.12.2018 – внесено клопотання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_13 ;

04.12.2018 – здійснено тимчасовий доступ до банківських рахунків ТОВ «Амарилліс», відкритих в АТ КБ «ПриватБанк»;

04.12.2018 – здійснено тимчасовий доступ до банківських рахунків підконтрольних ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» фізичних осіб-підприємців, відкритих в АТ КБ «ПриватБанк»;

05.11.2018 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про накладення грошового стягнення на свідка;

05.11.2018 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про накладення грошового стягнення на свідка;

05.11.2018 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про накладення грошового стягнення на свідка;

06.12.2018 – направлено доручення на ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області про огляд документів;

06.12.2018 – здійснено тимчасовий доступ до відомостей, які знаходяться у володінні ПрАТ «ВФ Україна»;

06.12.2018 – здійснено тимчасовий доступ до відомостей, які знаходяться у володінні ПрАТ «Київствар»;

06.12.2018 – допитано як свідка покупця продукції ТОВ «Амарилліс»;

06.12.2018 – допитано як свідка покупця продукції ТОВ «Амарилліс»;

13.12.2018 – направлено нагадування на ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області про належне і своєчасне виконання доручення;

14.12.2018 – отримано лист від прокуратури Тернопільської області про підтримку Генеральною прокуратурою України запиту про міжнародну правову допомогу;

12.12.2018 – допитано як свідка покупця продукції ТОВ «Амарилліс»;

21.12.2018 – допитано як свідка водія, який здійснював перевезення квіткової продукції продукції ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

21.12.2018 – винесено постанову про відібрання експертних зразків почерку та підпису свідка;

21.12.2018 – отримано від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області матеріали виконання доручення та здійснено їх аналіз;

22.12.2018 – направлено нагадування на СУФР ГУ ДФС у Івано-Франківській, Вінницькій, Львівській, Закарпатській областях про виконання доручення;

26.12.2018 – отримано матеріали виконання постанови слідчого від СУФР ГУ ДФС у Рівненській області та здійснено їх аналіз;

26.12.2018 – отримано матеріали виконання постанови слідчого від СУФР ГУ ДФС у Львівській області та здійснено їх аналіз;

27.12.2018 – направлено сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Тернопільській області постанову про призначення дослідження матеріалів кримінального провадження;

27.12.2018 – направлено доручення на ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області про здійснення тимчасових доступів до документів ФОП фігурантів та ТОВ «Амарилліс»;

28.12.2018 – направлено доручення на ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області про здійснення тимчасових доступів до документів ФОП фігурантів;

28.12.2018 – оголошено ухвалу міськрайонного суду про тимчасовий доступ до документів ФОП ОСОБА_12 та складено протокол тимчасового доступу до речей та документів;

28.12.2018 – оголошено ухвалу міськрайонного суду про тимчасовий доступ до документів ФОП ОСОБА_11 та складено протокол тимчасового доступу до речей та документів;

02.01.2019 – отримано від СУФР ГУ ДФС у Волинській області матеріали виконання доручення та здійснено їх аналіз;

03.01.2019 – отримано від СУФР ГУ ДФС у Івано-Франківській області матеріали виконання доручення та здійснено їх аналіз;

11.01.2019 – адвокату Підгурській Н.М. направлено постанову про відмову у задоволенні заяви;

11.01.2019 – адвокату Підгурській Н.М. направлено постанову про відмову у задоволенні клопотання;

14.01.2019 – отримано від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області матеріали виконання доручення та здійснено їх аналіз;

15.01.2019 – отримано від СУФР ГУ ДФС у Вінницькій області матеріали виконання доручення та здійснено їх аналіз;

16.01.2019 – отримано від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області матеріали виконання доручення та здійснено їх аналіз;

16.01.2019 – направлено Тернопільській філії державного підприємства «Національні інформаційні системи» запит про надання інформації щодо довіреностей всіх фігурантів провадження;

16.01.2019 – направлено Тернопільському міськрайонному відділу ДРАЦС запит щодо надання документів, які свідчать про шлюб, зміни прізвища тощо фігурантів провадження;

17.01.2019 – направлено повторно чотири вимоги на адресу юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, які здійснювали придбання квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

17.01.2019 – направлено повторно шість вимог на адресу юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, які здійснювали перевезення товарно-матеріальних цінностей для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

21.01.2019 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання щодо тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «КБ «ПриватБанк»;

21.01.2019 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання щодо тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «АКБ «Львів»;

21.01.2019 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання щодо тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «КРЕДОБАНК»;

21.01.2019 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання щодо тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк»;

21.01.2019 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання щодо тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ АБ «Укргазбанк»;

22.01.2019 – проведено огляд документів водіїв, які здійснювали перевезення імпортованої продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», про що складений відповідний протокол огляду;

23.01.2019 – отримана відповідь від Тернопільського міськрайонного відділу ДРАЦС та здійснено їх аналіз;

25.01.2019 – направлено Бучацькому районному відділу ДРАЦС запит щодо надання документів, які свідчать про шлюб, зміни прізвища тощо фігурантів провадження;

25.01.2019 – направлено Збаразькому районному відділу ДРАЦС запит щодо надання документів, які свідчать про шлюб, зміни прізвища тощо фігурантів провадження;

25.01.2019 – направлено Заліщицькому районному відділу ДРАЦС запит щодо надання документів, які свідчать про шлюб, зміни прізвища тощо фігурантів провадження;

29.01.2019 – проведено огляд документів водіїв, які здійснювали перевезення імпортованої продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», про що складений відповідний протокол огляду;

30.01.2019 – направлено Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів запит щодо перевірки усіх фігурантів провадження;

31.01.2019 – направлено Тернопільській митниці ДФС лист про вжиття відповідних заходів;

01.02.2019 – направлено доручення на ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області щодо відпрацювання компанії «Пріфінанс»;

04.02.2019 – проведено огляд документів водіїв, які здійснювали перевезення імпортованої продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», про що складено відповідний протокол огляду;

04.02.2019 – проведено огляд документів водіїв, які здійснювали перевезення імпортованої продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», про що складено відповідний протокол огляду;

04.02.2019 – направлено доручення на ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області щодо здійснення тимчасових доступів до документів, які перебувають у банківських установах;

04.02.2019 – отримано висновок аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Грандеза» та здійснено його аналіз;

04.02.2019 – направлено запит до Тернопільського управління ГУ ДФС у Тернопільській області щодо надання відомостей та документів про ФОП (фігурантів провадження);

04.02.2019 – направлено запит до Тернопільського управління ГУ ДФС у Тернопільській області щодо надання відомостей та документів про ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандза»;

05.02.2019 – направлено запит до Тернопільської митниці ДФС про надання відомостей щодо імпортерів квіткової продукції ТОВ «Орхідея-Т», ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», ТОВ «Лобелія»;

05.02.2019 – направлено запит до Тернопільської митниці ДФС про надання відомостей щодо імпортерів квіткової продукції ТОВ «Орхідея-Т», ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», ТОВ «Лобелія» та щодо корегування митної вартості при здійсненні імпортованих операцій;

06.02.2019 – направлено запит до Департаменту адміністрування митних платежів та митно-тарифного регулювання ДФС України щодо розмитнення товарів ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандза» та ТОВ «Лобелія»;

06.02.2019 – направлено запит до Департаменту організації митного контролю та оформлення ДФС України щодо надання відомостей про всіх суб`єктів ЗЕД, які здійснювали розмитнення товарів від зазначених компаній-нерезидентів;

07.02.2019 – проведено огляд документів водіїв, які здійснювали перевезення імпортованої продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», про що складено відповідний протокол огляду;

11.02.2019 – проведено огляд документів водіїв, які здійснювали перевезення імпортованої продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», про що складено відповідний протокол огляду;

18.02.2019 – направлено запит до Тернопільської митниці ДФС про надання відомостей щодо використання зони митного контролю за адресою: АДРЕСА_1 ;

19.02.2019 - направлено запит до Департаменту обслуговування платників ДФС України щодо надання інформації щодо мінімальної та максимальної митної вартості товарів по вказаних кодах УКТ ЗЕД;

19.02.2019 - направлено запит до Департаменту інформаційних технологій ДФС України щодо надання відомостей про всіх суб`єктів ЗЕД, які здійснювали розмитнення товарів від зазначених компаній-нерезидентів;

20.02.2019 – направлено Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів запит щодо перевірки банківських рахунків компаній нерезидентів;

20.02.2019 – до апеляційного суду Тернопільської області внесено два клопотання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій – зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж;

22.02.2019 – направлено Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів запит щодо перевірки банківських рахунків компаній нерезидентів;

28.02.2019 – здійснено тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ АБ «Украгазбанк», стосовно здійснення банком фінансового моніторингу;

28.02.2019 – направлено запит на Державну фіскальну службу України щодо надання інформації про всіх суб`єктів ЗЕД, які здійснювали митне оформлення товарів на території України із зазначеними нерезидентами;

05.03.2019 – направлено повістки про виклик на допит як свідків водіїв, які здійснювали перевезення квіткової продукції;

11.03.2019 – допитаний як свідок водій, який здійснював перевезення квіткової продукції;

14.03.2019 – отримано відповідь від Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів запит щодо перевірки фігурантів провадження та здійснено аналіз наданих ним відомостей;

18.03.2019 – отримано відповідь від Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів запит щодо перевірки банківських рахунків компаній нерезидентів та здійснено аналіз наданих ним відомостей;

21.03.2019 – направлено доручення на ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області щодо встановлення та допиту водії, які здійснювали перевезення квіткової продукції від компаній нерезидентів для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

25.03.2019 – отримано відповідь від Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів запит щодо перевірки фігурантів провадження та здійснено аналіз наданих ним відомостей;

25.03.2019 - направлено вимогу керівнику ПАТ «Тернопільгаз» про надання відомостей щодо проведених фінансово-господарських документів з ОСОБА_2 ;

25.03.2019 - направлено вимогу керівнику КП «Об`єднання парків культури і відпочинку м. Тернополя» про надання відомостей щодо проведених фінансово-господарських документів з ОСОБА_2 ;

25.03.2019 - направлено вимогу керівнику ТОВ «СЕ БОРДНЕТЦЕ-УКРАЇНА» про надання відомостей та документів щодо працевлаштування ОСОБА_12 ;

26.03.2019 – направлено вимогу директору ТОВ «Орхідея-Т» ОСОБА_14 про надання належним чином завірених копій установчих документів ТОВ «Орхідея-Т» та інших документів які підтверджують набуття права власності на дане СГД;

26.03.2019 – допитаний як свідок директор ТОВ «Орхідея-Т» та найманий працівник ФОП ОСОБА_4 . ОСОБА_15 ;

26.03.2019 – допитаний як свідок водій, який здійснював перевезення небезпечної продукції для ФОП ОСОБА_4 ;

27.03.2019 – отримано відповідь від ГУ ДФС у Тернопільській області про надання інформації щодо фігурантів провадження та здійснено їх аналіз;

16.04.2019 – здійснено тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «КБ «ПриватБанк»;

16.04.2019 – до апеляційного суду Тернопільської області внесено одне клопотання про продовження проведення негласних слідчих (розшукових) дій – зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж;

16.04.2019 – до апеляційного суду Тернопільської області внесено одне клопотання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій – зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж;

19.04.2019 – допитаний як свідок водій, який здійснював перевезення квіткової продукції для ТОВ «Амариліс» та ТОВ «Грандеза»;

19.04.2019 – допитаний як свідок із застосуванням технічних засобів фіксації водій, який здійснював перевезення квіткової продукції для ТОВ «Амариліс» та ТОВ «Грандеза»;

19.04.2019 – винесено постанову про відібрання експертних зразків почерку свідка;

19.04.2019 – відібрано експертні зразки почерку свідка, про що складений відповідний протокол;

03.05.2019 – винесено постанову про відмову у задоволенні клопотання адвоката Підгурської Н.М. щодо залучення до провадження ТОВ «Лобелію» як потерпілою у кримінальному провадженні;

07.05.2019 – допитаний як свідок водій, який здійснював перевезення квіткової продукції для ТОВ «Амариліс» та ТОВ «Грандеза»;

07.05.2019 – допитаний як свідок із застосуванням технічних засобів фіксації водій, який здійснював перевезення квіткової продукції для ТОВ «Амариліс» та ТОВ «Грандеза»;

07.05.2019 – винесено постанову про відібрання експертних зразків почерку свідка;

07.05.2019 – відібрано експертні зразки почерку свідка, про що складений відповідний протокол;

08.05.2019 – отримано відповідь від Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів щодо перевірки банківських рахунків компаній нерезидентів та здійснено аналіз наданих ним відомостей;

11.05.2019 – винесено постанову про часткову відмову у задоволенні клопотання адвоката стосовно надання для ознайомлення матеріалів кримінального провадження;

14.05.2019 – отримано від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області матеріали виконання доручення та здійснено їх аналіз;

14.05.2019 – на адресу ГУ ДФС у Тернопільській області направлено лист повідомлення стосовно приєднання до матеріалів кримінального провадження висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Грандеза щодо наявності порушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом;

17.05.2019 – проведено огляд документів водіїв, які здійснювали перевезення імпортованої продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», які свідчать про проведення розрахункових операцій в готівковій формі за квіткову продукцію з компаніями нерезидентами, про що складено відповідний протокол огляду;

22.05.2019 – направлено два нагадування на ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області про належне і своєчасне виконання відповідних доручень;

24.05.2019 – проведено огляд руху коштів щодо фінансових операцій по рахунку ТОВ "Амарилліс" в ПАТ "Кредобанк" у іноземній валюті, про що складено відповідний протокол огляду;

28.05.2019 – проведено огляд руху коштів щодо фінансових операцій по рахунку ТОВ "Амарилліс" в ПАТ "Кредобанк" у іноземній валюті, про що складено відповідний протокол огляду;

30.05.2019 – проведено огляд руху коштів щодо фінансових операцій по рахунку ТОВ "Грандеза" в ПАТ АКБ "Львів" у іноземній валюті, про що складено відповідний протокол огляду;

03.06.2019 – розглянуто клопотання адвоката А.Пасічника стосовно ознайомлення з матеріалами кримінального провадження, про що направлено на його адресу відповідний лист;

04.06.2019 – надано доступ адвокату Нюні О.І., який представляє інтереси ТОВ «Грандеза», до ознайомлення з матеріалами кримінального провадження згідно ухвали слідчого судді, про що складено відповідний протокол;

05.06.2019 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області заяву про роз`яснення рішення ухвали Тернопільського міськрайонного суду від 23.05.2019;

06.06.2019 – надано доступ адвокату Підгурській Н.М., яка представляє інтереси ТОВ «Грандеза», до ознайомлення з матеріалами кримінального провадження згідно ухвали слідчого судді, про що складено відповідний протокол;

06.06.2019 – отримано протоколи про наслідки здійснення негласних слідчих (розшукових) дій та здійснено їх аналіз;

06.06.2018 – отримано від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лист з відомостями про транспортні засоби, якими здійснюються перевезення квіткової продукції для ТОВ «Лобелія», здійснено його аналіз;

07.06.2019 – направлено на адресу Тернопільської митниці ДФС лист-нагадування про вжиття відповідних заходів стосовно незаконної діяльності ТОВ «Лобелія»;

11.06.2019 – отримано відповідь від Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів щодо надання інформації від компетентних органів Нідерландів про компанії нерезиденти та здійснено аналіз наданих ним відомостей;

19.06.2019 – направлено 10 повісток про виклик як свідків оптових покупців квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс» та у ТОВ «Грандези»;

19.06.2019 – направлено 7 повісток про виклик як свідків водіїв, які здійснювали перевезення квіткової продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандези»;

24.06.2019 – проведено огляд документів, вилучених під час проведення обшуків на гуртівні квітів, про що складено відповідний протокол огляду;

27.06.2019 – допитаний як свідок оптовий покупець квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс»;

03.07.2019 – допитаний як свідок оптовий покупець квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс»;

03.07.2019 – направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України на адресу оптового покупця квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс»;

03.07.2019 – допитаний як свідок водій, який здійснював перевезення квіткової продукції для ТОВ «Амариліс» та ТОВ «Грандеза»;

03.07.2019 – надано доступ адвокату Нюні О.І., який представляє інтереси ТОВ «Грандеза», до ознайомлення з матеріалами кримінального провадження згідно ухвали слідчого судді, про що складено відповідний протокол;

10.07.2019 – направлено 6 повісток про виклик як свідків водіїв, які здійснювали перевезення квіткової продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандези» та оптових покупців квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс» та у ТОВ «Грандези»;

10.07.2019 – внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області 2 клопотання про накладення грошового стягнення на свідка ОСОБА_16 та ОСОБА_17 за неявку на виклик до слідчого;

16.07.2019 – допитаний як свідок оптовий покупець квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс»;

16.07.2019 – допитаний як свідок оптовий покупець квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс»;

24.07.2019 – допитаний як свідок оптовий покупець квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс»;

31.07.2019 – допитаний як свідок агент з митного оформлення, який готував документи до митного оформлення для ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза», ТОВ «Лобелія»;

08.08.2019 – направлено 20 повісток про виклик як свідків найманих працівників (у тому числі звільнених) ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та підконтрольних їм ФОП;

08.08.2019 – отримано від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лист з відомостями та порівняльним аналізом митної вартості імпортованих товарів ТОВ «Галсад» та ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза», ТОВ «Лобелія» та здійснено його аналіз;

08.08.2019 – отримано від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лист про причетність службових осіб фірми нерезидента до незаконної діяльності ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Лобелія»;

08.08.2019 – отримано від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лист з відомостями та порівняльним аналізом митної вартості імпортованих товарів ТОВ «Галсад» та ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза», ТОВ «Лобелія» та здійснено його аналіз;

12.08.2019 – проведено огляд банківських карткових рахунків працівників підконтрольних ФОП з метою встановлення виплати їм заробітної плати, про що складений відповідний протокол огляду;

14.08.2019 – направлено лист на адресу ДФС України стосовно здійснення перевірки правильності визначення митної вартості товарів, ввезених на митну територію України ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза», ТОВ «Лобелія»;

14.08.2019 – отримано міжнародну відповідь від компетентних органів Республіки Польщі стосовно надання міжнародної правової допомоги по відпрацюванню постачальників квіткової продукції ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Амарилліс» та здійснено її аналіз;

23.08.2019 – направлено лист-інформування у державну службу фінансового моніторингу щодо перевірки незаконної діяльності ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза», ТОВ «Лобелія» та компаній-нерезидентів, в тому числі «Billidea Limited Partnership».

27.08.2019 – отримано міжнародну відповідь від компетентних органів Республіки Польщі стосовно надання міжнародної правової допомоги по відпрацюванню постачальників квіткової продукції ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Амарилліс» та здійснено її аналіз;

16.09.2019 – проведено огляд руху коштів банківських рахунків ФОП з метою встановлення обсягів реалізації продукції, про що складений відповідний протокол огляду;

20.09.2019 – направлено 15 повісток про виклик як свідків найманих працівників (у тому числі звільнених) ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та підконтрольних їм ФОП;

08.10.2019 – проведено огляд руху коштів банківських рахунків ФОП ОСОБА_3 у АБ «Укргазбанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, про що складений відповідний протокол огляду;

09.10.2019 – проведено огляд носія інформації, який являється додатком до відповіді листа від Управління виявлення та розшуку активів Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів про що складено відповідний протокол;

11.10.2019 – проведено огляд руху коштів банківських рахунків ФОП ОСОБА_3 у АБ «Укргазбанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, про що складений відповідний протокол огляду;

14.10.2019 – проведено огляд руху коштів банківських рахунків ФОП ОСОБА_2 у АБ «Укргазбанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, про що складений відповідний протокол огляду;

18.10.2019 – проведено огляд руху коштів банківських карткових рахунків ОСОБА_2 у АБ «Укргазбанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, про що складений відповідний протокол огляду;

22.10.2019 – проведено огляд руху коштів банківських рахунків ФОП ОСОБА_1 у АБ «Укргазбанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, про що складений відповідний протокол огляду;

25.10.2019 – проведено огляд руху коштів банківських карткових рахунків ОСОБА_1 у АБ «Укргазбанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, про що складений відповідний протокол огляду;

29.10.2019 – проведено огляд руху коштів банківського рахунку ФОП ОСОБА_18 у АТ КБ «ПриватБанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, про що складений відповідний протокол огляду;

01.11.2019 – оглянуто рух коштів по банківських рахунках ФОП ОСОБА_3 та банківського карткового рахунку ОСОБА_3 у АТ КБ «ПриватБанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, купленої у компаній нерезидентів, та сум перерахованих на рахунки компаній нерезидентів для купівлі продукції (квітів);

04.11.2019 – оглянуто вантажно-митні декларації ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» з метою встановлення асортименту імпортованої продукції, її вартості та інших відомостей, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні;

05.11.2019 – викликано на допит працівника Тернопільської митниці з питань опрацювання ризиків при оформленні митних декларацій, заходів щодо перевірки правдивості митних декларацій, корегування митної вартості продукції тощо;

07.11.2019 – оглянуто рух коштів по банківських рахунках ФОП ОСОБА_13 у АТ КБ «ПриватБанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, купленої у компаній нерезидентів, та сум перерахованих на рахунки компаній нерезидентів для купівлі продукції (квітів);

08.11.2019 – оглянуто рух коштів по банківських рахунках ФОП ОСОБА_11 та банківського карткового рахунку ФОП ОСОБА_10 у АТ КБ «ПриватБанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, купленої у компаній нерезидентів, та сум перерахованих на рахунки компаній нерезидентів для купівлі продукції (квітів);

11.11.2019 – направлено нагадування на вимоги перевізникам щодо надання товарно-супровідних документів та документів щодо проведення взаєморозрахунків з ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

18.11.2019 – проведено огляд руху коштів банківських рахунків ФОП ОСОБА_3 у АБ «Укргазбанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, про що складений відповідний протокол огляду, купленої у компаній нерезидентів, та сум перерахованих на рахунки компаній нерезидентів для купівлі продукції (квітів);

18.11.2019 – направлено лист на адресу ГУ ДПС у Тернопільській області щодо проведення документальної перевірки ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства.

19.11.2019 – направлено нагадування на вимоги оптовим покупцям (ФОП) квіткової продукції, які придбавали її на гуртівні квітів за адресою: АДРЕСА_1 , щодо надання товарно-супровідних документів та документів щодо проведення взаєморозрахунків з ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

20.11.2019 – проведено огляд вилучених документів під час проведення обшуку на гуртівні квітів за адресою: АДРЕСА_1 , з метою встановлення покупців квіткової продукції, обсягів реалізації тощо;

21.11.2019 – направлено нагадування на ДФС України щодо надання інформації про порівняння митної вартості продукції ТОВ «Галсад» з ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

22.11.2019 – частково проведено огляд вилучених документів під час проведення обшуку на гуртівні квітів за адресою: АДРЕСА_1 , з метою встановлення покупців квіткової продукції, обсягів реалізації тощо;

25.11.2019 – розпочато огляд руху коштів банківських рахунків ТОВ «Амарилліс» у АБ «Укргазбанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, про що складений відповідний протокол огляду, купленої у компаній нерезидентів, та сум перерахованих на рахунки компаній нерезидентів для купівлі продукції (квітів);

27.11.2019 – винесено постанову про проведення почеркознавчої експертизи зразків почерку водія, який здійснював купівлю за готівкові кошти перевезення квіткової продукції з Голландії для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

29.11.2019 – направлено копії матеріалів компетентних органів Республіки Польща та Королівства Нідерланди, що надійшли у відповіді по міжнародному дорученні, для подальшого їх перекладу на українську мову;

02.12.2019 – продовжено огляд руху коштів банківських рахунків ТОВ «Грандеза» у АБ «Укргазбанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, купленої у компаній нерезидентів, та сум перерахованих на рахунки компаній нерезидентів для купівлі продукції (квітів);

04.12.2019 – направлено в УСБУ постанову слідчого та матеріали кримінального провадження для проведення почеркознавчої експертизи зразків почерку водія, який здійснював купівлю за готівкові кошти та перевезення квіткової продукції з Голландії для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

06.12.2019 – розпочато огляд фінансово господарських документів, вилучених в ході проведення обшуків у магазинах квіткової продукції, які належать підконтрольним ФОП, з метою встановлення обсягів реалізації продукції та покупців;

09.12.2019 – на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення щодо встановлення та допиту як свідків роздрібних покупців квіткової продукції на гуртівні квітів ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» та належних їм магазинів;

09.12.2019 – на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення щодо встановлення та допиту як свідків водіїв, які здійснювали перевезення квіткової продукції від компаній нерезидентів для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» та належних їм магазинів;

11.12.2019 – направлено вимогу в РСЦ МВС у Тернопільській області з метою надання копій документів, на яких містяться вільні взірці почерку та підпису водія;

13.12.2019 – повторно надіслані повістки про виклик на допит як свідків водіїв, які здійснювали перевезення квіткової продукції.;

16-17.12.2019 – проведено огляд документів, вилучених в ході проведення обшуків у магазині квіткової продукції, де здійснювали діяльність ФОП ОСОБА_8 та ФОП ОСОБА_11 , з метою встановлення обсягів реалізації продукції та покупців;

18.12.2019 – на адресу ГУ ДПС у Тернопільській області направлено лист про аналіз матеріалів відповіді міжнародного доручення з Голландії;

19.12.2019 – спільно з інспекторами ГУ ДПС у Тернопільській області частково проведено аналіз документів, вилучених в ході проведення обшуків, які свідчать про реалізацію продукції;

20.12.2019 – викликано водія для відібрання у нього експериментальних зразків почерку;

21.12.2019 – направлено в Тернопільський міськрайонний суд клопотання про продовження строків досудового розслідування.

08.01.2020 – винесено постанову про відібрання експертних зразків почерку та підпису у водія;

10.01.2020 – на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено запит про надання відомостей про працівників Тернопільської митниці, які здійснювали митне оформлення продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

11.01.2020 – відібрано експертні зразки почерку та підпису у водія, про що складено відповідний протокол;

11.01.2020 – на адресу УСБУ у Тернопільській області надіслано умовно вільні та експертні зразки почерку водія;

13.01.2020 – на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено нагадування на доручення про встановлення та допит водіїв квіткової продукції, які здійснювали перевезення квіткової продукції;

13.01.2020 – на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено нагадування на доручення про встановлення та допит покупців квіткової продукції;

14.01.2020 – отримано відповідь на запит від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області та здійснено його аналіз;

14.01.2020 – отримано від УСБУ у Тернопільській області висновок судово-почеркознавчої експертизи та здійснено його аналіз;

21-22.01.2020 – проведено огляд документів, вилучених в ході проведення обшуків у магазині квіткової продукції, де здійснювали діяльність ФОП ОСОБА_8 та ФОП ОСОБА_11 , з метою встановлення обсягів реалізації продукції та покупців;

27.01.2020 – оглянуто рух коштів по банківських рахунках ФОП ОСОБА_11 у АТ КБ «ПриватБанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, купленої у компаній нерезидентів, та сум перерахованих на рахунки компаній нерезидентів для купівлі продукції (квітів);

30.01.2020 – на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення про проведення огляду та аналізу документів, що надійшли у відповіді по міжнародному дорученні від компетентних органів Республіки Польща ;

04.02.2020 – винесено постанову про проведення почеркознавчої експертизи зразків почерку водія, який здійснював купівлю за готівкові кошти перевезення квіткової продукції з Голландії для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

05.02.2020 – винесено постанову про проведення почеркознавчої експертизи зразків почерку водія, який здійснював купівлю за готівкові кошти перевезення квіткової продукції з Голландії для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

05.02.2020 – направлено в УСБУ постанови слідчого та матеріали кримінального провадження для проведення почеркознавчої експертизи зразків почерку водіїв, які здійснювали купівлю за готівкові кошти та перевезення квіткової продукції з Голландії для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

10.02.2020 – на адресу прокуратури Тернопільської області направлено запит, адресований компетентним органам Королівства Нідерланди, стосовно надання міжнародної правової допомоги по відпрацюванню постачальників квіткової продукції ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Амарилліс»;

13.02.2020 – проведено 2 огляди документів, вилучених в ході проведення обшуку у магазині квіткової продукції за адресою: АДРЕСА_2 , з метою встановлення обсягів реалізації продукції та покупців, про що складені відповідні протоколи;

17.02.2020 – проведено огляд документів, вилучених в ході проведення обшуку у магазині квіткової продукції за адресою: АДРЕСА_2 , з метою встановлення обсягів реалізації продукції та покупців, про що складений відповідний протокол;

19.02.2020 – допитано як свідка працівника Галицької митниці ДМСУ, який здійснював митне оформлення квіткової продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза».

21.02.2020 – отримано від УСБУ у Тернопільській області висновки судово-почеркознавчої експертизи та здійснено їх аналіз;

03.03.2020 – проведено огляд документів, вилучених в ході проведення обшуку у домоволодінні за адресою: АДРЕСА_3 , де проживають фігуранти провадження, з метою встановлення обсягів реалізації продукції та покупців, про що складений відповідний протокол;

11.03.2020 – проведено огляд документів, вилучених в ході проведення обшуку у квартирі АДРЕСА_4 , за якою проживає головний бухгалтер ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грангдеза», з метою встановлення обсягів реалізації продукції та покупців, про що складений відповідний протокол;

17.03.2020 – на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення про встановлення та допит працівників (в тому числі звільнених) ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та підконтрольних їм фізичних осіб підприємців;

20.03.2020 – отримано від ГУ ДПС у Тернопільській області лист про результати здійснення аналізу господарської діяльності підконтрольних фізичних осіб підприємців та здійснено їх аналіз;

27.03.2020 – повторно викликано на допит оптових покупців квіткової продукції, які придбавали її у ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» на гуртівні квітів, за адресою: м. Тернопіль, вул. Студинського, 6;

03.04.2020 – здійснено аналіз міжнародної відповіді від компетентних органів Республіки Польщі стосовно надання міжнародної правової допомоги по відпрацюванню постачальників квіткової продукції ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Амарилліс», з метою встановлення фактів незаконної діяльності;

08.04.2020 – повторно викликано на допит водіїв, які здійснювали купівлю за готівкові кошти у фірм нерезидентів та перевезення квіткової продукції з Голландії для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

17.04.2020 – проведено огляд документів, вилучених в ході проведення обшуку у приміщенні торгівельного павільйону (торгівельного об`єкту з вивіскою « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») адресою: АДРЕСА_5 , з метою встановлення обсягів реалізації продукції та покупців, про що складений відповідний протокол;

28.04.2020 – від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області отримано відповідь про виконання доручення стосовно встановлення та допиту працівників (в тому числі звільнених) ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та підконтрольних їм фізичних осіб підприємців та здійснено її аналіз;

07.05.2020 – на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено запит про надання відомостей та інформації стосовно ведення господарської діяльності ТОВ «Лобелія»;

08.05.2020 – на адресу ГУ ДПС у Тернопільській області направлено запит про надання відомостей про виплачені та отримані доходи згідно форми № 1ДФ ОСОБА_5 , ОСОБА_19 ;

12.05.2020 – на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено запит про надання відомостей та інформації про об`єкти рухомого та нерухомого майна, яке належить фізичним та юридичним особам (фігурантам провадження);

14.05.2020 – від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області отримано відповідь та матеріали стосовно ведення господарської діяльності ТОВ «Лобелія» та здійснено її аналіз;

14.05.2020 – від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області отримано відповідь та матеріали про об`єкти рухомого та нерухомого майна, яке належить фізичним та юридичним особам (фігурантам провадження) та здійснено її аналіз;

15.05.2020 – на адресу ГУ Держпродспоживслужби у Тернопільській області направлено запит про надання відомостей та інформації стосовно надання сертифікатів відповідності на імпортовану квіткову продукцію ТОВ «Лобелія»;

15.05.2020 – на адресу Галицької митниці ДМСУ направлено запит про надання відомостей та інформації стосовно імпортних операцій ТОВ «Лобелія» із ввезення квіткової продукції;

15.05.2020 – від ГУ ДПС у Тернопільській області отримано відповідь про надання відомостей згідно форми № 1ДФ ОСОБА_5 , ОСОБА_19 та здійснено їх аналіз;

15.05.2020 – на адресу Залізничного управління ГУ ДПС у Львівській області направлено запит про надання відомостей та інформації стосовно зареєстрованих та діючих касових апаратів ТОВ «Лобелія»;

19.05.2020 – на адресу СУФР ГУ ДФС у Львівській області направлено постанову про проведення слідчих процесуальних дій, а саме відпрацювання юридичної адреси ТОВ «Лобелія»;

25.05.2020 – на адресу Державної служби фінансового моніторингу України направлено нагадування на виконання листа про надання відомостей та інформації;

28.05.2020 – до Тернопільського міськрайонного суду внесено 4 клопотання про тимчасовий доступ до банківських рахунків ТОВ «Лобелія»;

03.06.2020 – на адресу Держпродспоживслужби в Тернопільській області направлено запит про надання відомостей та інформацію про документи, які надавалися ТОВ «Лобелія» для отримання сертифікатів відповідності на імпортовану квіткову продукцію;

17.06.2020 – на адресу Державної митної служби України направлено лист-інформування щодо перевірки незаконної діяльності ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза», ТОВ «Лобелія» та компаній-нерезидентів, в тому числі «Billidea Limited Partnership»;

17.06.2020 – на адресу Державної митної служби України направлено лист-інформування щодо вжиття заходів, щодо посиленого контролю при перетині державного кордону фігурантами провадження;

22.06.2020 – на адресу АТ КБ «Львів» направлено лист-інформування з метою вжиття вичерпних та ефективних заходів щодо дотримання вимог чинного законодавства в сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, проведення обов`язкового та внутрішнього фінансового моніторингу, в тому числі щодо сумнівних фінансових операцій;

22.06.2020 – на адресу АТ «Кредобанк» направлено лист-інформування з метою вжиття вичерпних та ефективних заходів щодо дотримання вимог чинного законодавства в сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, проведення обов`язкового та внутрішнього фінансового моніторингу, в тому числі щодо сумнівних фінансових операцій;

26.06.2020 – здійснено тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю ТОВ «Лобелія» у АТ «ПУМБ»;

02.07.2020 – від СУ ГУ ДФС у Львівській області отримано відповідь та матеріали виконання постанови про проведення слідчих процесуальних дій, а саме відпрацювання юридичної адреси ТОВ «Лобелія» та здійснено їх аналіз;

08.07.2020 – оглянуто рух коштів по банківських рахунках ТОВ «Лобелія» у АТ «ПУМБ» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, купленої у компаній нерезидентів, та сум перерахованих на рахунки компаній нерезидентів для купівлі продукції (квітів);

16.07.2020 – оглянуто рух коштів по банківських рахунках ТОВ «Лобелія» у АТ КБ «Львів» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, купленої у компаній нерезидентів, та сум перерахованих на рахунки компаній нерезидентів для купівлі продукції (квітів);

16.07.2020 – 30.07.2020 – підготовлено запит до компетентних органів Республіки Польщі стосовно надання міжнародної правової допомоги по відпрацюванні постачальників квіткової продукції ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Амарилліс», з метою встановлення фактів незаконної діяльності;

16.07.2020 – 30.07.2020 – підготовлено запит до компетентних органів Словацької Республіки стосовно надання міжнародної правової допомоги по відпрацюванні постачальників квіткової продукції ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Амарилліс», з метою встановлення фактів незаконної діяльності;

30.07.2020 – до Тернопільського міськрайонного суду внесено 2 клопотання про тимчасовий доступ до банківських рахунків ТОВ «Лобелія»;

03.08.2020 – від Державної митної служби України отримано відповідь на лист щодо митного оформлення квіткової продукції та здійснено її аналіз;

04.08.2020 – на адресу ОРД ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення щодо встановлення та допиту як свідків покупців, які здійснювали придбання квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» та належних їм магазинів;

07.08.2020 – на адресу Тернопільської філії ТФ ПАТ «Укртелеком» надіслано запит про надання відомостей стосовно реєстрації номеру телефону, який зазначений на документах з реалізації квіткової продукції;

12.08.2020 – від Національного банку України отримано відповідь на лист про вжиття заходів та здійснено її аналіз;

18.08.2020 – на адресу ОРД ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення щодо встановлення та допиту як свідків працівників (в тому числі звільнених) ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та підконтрольних їм фізичних осіб підприємців;

21.09.2020 – викликано на допит покупців квіткової продукції, які придбавали її у ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» на гуртівні квітів, за адресою: м. Тернопіль, вул. Студинського, 6;

21.09.2020 – викликано на допит як свідків працівників (в тому числі звільнених) ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та підконтрольних їм фізичних осіб підприємців;

25.09.2020 – допитана як свідок колишня працівниця торгового об`єкту «Фантазія»;

06.10.2020 – від управління ОРД ГУ ДФС у Тернопільській області отримано матеріали виконання доручення та здійснено їх аналіз;

08.10.2020 – від управління ОРД ГУ ДФС у Тернопільській області отримано матеріали виконання доручення та здійснено їх аналіз;

08.10.2020 – здійснено переклад запиту про надання міжнародної правової допомоги до компетентних органів Республіки Польщі по відпрацюванні постачальників квіткової продукції ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Амарилліс», з метою встановлення фактів незаконної діяльності;

13.10.2020 – на адресу Тернопільської обласної прокуратури для подальшого скерування до компетентних органів Республіки Польщі направлено запит про надання міжнародної правової допомоги по відпрацюванні постачальників квіткової продукції ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Амарилліс», з метою встановлення фактів незаконної діяльності;

23.11.2020 – на адресу ОРД ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення щодо встановлення та допиту як свідків працівників (в тому числі звільнених) ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та підконтрольних їм фізичних осіб підприємців;

23.11.2020 – на адресу ОРД ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення щодо встановлення та допиту як свідків покупців, які здійснювали придбання квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» та належних їм магазинів;

23.11.2020 – на адресу школи іноземних мов направлено запит про надання міжнародної правової допомоги, для подальшого його перекладу на словацьку мову;

25.11.2020 – на адресу школи іноземних мов направлено копії матеріалів компетентних органів Республіки Польща, для подальшого його перекладу на українську мову;

26.11.2020 – на адресу Тернопільської обласної прокуратури для подальшого скерування до Офісу Генерального прокурора, направлено запит про надання міжнародної правової допомоги Словацької Республіки по відпрацюванні постачальників квіткової продукції ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Амарилліс», з метою встановлення фактів незаконної діяльності;

На даний час у кримінальному провадженні, з врахуванням отриманих в ході досудового розслідування доказів, виникла необхідність у проведенні ряду слідчих (розшукових) та процесуальних дій, а саме:

-направити до компетентних органів Словацької Республіки запити про надання міжнародної правової допомоги по відпрацюванню постачальників квіткової продукції для ТОВ «Грандеза», ТОВ «Амарилліс» та фізичних осіб, що фігурували в документах, вилучених за результатами проведення обшуків про надання відповідних документів, що підтверджують їхні фінансові взаємовідносини, допити службових осіб компаній нерезидентів тощо;

-вжити невідкладних заходів щодо перекладу на українську мову документів, отриманих від компетентних органів Республіки Польща за наслідками виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги;

-вжити невідкладних заходів щодо перекладу на українську мову документів, отриманих від компетентних органів Королівства Нідерланди за наслідками виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги;

-вжити невідкладних заходів щодо перекладу на українську мову документів, отриманих від компетентних органів Словацької Республіки за наслідками виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги;

-вжити заходів щодо повного відпрацювання Billidea Limited Partnership в схемах ухилення від сплати податків та митних платежів при імпортуванні ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Амарилліс» квіткової продукції, у тому числі шляхом направлення до компетентних органів Швейцарської Конфедерації запиту про надання міжнародної правової допомоги з приводу встановлення та відкриття банківських рахунків в C.I.M. BANQUE;

-встановити та допитати як свідків найманих працівників (у тому числі звільнених) ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та ФОП з питань отримання та реалізації квіткової продукції;

-вжити заходів щодо повного відпрацювання ТОВ «Лобелія» в схемах ухилення від сплати податків та митних платежів при імпортуванні квіткової продукції;

-підготувати клопотання та на підставі отриманих ухвал здійснити тимчасові доступи до документів, що містять банківську таємницю, а саме відкритих та закритих банківських рахунків ТОВ «Лобелія» та руху коштів по цих рахунках;

-встановити та допитати як свідків покупців квіткової продукції, які придбавали її на гуртівні квітів за адресою: АДРЕСА_1 , та у пов`язаних фізичних осіб-підприємців, у тому числі через роздрібну мережу магазинів «Фантазія», « ОСОБА_20 » та «Спогад» в м. Тернополі, з метою встановлення обсягів реалізації продукції та достовірності вилучених документів на відпуск квіткової продукції;

-встановити та допитати як свідків найманих працівників (у тому числі звільнених) ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та ФОП, з питань отримання та реалізації квіткової продукції;

-встановити ІР-адреси та інтернет-провайдерів, з яких подавалася податкова звітність від суб`єктів господарської діяльності та фізичних осіб підприємців, що фігурують у кримінальному провадженні;

-витребувати у інтернет-провайдерів відомості про місцезнаходження IP-адрес, з яких подавалася звітність від суб`єктів господарської діяльності та фізичних осіб підприємців, що фігурують у кримінальному провадженні;

-витребувати характеризуючі дані на службових осіб ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» - вимоги на судимість, характеристики з місць проживання, довідки про склад сім`ї, відомості про перебування на обліку в лікаря-нарколога та психіатра, відомості про рухоме та нерухоме майно;

-встановити та допитати як свідків покупців квіткової продукції, які придбавали її на гуртівні квітів за адресою: АДРЕСА_1 , та у пов`язаних фізичних осіб-підприємців, у тому числі через роздрібну мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ОСОБА_20 » та «Спогад» в м. Тернополі, з метою встановлення обсягів реалізації продукції та достовірності вилучених документів на відпуск квіткової продукції;

-витребувати від покупців відомості та копії документів щодо придбання квіткової продукції на гуртівні квітів за адресою: АДРЕСА_1 , та у пов`язаних фізичних осіб-підприємців, у тому числі через роздрібну мережу магазинів «Фантазія», « ОСОБА_20 » та «Спогад» в м. Тернополі та проведення розрахунків;

-спільно з інспекторами ГУ ДПС у Тернопільській області провести аналізи документів, вилучених під час проведення обшуків на «гуртівні квітів» та у мережах квіткових магазинів, де здійснюють свою діяльність підконтрольні ФОП, з метою встановлення обсягів реалізації продукції, подачею звітності та сплати відповідних податків;

-вжити заходів щодо проведення інших слідчих (розшукових) дій, направлених на встановлення обставин, що мають значення у кримінальному провадженні, з врахуванням здобутих доказів.

Відповідно до ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Дзюбича В.Л. від 27.12.2019 № 607/29660/19 строк досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018210000000020 від 03.07.2018 продовжено до дванадцяти місяців та завершується 03.01.2021. Однак завершити досудове розслідування до вказаного строку неможливо внаслідок виняткової складності провадження, так як необхідно провести ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій для забезпечення всебічного, повного та об`єктивного дослідження всіх обставин кримінального провадження. За таких підстав слідчий просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018210000000020 від 03.07.2018 на дванадцять місяців.

У судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про здійснення судового розгляду у його відсутність, клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому, та просив клопотання задовольнити.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши зміст клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя доходить висновку, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 219 КПК України Строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить, зокрема вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину (ч. 2 ст. 219 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу, а саме на дванадцять місяців щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до вимог частини 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 295-1 КПК України, у клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються: найменування(номер) кримінального провадження; всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше; строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій; інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання. При цьому слідчий, зобов`язаний зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.

Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчим управлінням ГУ ДФС у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018210000000020 від 03.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КПК України.

Слідчий суддя встановив, що під час досудового розслідування у даному кримінальному провадженні проведено ряд слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, спрямованих на отримання та перевірку доказів у даному провадженні, які перелічені у клопотанні слідчого та підтверджуються копіями матеріалів кримінального провадження.

Підозра у даному кримінальному провадженні жодній особі не пред`явлена.

Строк досудового розслідування кримінального провадження № 32018210000000020 від 03.07.2018 завершується 03.01.2021.

Однак завершити у даний строк досудове розслідування неможливо, так як необхідно провести ще ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій для забезпечення повного та об`єктивного проведення досудового розслідування, а саме: направити до компетентних органів Словацької Республіки запити про надання міжнародної правової допомоги; вжити невідкладних заходів щодо перекладу на українську мову документів, отриманих від компетентних органів Республіки Польща, Королівства Нідерланди та Словацької Республіки за наслідками виконання запитів про надання міжнародної правової допомоги; направити до компетентних органів Швейцарської Конфедерації запит про надання міжнародної правової допомоги з приводу встановлення та відкриття банківських рахунків в C.I.M. BANQUE; встановити та допитати як свідків найманих працівників (у тому числі звільнених) ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та ФОП з питань отримання та реалізації квіткової продукції; вжити заходів щодо повного відпрацювання ТОВ «Лобелія» в схемах ухилення від сплати податків та митних платежів при імпортуванні квіткової продукції; здійснити тимчасові доступи до документів, що містять банківську таємницю; встановити та допитати як свідків покупців квіткової продукції, з метою встановлення обсягів реалізації продукції та достовірності вилучених документів на відпуск квіткової продукції; встановити ІР-адреси та інтернет-провайдерів, з яких подавалася податкова звітність від суб`єктів господарської діяльності та фізичних осіб підприємців, що фігурують у кримінальному провадженні; витребувати характеризуючі дані на службових осіб ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» - вимоги на судимість, характеристики з місць проживання, довідки про склад сім`ї, відомості про перебування на обліку в лікаря-нарколога та психіатра, відомості про рухоме та нерухоме майно; спільно з інспекторами ГУ ДПС у Тернопільській області провести аналізи документів, вилучених під час проведення обшуків на «гуртівні квітів» та у мережах квіткових магазинів, де здійснюють свою діяльність підконтрольні ФОП, з метою встановлення обсягів реалізації продукції, подачею звітності та сплати відповідних податків; вжити заходів щодо проведення інших слідчих (розшукових) дій, направлених на встановлення обставин, що мають значення у кримінальному провадженні, з врахуванням здобутих доказів.

Виконання зазначених слідчих (розшукових) та процесуальних дій необхідне для забезпечення прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.

Таким чином необхідність проведення вказаних процесуальних дій обґрунтовано перешкоджає завершенню досудового розслідування у кримінальному провадженні.

З урахуванням викладеного слідчий суддя доходить висновку, що на даний час не завершено необхідні слідчі (процесуальні) дії, результати яких мають суттєве значення для судового розгляду, а тому необхідно продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018210000000020 від 03.07.2018 на дванадцять місяців, тобто до 03.01.2022.

Керуючись ст. 219, 294, 295-1, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової міліції Кучерки Д.А., погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури Вільчинським В.С. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018210000000020 від 03 липня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити повністю.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018210000000020 від 03 липня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на дванадцять місяців, тобто до 03 січня 2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області І. В. Марциновська