Ухвала суду № 93855793, 16.12.2020, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/15209/20

1-кс/295/6320/20

УХВАЛА

Іменем України

16.12.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши увідкрито судовомузасіданні клопотання пронадання доступудо речейта документів,старшим слідчимз ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженніза №42020060000000018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), Житомирське РУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " м. Житомир (МФО НОМЕР_4 ), АТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_5 ).

У клопотанні вказано, що проведеним досудовим розслідуванням було встановлено, що службові особи ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) упродовж 2019-2020 років при проведенні фінансово-господарської діяльності, внаслідок приховування об`єкта оподаткування з реалізації газу вуглеводневого скрапленого, ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 7,5 млн. гривень.

За результатами аналітичного дослідження від 27.02.2020 р. №6/06-30-16-05/37220691 за період 01.01.2019 по 31.12.2019 встановлено ознаки порушень п.п. «г» п. 198.5 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2012р. №2755-VI (і змінами та доповненнями) - не нарахування податкових зобов`язань з податку на додану вартість, виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 статті 189 цього Кодексу, у разі якщо такі товари/послуги, необоротні активи призначаються для їх використання в операціях, що не є господарською діяльністю платника податку, на суму 7633726 грн. за операціями з придбання скрапленого газу; п. 200.1 ст. 200 Податкового Кодексу України, в результаті чого сума заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до державного бюджету, може скласти 7 549 590 грн.

відповідно до легалізованого протоколу негласних (слідчих) дій, протоколів обшуку від 26.11.2020, протоколами допиту та матеріалами кримінального провадження, встановлено, що до незаконної схеми спрямованої на ухилення від сплати податків причетні наступні фермерські господарства, а саме: МПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ФГ « ОСОБА_6 », ФГ « ОСОБА_7 », НОМЕР_7 », ФГ « ОСОБА_8 » ФГ« ОСОБА_9 » та банківські рахунки якими відкрито в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), Житомирське РУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " м. Житомир (МФО НОМЕР_4 ), АТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_5 ).

В обгрунтування клопотання слідчий пояснив, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, є встановлення осіб, які керують фінансово-господарською діяльністю вказаних підприємств, в тому числі ФГ « ОСОБА_5 », документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків (банківських карток), документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках (банківським карткам) в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що стали підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Слідчим ОСОБА_3 заявлено клопотання про проведення розгляду справи без його участі.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у Згідно дост. 159 КПК Українитимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1ст. 160 КПК Українисторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених устатті 161 КПК України.

Відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Всупереч викладеним вимогам, слідчим належним чином не підтверджено, що відносно діяльності МПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ФГ « ОСОБА_6 », ФГ « ОСОБА_7 », ФГ«Міраж-5», ФГ « ОСОБА_8 » ФГ« ОСОБА_9 » здійснюється досудове розслідування у даному кримінальному провадженні, а відтак не доведено, яке значення мають документи, які стосуються діяльності вказаних підприємств, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, не обґрунтовано, які саме факти чи обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, сторона обвинувачення намагатиметься довести за допомогою документів, до яких просить надати доступ.

У зв`язку з чим, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення поданого клопотання.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_10 Чішман