Ухвала суду № 93832503, 21.12.2020, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Дата ухвалення
21.12.2020
Номер справи
607/22254/20
Номер документу
93832503
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України Єдиний державний реєстр судових рішень

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21.12.2020 Справа №607/22254/20

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю заступника начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання заступника начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020211180000025 від 30.01.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, із клопотанням про проведення обшуку кіоску (торгової точки), який розміщений по вул. Тарнавського, м. Тернопіль, географічні координати 49.567891°, 25.639148° - 49.567839°, 25.639220° - 49.567905°, 25.639350° - 49.567966°, 25.639279°, в якому може здійснювати оптову та роздрібну незаконну торгівлю паливних LPG талонів і смарт карток ОСОБА_5 та його дружина ОСОБА_6 , з метою виявлення, відшукання та вилучення речей та документів, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), за період з 01.01.2019 по даний час.

Як вбачається із клопотання, згідно заяви про вчинення кримінального правопорушення встановлено, що на території Тернопільської області здійснюється незаконна оптова та роздрібна торгівля паливних LPG талонів і смарт карток відомих брендів (Авіас, ОККО, WOG, SHELL та БРСМ) протягом 2019 року по даний час. Реалізація паливних талонів та смарт карток здійснюється дрібним оптом та у роздріб за готівкові кошти у місцях великих скупчень людей (ринки, автовокзали) за ціною із знижкою 3,5 грн. - 4 грн. за літр пального виходячи з бренду та марки пального. У м.Тернополі дану діяльність створили три особи, які на постійній основі здійснюють оптову та роздрібну торгівлю паливними талонами, а двоє із них використовують спеціалізоване програмне забезпечення, що дає змогу поповнювати смарт картки (WOG та ОККО) на різний об`єм та вид палива. Приблизний обсяг реалізації палива становить понад 200 тон на місяць, що у грошовому еквіваленті дорівнює понад 6 000 000 грн. без сплати будь-яких податків, зборів та інших обов`язкових платежів до державного бюджету України. Зазначена діяльність даних осіб спрямована на ухилення від сплати податків, що впродовж 2019 року могла становити понад 10 000 000 грн., особливо великі розміри та отримання прибутків, які в подальшому використовують для особистого збагачення.

В ході досудового розслідування, в тому числі проведеними негласними слідчими (розшуковими) діями та відомостями отриманими від оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області (рапорт від 04.02.2020, лист від 13.04.2020) встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), може здійснювати оптову та роздрібну торгівлю паливних LPG талонів і смарт карток в м. Тернопіль. Вказані паливні LPG талони і смарт картки ОСОБА_5 для подальшої реалізації, може отримувати у відділеннях ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718) у м. Тернополі, передача грошових коштів, виручених від реалізації паливних LPG талонів і смарт карток також проводиться через відділення ТОВ «Нова Пошта».

Облік придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL та БРСМ) ведеться, в тому числі із застосуванням комп`ютерної техніки і відповідного програмного забезпечення, речі та документи стосовно вказаної діяльності, в тому числі і ті, які можуть свідчити про ухилення від сплати податків, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Згідно ІТС «Податковий блок» ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) зареєстрований фізичною особою-підприємцем, та має наступні види діяльності: 47.19 Інші види роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах (основний) та 47.21 Роздрібна торгівля фруктами й овочами в спеціалізованих магазинах.

Згідно відомостей, отриманих від управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Тернопільській області (лист № 106/19-97-04-02 від 04.12.2020) встановлено, що речі та документи, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), які мають значення доказів у кримінальному провадженні знаходяться в кіоску (торговій точці), який розміщений по вул. Тарнавського, м. Тернопіль, географічні координати 49.567891°, 25.639148° - 49.567839°, 25.639220° - 49.567905°, 25.639350° - 49.567966°, 25.639279°, в якому може здійснювати оптову та роздрібну незаконну торгівлю паливних LPG талонів і смарт карток ОСОБА_5 та його дружина ОСОБА_6 ..

З урахуванням наявних у матеріалах досудового розслідування даних щодо того, що в кіоску (торговій точці), який розміщений по вул. Тарнавського, м. Тернопіль, географічні координати 49.567891, 25.639148 49.567839°, 25.639220° - 49.567905°, 25.639350° - 49.567966°, 25.639279°, в якому можуть здійснювати оптову та роздрібну незаконну торгівлю паливних LPG талонів і смарт карток ОСОБА_5 та його дружина ОСОБА_6 , можуть знаходитись речі та документи, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів, звертаючи увагу на вимоги п.8 ч.3 ст.234 КПК України, слідчий вказав на наявні ризики знищення та/або приховування доказів та неможливість отримати їх внаслідок проведення інших слідчих дій, так як з метою уникнення відповідальності особи, у яких знаходяться речі та предмети, можуть відмовитися надати доступ до них в добровільному порядку, відтак, з метою уникнення затягування часу та виявлення речових доказів, якими в даному випадку є чорнові записи, первинні, зведені бухгалтерські та інші речі та документи, в тому числі чорнові записи, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІС, ОККО, SHELL та БРСМ) за період 2019-2020 років, засоби зв`язку, з огляду на що проведення обшуку є найбільш ефективною та дієвою слідчою дією у вказаному кримінальному провадженні.

У судовому засіданні заступник начальника відділу РКП СУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає частковому задоволенню.

Статтею 30 Конституції України та статтею 13 КПК України гарантовано недоторканність житла чи іншого володіння особи. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з положеннями ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті, тобто лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину.

Відповідно до правил проведення обшуку, встановлених ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. У відповідному клопотанні, серед іншого, повинно бути зазначено підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням; обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів в обґрунтування доводів такого клопотання.

З урахуванням змісту клопотання і доданих до нього матеріалів, беручи до уваги надані пояснення щодо заявленого клопотання, керуючись встановленим ч. 5 ст. 234 КПК України переліком обставин, які підлягають обов`язковому доказуванню під час розгляду клопотання про проведення обшуку, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні належним чином обґрунтовано та доведено мету проведення обшуку з метою відшукання та вилучення речей та документів, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), зважаючи на ризики втрати, приховування чи знищення вказаних речей та документів, вказане клопотання про проведення обшуку кіоску (торгової точки), який розміщений по вул. Тарнавського, м. Тернопіль, географічні координати 49.567891°, 25.639148°-49.567839°, 25.639220°-49.567905°, 25.639350°-49.567966°, 25.639279°, підлягає частковому задоволенню, оскільки формулювання «та інших носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №42020211180000025» не відповідає положенням п. 7 ч. 3 ст. 234 КПК України, згідно з якою у клопотанні про проведення обшуку повинно бути вказано індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням, відтак, клопотання не підлягає задоволенню в цій частині.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.13, 233, 234, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника начальника відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з з ОВС КМВ СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 старшому слідчому з відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС КМВ СУ Головного управління Д У Тернопільській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС КМВ СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС КМВ СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_13 , слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_14 , прокурорам групи прокурорів у даному кримінальному провадженні, слідчим слідчої групи у даному кримінальному провадженні дозвід на проведення обшуку кіоску (торгової точки), який розміщений по вул. Тарнавського, м. Тернопіль, географічні координати 49.567891°, 25.639148° - 49.567839°, 25.639220° - 49.567905°, 25.639350° - 49.567966°, 25.639279°, в якому можуть здійснювати оптову та роздрібну незаконну торгівлю паливних LPG талонів і смарт-карток ОСОБА_5 та його дружина ОСОБА_6 , з метою виявлення, відшукання та вилучення речей та документів, що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), за період з 01.01.2019 по дату постановлення ухвали, а саме;

- первинних, зведених фінансово-господарських, бухгалтерських, звітних та інших документів, договорів (угод) і контрактів з додатками, податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; товарно-транспортних накладних (подорожніх шляхових листів); виписок банку; квитанцій до прибуткових касових ордерів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); документів, які підтверджують якість (безпечність), походження товарів (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень тощо), які засвідчують факт придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO);

- відомостей (інформації) в електронному вигляді, в тому числі електронного листування (переписки по електронній пошті), що стосуються діяльності та фінансових операцій щодо придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), з комп`ютерної техніки та інших апаратно-програмних засобів (ноутбуків, серверів, планшетів, пристроїв мобільного зв`язку, CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо), в тому числі спеціального програмного забезпечення), а в разі неможливості зняття такої інформації чи подолання системи логічного захисту інформації на таких засобах, вилучення вказаної техніки, на електронних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вищевказані документи;

- носіїв неофіційної інформації (записів, обліків і реєстрів), що стосується придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO), неправомірних дій осіб, направлених на порушення податкового та іншого законодавства;

- чорнових записів та документів, які засвідчують факт ведення обліку, придбання та реалізації підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO) (журнали, щоденники, зошити, записники, блокноти, аркуші паперу тощо);

- банківських (платіжних) карток, карток ключів, карток для виплат, які використовуються для перерахування та отримання грошових коштів;

- мобільних телефонів (за допомогою яких відправлялись повідомлення та інформація про придбання та реалізацію підакцизних товарів (продукції мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO);

- паливних карток та паливних талонів мереж автозаправних комплексів АВІАС, ОККО, WOG, SHELL, БРСМ, MOTTO.

В задоволенні інших вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити впродовж одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1

Часті запитання

Який тип судового документу № 93832503 ?

Документ № 93832503 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 93832503 ?

Дата ухвалення - 21.12.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 93832503 ?

Форма судочинства - Кримінальне

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 93832503 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Відомості про судове рішення № 93832503, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Судове рішення № 93832503, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області було прийнято 21.12.2020. Форма судочинства - Кримінальне, форма рішення - Ухвала суду. На цій сторінці ви зможете знайти корисні відомості про це судове рішення. Ми надаємо зручний та швидкий доступ до поточних судових рішень, щоб ви могли бути в курсі останніх судових прецедентів. Наша база даних містить повний спектр необхідної інформації, дозволяючи вам зручно знаходити корисні відомості.

Судове рішення № 93832503 відноситься до справи № 607/22254/20

Це рішення відноситься до справи № 607/22254/20. Організації, які зазначені в тексті цього судового документа:


Наша платформа забезпечує пошук за різними критеріями, такими як регіон або назва суда. Також у персональному кабінеті є можливість детального налаштування, що суттєво прискорює процес пошуку даних. Це дозволяє результативно заощаджувати ваш час при отриманні необхідної інформації з реєстру судових рішень та інших офіційних джерел.

Попередній документ : 93824690
Наступний документ : 93832529