Ухвала суду № 93750815, 17.12.2020, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/15212/20

1-кс/295/6323/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.12.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю заступника начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Житомирі клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку, внесене у кримінальному провадженні № 32018060000000039 від 07.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212КК України та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 звернувся до суду з указаним клопотанням де зазначено, що слідчим управлінням Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області під процесуальним керівництвом Житомирської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018060000000039 від 07.09.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782) шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ Синергія» (код ЄДР 33592396), ТОВ «Продтайм» (код ЄДР 41172293), ПП «Українське поле» (код ЄДР 36046741), ТОВ «Врожай-Агро» (код ЄДР 39676020), ТОВ "Лідер Енерджі» (код ЄДР 41023988), ТОВ «Біотерн» (код ЄДР 41846203) ухились від сплати податку на додану вартість на суму 8 462 473 грн., що підтверджується висновком акту перевірки № 79/06-30-05-01/39268782 від 04.03.2020.

Згідно висновків акту перевірки № 79/06-30-05-01/39268782, службові особи ТОВ «Діва-Агролан» в порушення п. 44.1, ст. 44, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 28 910 957 грн., шляхом документального відображення безтоварних господарських операцій з наступними контрагентами: ТОВ «Фрутлайн К» (код ЄДР 41404433), ТОВ «Кас-Ком» (код ЄДР 39352397), ТОВ «Промгарант ЛТД» (код ЄДР 41322031), ТОВ «Гарні-Лани» (код ЄДР 42039758), ТОВ «Автобудгруп» (код ЄДР 42098661), ТОВ «Продтайм» (код ЄДР 41172293), ТОВ «Вейзен Люкс» (код ЄДР 41501889), ТОВ «Лідер Енерджі» (код ЄДР 41023988), ТОВ «Профідс» (код ЄДР 41298989), ТОВ «Синергія» (код ЄДР 33592396), ТОВ «Укр-землеторг» (код ЄДР 40381468), ТОВ «Континенталь-Агро» (код ЄДР 39887455), ТОВ «Врожай-Агро» (код ЄДР 39676020), ПП «Українське Поле» (код ЄДР 36046741), ТОВ «Найспром» (код ЄДР 42098551), ТОВ «Прайм Стрім Оіл» (код ЄДР 42176702), ТОВ «Дітрейд ЛТД» (код ЄДР 39896792), ТОВ «ТД Дітрейд» (код ЄДР 41737583), ТОВ «СММ Груп» (код ЄДР 40746310), ТОВ «Зернова Комора» (код ЄДР 39504897), ТОВ «Мобільна логістична компанія» (код ЄДР 41642399), ТОВ «Тесла 737» (код ЄДР 40886711), ТОВ «Бізком» (код ЄДР 39678630), ТОВ «Біотерн» (код ЄДР 41846203).

Проведеним оглядом ІС «Податковий Блок» встановлено, що на підприємствах постачальниках ТОВ «Діва-Агролан» відсутні трудові ресурси, складські приміщення, виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності, вбачається проведення транзитних фінансових потоків (формування податкового кредиту та зобов`язань з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств.

Встановлено, що службові особи ТОВ Синергія» (код ЄДР 33592396),

ТОВ «Продтайм» (код ЄДР 41172293), ПП «Українське поле» (код ЄДР 36046741), ТОВ «Врожай-Агро» (код ЄДР 39676020), ТОВ «Лідер Енерджі» (код ЄДР 41023988), ТОВ «Біотерн» (код ЄДР 41846203) надали покази про свою непричетність до здійснення підприємницької діяльності вказаними суб`єктами господарювання, що підтверджується даними баз АІС «СФП».

В ході проведених оперативно-розшукових дій встановлено, що службовими особами ТОВ «Діва-Агролан» на території Житомирської області організована схема, пов`язана з незаконним виведенням грошових коштів з рахунків підконтрольних їм підприємств та фізичних осіб-підприємців, отриманих від реального сектору економіки за безтоварними операціями на рахунки підприємств з ознаками «ризиковості» та підприємств-транзитерів, які в послідуючому переводяться в готівкову форму та здійснюється їх зняття в банківських установах, діями яких завдаються збитки державі в особливо великих розмірах.

Згідно даних узагальнених матеріалів № 0483/2020/ДСК та № 0621/2020/ДСК отриманих та підготовлених Державною службою фінансового моніторингу України на виконання статті 25 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення», службові особи ТОВ «Діва-Агролан», здійснюють незаконну діяльність з «конвертації» безготівкових коштів у готівку, спрямовану на приховування джерел походження коштів та легалізацію (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження коштів).

В судовому засіданні заступник начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити. Крім того, зазначив, що на виконання доручення слідчого співробітниками УСБУ в Житомирській області встановлено, що ТОВ «Діва-Агролан» здійснює діяльність пов`язану з вирощуванням с\г культур, які зберігаються на ТОВ «Катеринопільський Елеватор» (код ЄДР 32580463), ТОВ «Вінницька птахофабрика» (код ЄДР 35878908), ТОВ СП «Нібулон» (код ЄДР 14291113), ДП «Тегра Україна ЛТД» (код ЄДР 21670383). Тому, з метою виявлення необлікованої сировини ТОВ «Діва-Агролан» виникла необхідність у проведення обшуку за адресою зберігання с\г продукції ТОВ «Діва-Агролан», а саме на елеваторі ТОВ «Вінницька Птахофабрика» за адресою: м. Ладижин, вул. Івана Сагаєва, 1, Вінницької області з метою відшукання продукції (с/г) культур ТОВ «Діва-Агролан».

Заслухавши думку сторони, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Статтею 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04.11.1950 встановлено, що кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатися у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобіганням заворушення чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи вищевикладене слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , заступнику начальника другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_13 та іншим слідчим слідчої групи, визначених постановою, на проведення обшуку за адресою розташування складських приміщень: м. Ладижин, вул. Івана Сагаєва, 1, Вінницької області, які належить ТОВ «Вінницька птахофабрика» (код ЄДР 35878908) з метою відшукання та вилучення речей та документів, а саме: договорів та додатків до них, платіжних вимог, товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, податкових накладних, рахунків фактур, сертифікатів якості та відповідності, специфікацій, документів на походження товару, договорів складського зберігання, карток складського обліку, товарно-матеріальних цінностей (кукурудзи, пшениці, сої, ячміню, жита, ріпаку, соняшнику) ТОВ «Діва - Агролан» (код ЄДР 39268782) за період 2017-2020 рр.

Строк дії ухвали встановити до 16.01.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1