Ухвала суду № 93669973, 18.12.2020, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/6010/20

Провадження № 1-кс/552/2146/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.12.2020 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

ВСТАНОВЛЕНО:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку офісних приміщень,які використовуються ОСОБА_4 та йогоспівучасниками тазнаходяться заадресою: АДРЕСА_1 ,та направі приватноївласності належить ОСОБА_4 . Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФСу Полтавськійобласті проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020170000000216 від 12.11.2020 за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні вказує, що службові особи ПП «Алісвіт», ПП «Арторг», ПП «Авторєалнет» та ФОП ОСОБА_5 шляхом документального відображення неіснуючих господарських операцій щодо купівлі-продажу товарів, сприяли підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків на суму понад 7,5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Слідчий вказує, що гр. ОСОБА_4 спільно із гр. ОСОБА_6 організували схему по сприянню в умисному ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки із залученням підконтрольних їм суб`єктів господарювання: ПП «Алісвіт» (код ЄДРПОУ 41443891), ПП «Арторг» (код ЄДРПОУ 41510318), ПП «Авторєалнет» (код ЄДРПОУ 37073839), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ).

В судовому засіданні сдідчий підтримла клопотання та просила слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення, що за адресою АДРЕСА_1 .

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 перебуває кримінальне провадження №42020170000000216 від 12.11.2020 за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України. З витягу з ЄРДР вбачається, службові особи ПП «Алісвіт», ПП «Арторг», ПП «Авторєалнет» та ФОП ОСОБА_5 шляхом документального відображення неіснуючих господарських операцій щодо купівлі продажу товарів, сприяли підприємствам реального сектору економіки в ухиленні сплати податків на суму 7,5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Надані до слідчого судді матеріали не містять даних, які дають достатні підстави вважати, що було вчинено злочин, оскільки жодним доказом не підтверджено особливо великий розмір щодо несплати податків, не вказується, від сплати яких саме податків ухились особи. Однак саме акт податкової перевірки встановлює факт податкового порушення, визначає види й розмір несплачених податків, способи та механізми такої несплати, містить документальні докази вчинення податкового правопорушення, визначає коло посадових осіб платника, відповідальних за несплату податків.

Отже,оскільки клопотанняслідчого ґрунтуєтьсяна припущенях, відсутні підстави для задоволення клопотання про проведення обшуку.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1