Ухвала суду № 93526152, 14.12.2020, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/14110/20

Провадження № 1-кс/592/6827/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 грудня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про обшук по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32019200000000063 від 28.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про обшук. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Рециклінг Груп». Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Рециклінг Груп» протягом 2017-2019 років при переробці сировини на власних потужностях у «складні поліефіри, у первинних формах Пет-флейки (пластівці поліетилентерефталату - термопластичного полімеру) прозорі», які в подальшому відправляють на експорт до Чехії, Німеччини та Російської Федерації, з метою мінімізації сплати податку з доходів фізичних осіб та податку на прибуток документально відображають закупівлю вторинної сировини у підконтрольних фізичних осіб-підприємців, у результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 6 млн. 938 тис. 093 грн.. Для здійснення свого злочинного наміру, направленого на мінімізацію сплати податкових зобов`язань ТОВ «Рециклінг Груп», службові особи вказаного підприємства зареєстрували підконтрольних осіб суб`єктами підприємницької діяльності, а саме зареєстровано: ФОП ОСОБА_4 ; ФОП ОСОБА_5 ; ФОП ОСОБА_6 ; ФОП ОСОБА_7 ; ФОП ОСОБА_8 ; ФОП ОСОБА_9 ; ФОП ОСОБА_10 ; ФОП ОСОБА_11 ; ФОП ОСОБА_12 ; ФОП ОСОБА_13 ; ФОП ОСОБА_14 ; ФОП ОСОБА_15 ; ФОП ОСОБА_16 ; ФОП ОСОБА_17 ; ФОП ОСОБА_18 ; ФОП ОСОБА_19 ; ФОП ОСОБА_20 ; ФОП ОСОБА_21 . Перелічені фізичні особи підприємці знаходяться на податковому обліку ГУ ДПС у Харківській області, основним видом діяльності яких є збирання безпечних вiдходiв та оптова торгiвля вiдходами та брухтом. Службові особи ТОВ «Рециклінг Груп» відображали в податковому та бухгалтерському обліку операції по придбанню сировини від вищевказаних підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, а фактично здійснювали закупівлю сировини у населення за готівку. В ході проведення слідчих (розшукових) дій, встановлено, що фінансово-господарська діяльність вищевказаних фізичних осіб підприємців проводиться без їх безпосередньої участі, обсяги розрахунків з контрагентами, операції по банківським рахункам здійснюються службовими особами ТОВ «Рециклінг Груп». Підприємством протягом 2017-2019 років перераховано на рахунки підконтрольних приватних підприємців грошові кошти в розмірі 19272410,9 грн.. За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що службові особи ТОВ «Рециклінг Груп» здійснюють поставки ПЕТ флексу в адресу ТОВ «Надежда». При цьому, товар супроводжується підробленими документами з реквізитами підконтрольних фізичних осіб-підприємців. Перевезення ПЕТ флексу здійснюється вантажним транспортом MAN TGA 18.410 з державним номерним знаком НОМЕР_1 , який на праві власності належить ОСОБА_22 та який фактично використовується службовими особами ТОВ «Рециклінг Груп». Тому слідчий для проведення повного та об`єктивного досудового розслідування просить надати дозвіл на проведення обшуку зазначеного транспортного засобу з метою виявлення та вилучення предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Доводи слідчого для проведення обшуку є достатніми для надання дозволу, що необхідно для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233-237 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку транспортного засобу марки MAN TGA 18.410 з державним номерним знаком НОМЕР_1 , який на праві власності належить ОСОБА_22 , та який фактично використовується службовими особами ТОВ «Рециклінг Груп» (код 38043648), з метою виявлення та вилучення предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Рециклінг Груп» (код38043648), ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ); ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ); ФОП ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ); ФОП ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ); ФОП ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ); ФОП ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ); ФОП ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ); ФОП ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ); ФОП ОСОБА_19 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ); ФОП ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_18 ); ФОП ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 ); документів, які підтверджують обсяги і вартість придбання товарно-матеріальних цінностей, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ; у тому числі договорів, додаткових угод, специфікацій, накладних, прибуткових накладних, видаткових накладних, податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок, чеків, готівкових грошових коштів, чекових книжок, печаток суб`єктів господарювання, актів приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортних накладних, міжнародних товарно-транспортних накладних (СМR), сертифікатів якості на товар, рахунків фактур, чорнових записів щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації ТМЦ, товарно-матеріальних цінностей та інших предметів й документів, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини та інших предметів, речей, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Строк дії ухвали встановити по 17.12.2020 включно.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1