Постанова № 9300428, 12.04.2010, Суворовський районний суд м.Херсона

Справа № 3-1599/10

П О С Т А Н О В А

12 квітня 2010р. Суворовський райсуд м. Херсона у складі:

головуючої судді Колєсніченко Т.Є.

при секретарі Шевченко О.В.

за участю прокурора Бабільова І.І.

представника митниці Комова Ю.О.

за участю адвоката ОСОБА_2

розглянувши матеріали, направлені Херсонською митницею про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 уродженця с.Новоолександрівка, Каланчакського району, Херсонської області, мешкає: АДРЕСА_1 працює декларантом ТОВ АСТРА-Л, -

в с т а н о в и в :

25 лютого 2010 року близько 12 год. 30 хвилин встановлено, що 05.06.2008 року декларант TOB АСТРА-Л (м. Херсон вул. Порт-Елеватор буд.5), свідоцтво № 00065, ОСОБА_3, подав в Херсонську митницю, у відповідності до наказу ДМС України від 30.12.03 № 931, ВМД типу ЕКЮ ПМД № 508040000/8/002504, згідно графи 38 якої вага нетто вантажу складала 4900т., фактично був оформлений вантаж ячмінь фуражний 3-го класу, врожаю 2007року, загальною вагою 4735,255т. та вартістю 5859337,57грн. Для оформлення вантажу в Херсонську митницю подані наступні документи: зовнішньоекономічний контракт від 12.05.08 № 01/1205-08, лист про погодження від 27.05.08 №800000003/8/300076, облікова картка від 10.01.08 №80000/3/06/02175, біржовий контракт від 27.05.08 № СХ-ВЗД - 065/08, посвідчення про реєстрацію від 27.05.08 № 065.

07.06.08 вантаж "ячмінь фуражний 3-го класу, врожаю 2007року", вагою 3634,662т. та вартістю 4498319,48грн. вивезено за межі митної території України на т/х "VERZINA" до порту AQABA (Йорданія). Для завершення його оформлення декларант TOB АСТРА-Л (м. Херсон вул. Порт-Елеватор буд.5), свідоцтво № 00065, ОСОБА_3, подав 19.06.08 в Херсонську митницю ВМД типу ЕКЮ №508040000/8/002718 та наступні товаросупроводні документи: коносамент від 07.06.08 № 1, вантажний маніфест від 07.06.08 № б/н, інвойс від 19.06.08 № 132, інвойс від 19.06.08 № 132/1, погодження про вивезення зерна із області від 05.06.08 № 253, екологічна декларація від 05.06.08 № 741, сертифікат якості від 07.06.08 № 002559, ветеринарний сертифікат від 07.06.08 № 0034780, фітосанітарний сертифікат від 12.06.08 № 75-22-25/ЕС-332819/, сертифікат радіаційного дослідження від 05.06.08 № 296-ЛХ-08, посвідчення про реєстрацію від 27.05.08 № 065 та сертифікат від 07.06.08 С-471.

01.07.08 вантаж "ячмінь фуражний 3-го класу, врожаю 2007року", вагою 1100,593т. та вартістю 1361018,09 грн. вивезено за межі митної території України на т/х "IRTDA" до портів BEIRUT і TRIPOLI (Ліван). Для завершення його оформлення декларант TOB АСТРА-Л (м. Херсон вул. Порт-Елеватор буд.5), свідоцтво № 00091, ОСОБА_4 подала 03.07.08 в Херсонську митницю ВМД типу ЕКЮ №508040000/8/002975 та наступні товаросупроводні документи: коносамент від 01.07.08 № 2, вантажний маніфест від 01.07.08 № б/н, інвойс від 02.07.08 № 134/1, інвойс від 02.07.08 № 134, погодження про вивезення зерна із області від 27.06.08 № 272, екологічна декларація від 26.06.08 № 930, сертифікат від 01.07.08 № 012532, ветеринарний сертифікат від 01.07.08 № 0034797, фітосанітарний сертифікат від 01.07.08 № 75-22-25/ЕС-332901/, сертифікат радіаційного дослідження від 27.06.08 № 335-ЛХ-08, посвідчення про реєстрацію від 27.05.08 № 065 та сертифікат від 01.07.08 С-550.

У всіх вантажних митних деклараціях №№508040000/8/002504, 508040000/8/002718, 508040000/8/002975 та товаросупровідних документах до них відправником вантажу значиться TOB "Компанія "Агро-Трейд" (м. Харків, вул. Дмитрівська, 31/35, код ЄДРПОУ 33673050), а одержувачем компанія "AGT TRADE LIMITED" (office 8, 14 Tottenham court road, London, wltljy United Kingdom, the GREAT BRITAIN, реєстраційний номер 5885963), виключенням є ветеринарний сертифікат від 07.06.08 № 0034780, де відправником вантажу значиться компанією "W.J. GRAIN Ltd" (Будапешт, Угорщина 1054 Budapest, Hold u. 15. 5. em. З/а TAX INDENTIFICATION # 11468774-1-51).

28.05.09р. Херсонською митницею направлено через Департамент боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил запит за № 07/12-27/3036, до митних органів Великої Британії, з метою всебічного, повного та об'єктивного з'ясування обставин переміщення товару чере: митний кордон України.

13.07.09 служба боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Херсонської митниці отримала відповідь від митних органів Великої Британії (супровідний лист Департаменту організації боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил віт 06.07.09 № 20/03612), в якому значиться, що компанія "AGT TRADE LIMITED" зареєстрована 25 липня 2006 року у Великої Британії під реєстраційний номер 5885963. Офіційним місцем реєстрації є office 8, 14 Tottenham court road, London, wltljy United Kingdom, the GREAT BRITAIN. Компанія 18 вересня 2007 року змінила свою адресу і станом на 21 жовтня 2008 року перебувала у кімнаті 8 Шефред Маркет, Мейфер, Лондон, W1J7JUY. Адреса 8 ІІІефік Маркет є юридичною адресою компанії, наданою компанією Mail Boxes Etc, яка надає послуги поштових скриньок. Кімната 8 є ні чим більше ніж поштовою скринькою, через яку кореспонденція надходить до реальних власників компанії, які на разі не відомі Британській владі. Директором компанії "AGT TRADE LIMITED" є пан ОСОБА_7, інформація о яком відсутня у зовнішньоекономічному контракті від 12.05.08 № 01/1205-0* Компанія "AGT TRADE LIMITED" (office 8, 14 Tottenham court road, London, wltljy Unites Kingdom, the GREAT BRITAIN, реєстраційний номер 5885963) не зареєстрована у Об'єднанолп Королівстві як платник ПДВ та не подавала будь яких фінансових відомостей про сво-активність (це не відповідає інформації наданій Херсонській митниці директором TOB 'Компанія "Агро-Трейд" (м. Харків, вул. Дмитрівська, 31/35, код ЄДРПОУ 33673050) ОСОБА_8 у своєму листі від 22.01.09 № 89/01/01) і свідчить про те, що компанія "AGT TRADE LIMITED" не займається торговою діяльністю. Відповідь митних органів Великої Британії підтверджує це, вони не можуть відслідкувати будь які записи будь-якого імпорту або експорту здійсненого цією компанією.

Таким чином, декларант ТOB АСТРА-Л ОСОБА_3 звинувачується в тому, що 05.06.08 подав в Херсонську митницю для оформлений ВМД типу ЕКЮ ПМД №508040000/8/002504 та типу ЕК 10 № 508040000/8/002718 документи які містять неправдиві дані:

1. 1) стосовно відправника вантажу компанії "AGT TRADE LIMILED";

2. 2) стосовно одержувача вантажу компанії "W.J. GRAIN Ltd"

3) зовнішньоекономічного контракту від 12.05.08 № 01/1205-08 , а сама продавця та покупця вантажу ячмінь фуражний 3-го класу, врожаю 2007 року, загальною вагою 4735,255 т. та вартістю 5859337,57 грн. В судовому засіданні представник правопорушника за ордером ОСОБА_2 вину скоєному правопорушенні не визнала пояснила, мотивуючи тим, що ОСОБА_3 є лише митним брокером, який відповідно до п.3,2 Договору від 02.06.2008р. укладеного між ТОВ АСТРА-Л та ТОВ «Компанія «Агро-Трейд», є лише посередником тане несе відповідальності за достовірність та правдивість інформації, наданої йому відносно оформлює мого вантажу. Вважає, що в інкремінуємому правопорушенні відсутній склад самого правопорушення, у зв»язку з відсутністю суб»єктивної сторони правопорушення, оскільки ОСОБА_3 не мав умислу на переміщення товару через митний кордон з приховуванням від митного контролю шляхом подання неправдивих документів. Просила провадження по справі закрити, оскільки також сплинув строк для притягнення до адміністративної відповідальності. Вивчивши матеріали справи, заслухавши пояснення представника митниці, який наполягав на притягненні правопорушника до адміністративної відповідальності за ст.. 352 МК України, прокурора, який також вважав що справа підлягає закриттю у зв»язку з відсутністю складу правопорушення, суд вважає, що провадження по справі необхідно закрити з наступних підстав.

Так, 02.06.2008р. був укладений договір між ТОВ АСТРА-Л, де з 02.08.2004р. на посаді комерційного агенту працює ОСОБА_3, та ТОВ «Компанія «Агро-Трейд» про брокерське обслуговування зовнішньо-економічних вантажів.

Відповідно до пункту 2.1.1. зазначеного договору Замовник (ТОВ «Компанія «Агро-Трейд») зобов'язується повідомляти Брокера (ТОВ « Астра-Л») достовірну інформацію, вчасно надавати повний пакет документів, необхідних для оформлення вантажних митних декларацій.

В судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_3 надав Херсонській митниці всі необхідні для декларування документи, які були надані йому ТОВ «Комапнія «Агро-Трейд».

З матеріалів справи вбачається, що правопорушнику інкримінується скоєня правопорушення, передбачене ст.. 352 МК України дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, суб»єктивною стороною якого є умисна форма вини.

Згідно ст. 10 КпАП України адміністративне правопорушення визнається зробленим навмисне, якщо особа, його що зробила, усвідомлювало протиправний характер своєї дії або бездіяльності, передбачало його шкідливі наслідки й бажало їх або свідомо допускало настання цих наслідків.

Пунктом 1.4. розділу 1 Розділу 4 Методичних рекомендацій відносно провадження по справах про порушення митних правил, затверджених наказом Державної митної служби України №936 від 30.12.2004 р., також установлюється, що порушення митних правил визнається зробленим навмисне, коли особа, його що зробила, усвідомлювало протиправний характер своєї дії або бездіяльності, передбачало його шкідливі наслідки й бажало їх або усвідомлено допускало настання цих наслідків.

Суд з наданих матеріалів справи не вбачає умислу в діях правопорушника, оскільки не доведено, що станом на 05.06.2008р. ОСОБА_3 було відомо про існування зовнішньоекономічного контракту №К106/0155-08 від 13.05.08 р., ув'язненого між компаніями «AGT TRADE LIMITED)) і «W. J. GRAIN Ltd».

Так, в судовому засіданні встановлено, що вищевказаний контракт був наданий представником компанії «W. J. GRAIN Ltd» ОСОБА_3 на його запит 20.07.2009 року, що також вбачається з супровідного листа.

Відомості про відправника у ветеринарному сертифікаті Ш 29 №0034780 від 07.06.08 р. були змінені на підставі листа ТОВ « Астра-Л» від 23.06.2008 року ,исх.№230608/08-1 на адресу начальника Херсонського пункту державного ветеринарно- санітарного контролю й нагляду на границі й транспорті. Як вбачається з запиту в.о. заступника начальника Херсонської митниці №12-27/1185 від 29.07.2009 року, відомості про внесення даних змін надійшли в Херсонську митницю листом Херсонського прикордонного пункту державного ветеринарного контролю 24.07.2009 року за №76.

Відповідно до листа ТОВ « Астра-Л» від 03.08.2009 року, исх. 03.08/09-1, дані відомості були внесені помилково, без документальних підстав.

Пунктом 6 зовнішньоекономічного контракту №К106/0155-08 від 13.05.08 р., ув'язненого між компаніями «AGT TRADE LIMILED» і «W. J. GRAIN Ltd» фірма « Астра-Л» позначена експедитором у порту, однак за даним договором відсутні будь-які дії з боку ТОВ « Астра-Л» по митному оформленню даного вантажу, даний договір не пройшов реєстрацію на товарній біржі України, що свідчить про те, що за даним договором на території України не могло бути зроблене ніяких дій на підставі Указу президента України «Про негайні заходи по стимулюванню виробництва й розвитку ринку зерна» №832/2000 від 29.06.2000 року, оскільки даним Указом впроваджений порядок, по якому експорт зерна здійснюється тільки по експортних контрактах, укладеним і зареєстрованим на аккредитированних для таких операцій біржах.

Наявність договірних відносин між ТОВ « Астра-Л» і ТОВ, «Компанія «Агро-Ерейд» на брокерське обслуговування зовнішньоекономічних вантажів і відсутність таких між ТОВ « Астра-Л» з компаніями «AGL TRADE LIMILED» і «W. J. GRAIN Ltd» на підставі ст.ст.177,179 TK України визначає відсутність у ТОВ « Астра-Л» яких-небудь відомостей про зміну права власності на вантаж, а в такий спосіб- відсутність навмисних дій ОСОБА_3 на подачу вантажних митних декларацій і товаросупроводжувальних документів до них, у яких утримувалися неправдиві відомості.

На підставі вищевикладеного, суд вважає, що вина ОСОБА_3 повністю не доказана, отже і відсутній склад адміністративного правопорушення, що, відповідно до п. 1 ст. 247 КУпАП, є підставою для закриття провадження по справі.

Крім того, приймаючи до уваги вимоги ст.. 38 КУпАП, яка передбачає, що адміністративне стягнення у разі відмови в порушенні кримінальної справи, яке в даному випадку мало місце 09.03.2010р., може бути накладено не пізніше як через місяць з дня прийняття рішення про відмову в порушенні кримінальної справи, суд приходить до висновку, що провадження по справі підлягає закриттю також у зв»язку з закінченням строків накладення адміністративного стягнення

Керуючись ст.ст. 38, 247, 283, 284 КУпАП, суд, -

п о с т а н о в и в :

Адміністративну справу у відношенні ОСОБА_3 про притягнення його до адміністративної відповідальності за ст. 352 МК України провадженням закрити.

Постанова може бути оскаржена протягом 10 днів з дня її винесення шляхом подачі апеляційної скарги до Апеляційного суду Херсонської області через Суворовський районний суд м.Херсона.

Суддя: Т.Є. Колєсніченко