Постанова № 93002637, 16.10.2020, Заводський районний суд м. Миколаєва

Справа №1412/2928/12

Провадження №1/487/19/20

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.10.2020 Заводський районний суд м. Миколаєва в складі:

головуючого-судді Кузьменко В.В.,

при секретарі Рафальскої Т.В.,

з участю прокурора Мерімеріна О.Г.,

обвинувачених ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

захисника Балабан В.П., Балабан Н.І., Рєпін В.М.

розглядаючи у відкритому судовому засіданні в залі Заводського районного суду м. Миколаєва клопотання захисників Балабан В.П., Балабан Н.І., Рєпін В.М. про повернення на додаткове розслідування кримінальної справи за обвинуваченням ОСОБА_1 у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.191, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28, ч.2 ст.366, ч.1 ст.366 КК України в редакції 1960 року, ОСОБА_2 у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.191, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28, ч.2 ст.366 КК України в редакції 1960 року, ОСОБА_3 у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.191, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28, ч.2 ст.366 КК України в редакції 1960 року,

В С Т А Н О В И В :

В провадженні Заводського районного суду м. Миколаєва перебуває кримінальна справа за обвинуваченням ОСОБА_1 у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.191, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28, ч.2 ст.366, ч.1 ст.366 КК України в редакції 1960 року, ОСОБА_2 у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.191, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28, ч.2 ст.366 КК України в редакції 1960 року, ОСОБА_3 у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.191, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28, ч.2 ст.366 КК України в редакції 1960 року, ОСОБА_4 у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.366 КК України в редакції 1960 року.

Під час судового засідання захисником Балабан В.П. було заявлено клопотання про повернення справи на досудове розслідування з наступних підстав. Так на думку захисника докази надані обвинуваченням на підтвердження вини підсудних не дають можливість встановити суму заподіяної шкоди ООО «Южгідростроєм» замовнику АОЗТ СК «Глиноземпромбуд». Дані недоліки не можуть бути усунуті під час судового розгляду.

Захисник Балабан Н.І. заявила клопотання про повернення справи на додаткове розслідування, оскільки не були досліджені або були поверхово та однобічно досліджені обставини, які мають істотне значення для правильного вирішення

справи, а саме слідством не встановленні обставини та причини проведення робіт до проведення тендерів.

Захисник Рєпін В.М. заявив клопотання про повернення справи на додаткове розслідування оскільки досудовим слідством не вирішено питання про притягнення до кримінальної відповідальності інших осіб, а саме посадових осіб причетних до організації проведення робіт до проведення тендеру та осіб причасних до проведення тендеру.

Прокурор не заперечував проти задоволення клопотання про повернення справи на додаткове розслідування з мотивів неповноти слідства.

Вислухавши пояснення сторін дослідивши матеріали справи суд вважає клопотання про повернення справи на додатне розслідування такими, що підлягають задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до обвинувального акту досудовим слідством, проведеним у кримінальній справі № 11480005 встановлено:

ОСОБА_1 , займаючи посаду директора ТОВ «Южгідрострой» (м. Миколаїв, ЕДРПУО 32543259), будучи посадовою особою, наділеним адміністративно-господарськими та організаційно-розпорядчими повноваженнями, спільно з

ОСОБА_2 і ОСОБА_5 заволодів коштами, виділеними з резервного фонду державного бюджету України на ліквідацію наслідків надзвичайної ситуації, що сталася 11-21.02.2010 в м. Очакові Миколаївської області, в особливо великих розмірах.

11.07.2003 ОСОБА_1 видано наказ № 1/1, відповідно до якого він приступив до виконання обов`язків директора «Южгідрострой» (далі Підприємство) з правом підпису всіх фінансових документів. З зазначеного часу ОСОБА_1 прийняв на себе виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, тобто був посадовою особою, наділеним відповідно до функціональних обов`язків наступними повноваженнями по:

- вирішення всіх питань діяльності ТОВ «Южгідрострой»;

- здійснення без довіреності дій від імені ТОВ «Южгідрострой»;

- представлення інтересів підприємства у взаємовідносинах з громадянами, юридичними особами та органами державної влади;

- розпорядження майном ТОВ «Южгідрострой» з дотриманням вимог, визначених законодавством, Статутом підприємства, іншими нормативними документами;

- відкриття в банківських установах розрахункових та інших рахунків;

- укладання трудових договорів з працівниками;

- прийняття рішень про притягнення працівників, що порушили виробничу і трудову дисципліну до матеріальної і дисциплінарної відповідальності;

- моральному і матеріальному заохоченню працівників.

Так, в середині вересня 2010 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Южгідрострой» ОСОБА_1 стало відомо про те, що 14.07.2010 Кабінетом Міністрів України, відповідно до розпорядження № 1413-р «Про виділення коштів для проведення невідкладних заходів з ліквідації наслідків надзвичайної ситуації, що виникла 11-21.02.2010 в м. Очакові Миколаївській області »Миколаївської обласної державної адміністрації (далі Миколаївська ОДА) виділено кошти з резервного фонду державного бюджету України в загальному розмірі 14 404,75 тис. грн. для ліквідації зазначених наслідків, а 20.08.2010 розпорядженням № 297-р Миколаївської ОДА управлінню капітального будівництва (далі УКБ Миколаївської ОДА) доручено здійснити закупівлю товарів, робіт і послуг для проведення невідкладних заходів з ліквідації наслідків даної надзвичайної ситуації.

21.09.2010 комітетом з конкурсних торгів УКБ Миколаївської ОДА, відповідно до п.3 ч.2 ст.39 Закону України «Про здійснення державних закупівель» обрана процедура закупівлі робіт, пов`язаних з проведенням невідкладних заходів з ліквідації наслідків зазначеної надзвичайної ситуації у одного учасника , визначеного за результатами моніторингу - Акціонерного товариства закритого типу Будівельна компанія (далі АТЗТ СК) «Гліноземпромстрой» (ЕДРПУО 01273042), а також прийнято рішення звернутися до Міністерства економіки України для погодження його кандидатури.

Після чого, 22.09.2010 посадовими особами Миколаївської ОДА для організації виробництва будівельних робіт з ліквідації наслідків надзвичайної ситуації ініційовано проведення наради в адміністративній будівлі Очаківського міськвиконкому, для участі в якому були запрошені як посадові особи УКБ Миколаївської ОДА та Очаківського міськвиконкому, так і представники будівельних організацій м. Миколаєва, в тому числі ОСОБА_1 , який представляє інтереси ТОВ «Южгідрострой».

В ході цієї наради, посадові особи Миколаївської ОДА, запропонували представникам будівельних організацій на умовах субпідряду, з урахуванням виробничих потужностей самостійно обрати об`єкти, що підлягають ремонту і, на початковому етапі - приступити до виконання робіт за власні кошти, виконавши їх до кінця жовтня 2010 року. Необхідність ліквідації наслідків стихійного лиха в зазначені терміни була викликана настанням періоду дощів, який би суттєво ускладнив технологічний процес виробництва будівельних робіт. Одночасно з цим, посадові особи Миколаївської ОДА повідомили представників будівельних організацій про те, що кандидатура генеральної підрядної організації - АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» ще не узгоджена з Міністерством економіки України та, відповідно не укладений договір підряду, тому на даному етапі немає фактичної можливості приступити до освоєння коштів, виділених з резервного фонду державного бюджету України на ліквідацію наслідків зазначеної надзвичайної ситуації.

При цьому, посадові особи Миколаївської ОДА запевнили представників будівельних організацій, що частина будівельних матеріалів буде поставлена ??АТЗТ СК «Гліноземпромстрой», а понесені на виробництво будівельних робіт витрати, в подальшому, після приймання УКБ Миколаївської ОДА фактично виконаних робіт - будуть відшкодовані.

В той же день, з метою дієвого здійснення контролю за виробництвом будівельними організаціями робіт, розпорядженням Очаківського міського голови № 121 створено оперативний штаб із забезпечення термінового проведення невідкладних заходів з ліквідації наслідків надзвичайної ситуації, що виникла 11-21.02.2010 в м. Очакові та визначено його склад, під керівництвом заступника Очаківського міського голови з питань діяльності виконавчих органів ради - ОСОБА_6 .

Організація здійснення технічного нагляду за виробництвом будівельних робіт доручено заступнику начальника УКБ Миколаївської ОДА - ОСОБА_7 що в подальшому знайшло своє закріплення в наказі УКБ Миколаївської ОДА № 95 від 01.11.2010.

Після чого ОСОБА_8 , використовуючи своє службове становище, оцінивши обсяг матеріальних витрат на виробництво будівельних робіт по заміні покрівель будинків розташованих в м. Очакові Миколаївської області, пов`язаних з частковим придбанням будматеріалів; оплатою праці найманих будівельників; забезпеченням їх житлом і покриттям інших виробничих витрат до моменту їх окупності, беручи до уваги пропозицію Миколаївської ОДА - погодився приступити до проведення будівельних робіт і особисто обрав об`єкти, розташовані по АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 і АДРЕСА_3 .

Володіючи до цього моменту достатньою інформацією про наявність договірних взаємовідносин УКБ Миколаївської ОДА з АТЗТ СК «Гліноземпромстрой»; АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» і ТОВ «Южгідрострой»; про механізм виділення коштів з резервного фонду державного бюджету України та процедуру узгодження єдиної кандидатури генеральної підрядної організації; порядок здійснення технічного нагляду за виконанням робіт персонально співробітниками УКБ Миколаївської ОДА; порядку документування господарських операцій; формуванні кошторисної документації, у ОСОБА_1 виник злочинний умисел, спрямований на заволодіння бюджетними

коштами в особливо великих розмірах шляхом зловживання своїм службовим становищем, для реалізації якого він розробив план, використовуючи наявний у нього досвід діяльності в даній сфері господарювання.

Так, розроблений ОСОБА_1 план заволодіння коштами резервного фонду державного бюджету України в особливо великих розмірах був заснований на використанні ним свого службового становища, посадових повноважень і передбачав:

-організацію фінансово-господарської діяльності ТОВ «Южгідрострой» щодо часткового виробництва будівельних робіт про заміну покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 і АДРЕСА_1 ;

- обмеження контролю відповідних посадових осіб відділу технічного нагляду за виконанням будівельних робіт під час їх виробництва з метою спрощення в подальшому, завищених обсягів фактично виконаних робіт;

- документальне оформлення субпідрядних відносин з генеральною підрядною організацією АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» для отримання доступу до засобів, виділених з резервного фонду державного бюджету України;

- внесення завідомо неправдивих відомостей до актів форми КБ-2в по завищеним обсягах фактично виконаних будівельних робіт, а також витрат, пов`язаних з відрядженням робітників для виконання будівельних робіт і надання їх в УКБ Миколаївської ОДА;

- отримання на підставі завідомо підроблених актів форми КБ-2в та довідки форми КБ-3 бюджетних коштів, розпорядником яких є УКБ Миколаївської ОДА як до засобів платежу за роботи, при їх частковому виконанні, а також на покриття витрат, пов`язаних з відрядженням робітників для виконання будівельних робіт та практично не понесених;

- перерахування грошових коштів на підставі завідомо неправдивих документів на розрахунковий рахунок ПП« Нікграндстрой » для подальшого їх переведення в готівку під приводом необхідності виконання платіжних зобов`язань з поставки будматеріалів.

З метою реалізації плану протиправної діяльності, що вимагає тривалої і детальної підготовки, усвідомлюючи, що самостійно вчинення даного злочину неможливо, ОСОБА_1 вирішив, організувати стійку злочинну групу з числа підлеглих йому співробітників ТОВ «Южгідрострой».

Так, в зазначений період часу ОСОБА_1 повідомив в свої злочинні наміри головного бухгалтера ТОВ «Южгідрострой» ОСОБА_2 і начальника виробничо-технічного відділу ТОВ «Южгідрострой» ОСОБА_3 .

При цьому, ОСОБА_1 , використовуючи вплив на підлеглих як керівника, переконав їх у необхідності завищення обсягів виконаних будівельних робіт по заміні покрівель будинків, розташованих в м. Очакові Миколаївської області в актах форми КБ-2в та внесення в акти форми КБ -2в завідомо неправдивих відомостей про понесені витрати на відрядження, а також складанні завідомо неправдивих документів, що відображають витрати понесені ТОВ «Южгідрострой» на відрядження (проживання та харчування) працівників; документів, що відображають використання будматеріалів та виконавчої документації.

У свою чергу, ОСОБА_2 і ОСОБА_3 - погодилися на спільне з ОСОБА_1 заволодіння бюджетних коштів шляхом складання завідомо підроблених актів форми КБ-2 та КБ-3, а також складання завідомо неправдивих документів, що підтверджують відомості, відображені в них.

Отримавши згоду останніх, ОСОБА_1 визначив собі на рівні з керівництвом злочинної групи, функцію по посвідченню актів форми КБ-2в, КБ-3 і розрахункових до них документів із завищеними обсягами робіт і витрат на відрядження від імені ТОВ «Южгідрострой»; їх надання в УКБ Миколаївської ОДА, а також спільне вчинення інших злочинів.

Так згідно з розробленим ОСОБА_8 планом, головному бухгалтеру ТОВ «Южгідрострой» ОСОБА_2 необхідно було:

- підготувати завідомо підроблені документи, що відображають відрядження працівників ТОВ «Южгідрострой» для виконання будівельних робіт в м. Очаків: проживання, харчування, посвідчення про відрядження і позначки до них, довідки-реєстри на відрядження;

- скласти спільно з ОСОБА_3 завідомо підроблені акти форми КБ-2в із завищеними обсягами робіт і витрат на відрядження, практично не понесених;

- скласти разом із ОСОБА_3 завідомо підроблені видаткові накладні, що відображають придбання будматеріалу, в найменуваннях і обсягах, внесених в завідомо підроблені акти форми КБ-2в;

- відобразити в бухгалтерському обліку підприємства неіснуючі фінансово-господарські операції, що підтверджують витрати на придбання будматеріалів, наявність фінансово-господарських відносин з іншими суб`єктами господарювання та наявність платіжних зобов`язань підприємства перед співробітниками, які відкомандировані для проведення робіт;

- скласти розрахункові документи для виконання платіжних зобов`язань АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» по субпідрядним відносинам і, поряд з ним - контролювати проведення взаєморозрахунків між ТОВ «Южгідрострой» і АТЗТ СК «Гліноземпромстрой»;

- перерахувати кошти на розрахунковий рахунок ПП «Нікграндстрой» під виглядом виконання платіжних зобов`язань за постачання будматеріалів, які практично не поставлялися.

- не відображати за даними бухгалтерського обліку ТОВ «Южгідрострой» господарські операції з придбання будматеріалу, фактично використовувався при заміні покрівель будинків, розташованих в м. Очакові.

ОСОБА_3 , відповідно до розробленого ОСОБА_1 планом необхідно було:

- безпосередньо сформувати з використанням програмного комплексу «АВК» акти виконаних підрядних робіт форми КБ-2в із завищеними обсягами робіт і розмірами витрат на відрядження, практично не понесених ТОВ «Южгідрострой»;

- скласти спільно з ОСОБА_2 завідомо підроблені видаткові накладні, що відображають завищені обсяги придбаного будматеріалу, в найменуваннях і обсягах, внесених у завідомо підроблені акти форми КБ-2в та КБ-3, які є підставою платежу;

- скласти розрахункові документи до завідомо підроблених актів форми КБ-2в із завищеними обсягами робіт і розмірами, витрат на відрядження, не понесених ТОВ «Южгідрострой».

В кінці вересня 2010 року, готуючи умови для реалізації зазначеного злочинного плану, ОСОБА_1 , використовуючи своє службове становище отримав в проектно-договірному відділі УКС Миколаївської ОДА електронні варіанти кошторисної документації по заміні покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 і АДРЕСА_3 , вивчивши які визначив, що покрівлі зазначених будинків різнотипні і відповідно їх заміна повинна проводитися в різному технологічному порядку. Виходячи зі змісту кошторисної документації, ОСОБА_1 , ОСОБА_3 і ОСОБА_2 стали відомі обсяги робіт, що підлягають виконанню і їх загальна кошторисна вартість, з урахуванням розміру витрат, пов`язаних на відрядження працівників для виконання робіт.

Після чого, в період 24.09.2010-21.10.2010 ТОВ «Южгідрострой» виконало будівельні роботи по заміні покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_2, АДРЕСА_3 і АДРЕСА_1 , використовуючи будівельні матеріали як поставлені АТЗТ СК «Гліноземпромстрой», так і придбані ОСОБА_1 за власні кошти.

В кінці жовтня 2010 року, вживаючи подальші заходи до заволодіння коштами, виділеними з резервного фонду державного бюджету України, володіючи інформацією про укладення Договору підряду № 867 про проведення невідкладних заходів з ліквідації наслідків надзвичайної ситуації, що сталася 11-21.02.2010 в м. Очакові Миколаївської області між УКБ Миколаївської ОДА та АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» - ОСОБА_1 звернувся до голови правління АТЗТ СК . «Гліноземпромстрой» ОСОБА_9 для документального оформлення субпідрядних відносин.

У той же день між АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» в особі голови правління - ОСОБА_9 і ТОВ «Южгідрострой» в особі директора ОСОБА_1 укладений договір субпідряду № 867/4, датований 25.10.2010. Об`єктом виконання робіт за даним договором стало проведення невідкладних заходів з ліквідації наслідків надзвичайної ситуації, що сталася 11-21.02.2010 в м. Очакові Миколаївської області, а саме: заміна покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_3, АДРЕСА_2 і АДРЕСА_1 .

Відповідно до умов зазначеного Договору, договірна ціна - динамічна, загальна вартість робіт становить 686 322 грн. (в тому числі 275 984 грн. - заміна покрівлі будинку по АДРЕСА_3 ; 247 112,77 грн. - заміна покрівлі будинку по АДРЕСА_2 ; 163 225,20 грн. - заміна покрівлі будинку по АДРЕСА_1 ); джерелом фінансування робіт є кошти резервного фонду державного бюджету України; приймання закінчених робіт оформляється актом приймання-передачі форми КБ-2в, який підписує технічний нагляд УКБ Миколаївської ОДА.

Після чого, ОСОБА_1 , діючи з ОСОБА_2 і ОСОБА_3 відповідно зі злочинним планом, використовуючи своє службове становище, володіючи повною інформацією про розмір грошових коштів, витрачених ТОВ «Южгідрострой» на виробництво будівельних робіт по заміні покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 і АДРЕСА_3 ; про розмір грошових коштів, виділених із_резервного фонду державного бюджету України на проведення робіт з даними покрівлями - визначив, розмір грошових коштів, що плануються до заволодіння.

Продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, спрямований на заволодіння коштами, виділеними з резервного фонду державного бюджету України в особливо великих розмірах, ОСОБА_1 , використовуючи свої службові повноваження, дав вказівку члену організованої ним групи ОСОБА_2 - підготувати рахунок-фактури для надання її в АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» в якості підстави отримання авансу за Договором підряду № 867/4 від 25.10.2010.

28.10.20.L0, ОСОБА_2 , діючи відповідно до наданої йому функції, виконуючи вказівку ОСОБА_1 на своєму робочому комп`ютері підготував рахунок-фактуру № СФ-0000019, вказавши в ній формальну підставу для отримання авансу - як виконання аварійно-відновлювальних робіт в АДРЕСА_2 ) в розмірі який в цілому відповідав фактично понесених витрат на виробництво будівельних робіт по заміні покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_2, АДРЕСА_3 і АДРЕСА_1 та витратами, пов`язаними з відрядженням.

03.11.2010, ОСОБА_1 , використовуючи своє службове становище, надав голові правління АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» ОСОБА_9 рахунок-фактуру ТОВ «Южгідрострой» № СФ-0000019 від 28.10.2010 на суму 121 912,80 грн. під приводом виконання платіжних зобов`язань по п.12.1 Договору підряду № 867/4 від 25.10.2010.

04.11.2010, на виконання п.12.1 Договору підряду № 867/4 від 25.10.2010 з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 відкритого АТЗТ СК «Гліноземпромстой» в НФ ВАТ «Кредобанк» за платіжним дорученням № 433 на суму 120 000 грн. на розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 , відкритий ТОВ «Южгідрострой» в ПАТ «Златобанк» були зараховані кошти, виділені з резервного фонду державного бюджету України в розмірі 120 000 грн. в якості авансу за виконання робіт в м. Очакові Миколаївській області.

На початку листопада 2010 року, ОСОБА_1 , діючи спільно з ОСОБА_2 і ОСОБА_3 відповідно до злочинного плану, покривши витрати, фактично понесені ТОВ «Южгідрострой» на проведення зазначених будівельних робіт - приступив до безпосереднього внесення завідомо неправдивих відомостей до актів форми КБ-2в, що є підставою приймання-передачі виконаних робіт і відповідно підлягають оплаті.

Після чого, маючи досвід в сфері виробництва будівельних робіт, ОСОБА_1 , використовуючи своє службове становище, володіючи достовірною інформацією про виділений розмір бюджетних коштів на заміну покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 і АДРЕСА_3 , спільно з ОСОБА_2 і ОСОБА_3 , відповідно до розробленого злочинного плану приступив до підготовки документів, що відображають відряджання співробітників ТОВ «Южгідрострой» в м.Очаків на виконання зазначених робіт.

Так, використовуючи своє службове становище, продовжуючи реалізовувати злочинний умисел, спрямований на заволодіння коштами, виділеними з резервного фонду державного бюджету України в особливо великих розмірах, ОСОБА_1 , дав вказівку члену організованої ним групи ОСОБА_2 - провести розрахунок витрат на відрядження, практично не витрачених на відрядження співробітників ТОВ «Южгідрострой» до Комунального підприємства «Очаківський комбінат комунальних підприємств» (м. Очаків, ЕДРПУО 34087194), привівши його розмір у відповідність до розміру витрат на відрядження, визначеному кошторисною документацією.

При цьому, ОСОБА_1 , враховуючи період документального настання субпідрядних відносин ТОВ «Южгідрострой» з АТЗТ СК «Гліноземпромстой», що обчислюється з 25.10.2010, оцінивши види та об`єми робіт, визначенні кошторисною документацією - встановив, що для їх виконання необхідний термін більше місяця, з урахуванням цього - дав вказівку ОСОБА_2 розрахувати витрати на відрядження за період з 25.10.2010 по 30.11.2010.

Після чого, ОСОБА_2 , діючи відповідно до наданої йому функції, виконуючи вказівку ОСОБА_1 , вивчивши кошторисну документацію по заміні покрівель будинків - встановив, що загальна кошторисна вартість витрат, пов`язаних з відрядженням працівників складає 84.531 грн. (17387 грн. - АДРЕСА_1 ; 35245 грн. - АДРЕСА_3; 31899 грн. - АДРЕСА_2) і зробив розрахунок витрат на відрядження, фактично не витрачених ТОВ «Южгідрострой» .

Далі, ОСОБА_1 використовуючи свої службові повноваження, дав вказівку ОСОБА_3 , сформувати акти форми КБ-2в по заміні покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_1 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_2 із завищеними обсягами виконаних робіт і витрат на відрядження працівників, практично не понесених ТОВ «Южгідрострой».

ОСОБА_3 діючи відповідно до розробленого плану, виконуючи вказівку ОСОБА_1 , використовуючи програмний комплекс «АВК», встановлений на її робочому комп`ютері, базуючись на даних локальних кошторисів про види та обсяги робіт по заміні покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_2, АДРЕСА_3 і АДРЕСА_1 , а також свідомо підробленому розрахунку витрат, практично не понесених ТОВ «Южгідрострой» на відрядження працівників в м. Очаків, зробленому ОСОБА_2 - по черзі сформувала акти форми КБ-2в, завищивши відображені в них найменування та обсяги робіт при заміні покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_2 і АДРЕСА_3 , а також внесла розміри витрат на відрядження, не понесених ТОВ «Южгідрострой».

В цей же період, ОСОБА_1 , зловживаючи своїм службовим становищем, з метою документального підтвердження розміру витрат, фактично не понесених ТОВ «Южгідрострой» на відрядження, що підтверджує проживання працівників виконуючих будівельні роботи в м. Очакові і їх харчування - вступив в попередню змову з невстановленою, досудовим слідством особою, яка має доступ до друку міжгосподарських оздоровчого комплексу санаторного типу для дітей, підлітків та молоді (далі МОК) «Ольвія» (ЕДРПУО 05383371).

Після чого, на початку грудня 2010 року, ОСОБА_1 , використовуючи

своє службове становище, спільно з невстановленою досудовим

слідством особою, застосовуючи комп`ютерну техніку, склав завідомо неправдивий документ - Договір про надання послуг (послуги проживання і харчування) внісши до нього завідомо неправдиві відомості про те, що МОК «Ольвія» приймає на себе зобов`язання по організації прийому, розміщення, 3-х разового харчування та тимчасового проживання організованої групи працівників «Южгідрострой» з 12 осіб терміном з 25.10.2010 по 30.11.2010; загальна вартість наданих послуг складає - 62 160 грн., датував його 25.10.2010.

Потім, ОСОБА_1 , використовуючи повноваження директора ТОВ «Южгідрострой» на підставі зазначеного завідомо неправдивого Договору про надання послуг (послуги проживання) від 25.10.2010, спільно з невстановленою досудовим слідством особою, використовуючи комп`ютерну техніку склав завідомо неправдивий документ - акт приймання робіт (послуг) між ТОВ «Южгідрострой» і МОК «Ольвія», внісши в нього завідомо неправдиві відомості про те, що МОК «Ольвія» надав послуги ТОВ «Южгідрострой» по проживанню та харчуванню групі з 12 осіб в період 1.11 .2010 по 30.11.2010, вартість послуг складає - 54 000 грн., ( датувавши його 30.11.2010. Усвідомлюючи протиправність своїх дій, ОСОБА_1 , використовуючи повноваження директора ТОВ «Южгідрострой», підписав Договір і акт в графі «Замовник», а невстановлена ??особа в графах «Виконавець» виконало підпис від імені ОСОБА_10 та відбиток печатки МОК« Ольвія ».

Продовжуючи готувати умови для реалізації злочинного плану, ОСОБА_1 , використовуючи свої службові повноваження, дав вказівку члену організованої ним злочинної групи ОСОБА_2 - підготувати завідомо неправдиві документи про відрядження в м. Очаків працівників ТОВ «Южгідрострой», фактично не виконуючих роботи.

ОСОБА_2 діючи відповідно до певної йому функції, виконуючи вказівку ОСОБА_1 , на своєму робочому комп`ютері підготував завідомо неправдиві посвідчення ТОВ «Южгідрострой» про відрядження ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 і ОСОБА_22 , а також відмітки про вибуття у відрядження, прибуття в пункт призначення, вибуття з них і прибуття до місця постійної роботи на зазначених осіб за період з 01.11.2010 по 30.11.2010.

Продовжуючи забезпечувати документальне прикриття своєї злочинної діяльності, ОСОБА_1 , використовуючи свої службові повноваження, дав вказівку членам організованої ним злочинної групи ОСОБА_2 і ОСОБА_5 - підготувати завідомо підроблені видаткові накладні, що відображають придбання будматеріалів для надання посадовим особам УКБ Миколаївської ОДА в якості документів, що підтверджують їх витрачання при виробництві будівельних робіт по заміні покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 і АДРЕСА_1 .

Потім, ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_3 , діючи відповідно до визначеної їм функцією, виконуючи вказівку ОСОБА_1 , сформували завідомо неправдиві накладні про поставки в ТОВ «Южгідрострой» від ПП «Нікграндстрой» будматеріалів, які фактично не поставлялися, вказавши в накладних їх найменування і вартість, що відповідають даним щодо витрачання будматеріалів, зазначеним у завідома підроблених актах форми КБ-2в.

Після чого, в середині грудня 2010 року, для надання своїм протиправним корисливим діям видимості законних, з метою підтвердження витрачання будівельних матеріалів при виробництві робіт по заміні покрівель будинків, розташованих в м. Очакові, ОСОБА_1 , зловживаючи своїм службовим становищем запропонував заступнику директора ПП «Нікграндстрой» ОСОБА_4 підписати, без здійснення фактичної поставки будматеріалів, завідомо неправдиві видаткові накладні № РН-0000140 від 01.11.2010 на суму 21823,70 грн., № РН-0000155 від 01.12.2010 на суму 152 302,27 грн. і № РН-0000156 від 02.12.2010 на суму 179 995,74 грн., а в подальшому, перевести в готівку грошові кошти, зараховані ТОВ «Южгідрострой» на розрахунковий рахунок ПП «Нікграндстрой» під приводом виконання платіжних зобов`язань за даними видаткових накладних.

ОСОБА_4 , не обізнаний про справжні злочинні наміри ОСОБА_1 , а також походження коштів, що плануються ОСОБА_1 до зарахування на розрахунковий рахунок очолюваного ним підприємства; перебуваючи в тривалих господарських взаємовідносинах з ТОВ «Южгідрострой», дав свою згоду на складання завідомо підроблених видаткових накладних і на переведення в готівку грошових коштів.

Після чого, ОСОБА_4 , виконуючи адміністративно-господарські функції, тобто будучи посадовою особою, яка має владні повноваженнями щодо прийняття рішень, пов`язаних з поточною діяльністю підприємства, в тому числі і підписання документів, діючи спільно з ОСОБА_1 , усвідомлюючи протиправність своїх дій - підписав завідомо підроблені видаткові накладні № РН-0000140 від 01.11.2010 року на суму 21823,70 грн .; № РН-0000155 від 01.12.2010 на суму 152 302,27 грн. і № РН-0000156 від 02.12.2010 на суму 179 995,74 грн. своїм підписом і відбитком печатки ПП «Нікграндстрой», підтверджуючи достовірність зазначених у них відомостей.

Надалі, ОСОБА_8 , використовуючи своє службове становище, діючи спільно з ОСОБА_2 і ОСОБА_3 організованою групою, з метою документального обґрунтування витрачання будматеріалів - використовували зазначені завідомо підроблені документи, надавши їх відповідним посадовим особам УКБ Миколаївської ОДА.

Так в середині грудня 2010 року, ОСОБА_8 , будучи директором ТОВ «Южгідрострой», що перебуває в субпідрядних відносинах з АТЗТ СК «Гліноземпромстрой», що знаходиться в свою чергу - в господарських взаємовідносинах з розпорядником бюджетних коштів УКБ Миколаївської ОДА; спільно з ОСОБА_2 і ОСОБА_3 , діючи в складі організованої групи відповідно до злочинного плану, застосовуючи програмне забезпечення «АВК» склав завідомо підроблений акт приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в на ремонт покрівлі будинку по АДРЕСА_2 за листопад 2010 року на суму 16 311,20 грн., завищивши в ньому обсяг робіт, виконаних у вересні - жовтні 2010 року і розмір витрат на відрядження, не понесених ТОВ «Южгідрострой», внісши в нього завідомо неправдиві відомості про те, що:

-проведено розбирання покриття покрівлі з рулонних матеріалів в 6 шарів на площі - 708 м, вартість якої становить - 5395 грн., завищивши площу розбирання на 668 м2, вартістю 5090 грн .;

-прогрунтовано поверхню грунтовки на площі - 708 м2, вартість якого становить - 1516 грн .;

- проведено ремонт окремими частинами цементної стяжки на площі - 40 м, вартість якого становить - 462 грн., при виробництві якого використовувалася цементна вирівнюючи стяжка, на площі - 40 м2, вартістю - 120 грн .;

- виготовлений цементний розчин марки 100 в обсязі 6,12 м3, вартістю - 3496 грн., завищивши обсяг фактично виготовленого розчину на 3,02 м3, вартістю - 1725 грн .;

- вироблено пристрій покриття з рулонних матеріалів на мастиці на загальній площі - 708 м2, вартістю - 24222 грн., завищивши площу на 5м2, вартістю - 171 грн .;

- вироблено пристрій додаткового шару покриття з рулонних матеріалів на загальній площі - 708 м2, вартістю - 25243 грн., завищивши площу на 5м2, вартістю - 178 грн .;

- виконано навантаження сміття вручну в загальній масі - 41,7 т, вартістю - 859 грн., завищивши масу сміття на 37,12 т, вартістю - 765 грн .;

- перевезення сміття в загальній масі - 41,7 т, вартістю - 797 грн., завищивши масу сміття на 37,12 т, вартістю - 709 грн.,

- прямі витрати становлять 67 539 грн., завищивши їх розмір на 10 733 грн.

- загальновиробничі витрати складають - 10694 грн., завищивши їх на 4766 грн .;

- витрати, пов`язані з відрядженням працівників підрядних організацій на будівництво складають - 13320 грн.;

- прибуток становить - 3686 грн., завищивши розмір прибутку на 1735 грн .;

- адміністративні витрати складають - 1673 грн., завищивши їх на 787 грн.,

- податок на додану вартість - 20% в розмірі 19385,20 грн., завищивши на 6268,20 грн.,

а всього завищивши загальну вартість робіт і витрат, пов`язаних з ними на 37 609,20грн. (10 733 + 4766 + 13320 + 1735 + 787 + 6268,20).

Після чого, ОСОБА_1 , діючи як директор ТОВ «Южгідрострой», надав головному спеціалісту відділу технічного нагляду УКБ Миколаївської ОДА ОСОБА_23 (матеріали щодо якої виділені з кримінальної справи) завідомо підроблений акт приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в на ремонт покрівлі будинку, розташованого по АДРЕСА_2 за листопад 2010 року на суму 116 311,20 грн., складений ним спільно з ОСОБА_3 і ОСОБА_2 від імені ТОВ «Южгідрострой» АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» з УКБ Миколаївської ОДА, а також розрахункові документи до нього.

При цьому, ОСОБА_1 з метою підтвердження витрачання будматеріалів і витрат, пов`язаних з відрядженням, практично не понесених ТОВ «Южгідрострой», пред`явив головному спеціалісту відділу технічного нагляду УКБ Миколаївської ОДА ОСОБА_23 завідомо неправдиві документи, зазначені вище.

Після чого, ОСОБА_23 підписала акт форми КБ-2в на суму 116 311,20 грн. по роботах виконаних по АДРЕСА_2 за листопад 2010 року в графі «Замовник», що в подальшому стало підставою для формування акта форми КБ-3 та проведення оплати по нього.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, в середині грудня 2010 року, ОСОБА_1 , будучи директором ТОВ «Южгідрострой», що перебуває в субпідрядних відносинах з АТЗТ СК «Гліноземпромстрой», що знаходиться в свою чергу - в господарських взаємовідносинах з розпорядником бюджетних коштів УКБ Миколаївської ОДА; спільно з ОСОБА_2 і ОСОБА_3 , діючи в складі організованої групи відповідно до злочинного плану, застосовуючи програмне забезпечення «АВК» склав завідомо підроблений акт приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в на ремонт покрівлі будинку по АДРЕСА_1 на суму 93 706,80 грн. за листопад 2010 року, внісши в нього завідомо неправдиві відомості про те, що витрати, пов`язані з відрядженням працівників ТОВ «Южгідрострой» на проведення будівельних робіт ^ фактично не понесені - складають 13 320 грн.

Потім, ОСОБА_1 , діючи як директор ТОВ «Южгідрострой», надав головному спеціалісту відділу технічного нагляду УКБ Миколаївської ОДА ОСОБА_23 свідомо підроблений акт приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в на ремонт покрівлі будинку по АДРЕСА_1 в м. Очакові за листопад 2010 року на суму 93 706,80 грн., складений ним спільно з ОСОБА_3 і ОСОБА_2 від імені ТОВ «Южгідрострой» і АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» з УКБ Миколаївської ОДА, а також розрахункові документи до нього.

При цьому, ОСОБА_1 з метою підтвердження витрачання будматеріалів і витрат, пов`язаних з відрядженням, практично не понесених ТОВ «Южгідрострой», надав головному спеціалісту відділу технічного нагляду УКБ Миколаївської ОДА ОСОБА_23 завідомо неправдиві документи, зазначені вище.

Після чого, ОСОБА_23 підписала акт форми КБ-2в на суму 93 706 80 грн грн. по роботах виробленим по АДРЕСА_1 за листопад 2010 року в графі «Замовник», що в подальшому стало підставою для формування акта форми КБ-3 та проведення оплати по ньому.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, в середині грудня 2010 року, ОСОБА_1 , будучи директором ТОВ «Южгідрострой», що перебуває в субпідрядних відносинах з АТЗТ СК «Гліноземпромстрой», що знаходиться в свою чергу - в господарських взаємовідносинах з розпорядником бюджетних коштів УКБ Миколаївської ОДА; спільно з ОСОБА_2 і ОСОБА_3 , діючи в складі організованої групи відповідно до злочинного плану, застосовуючи програмне забезпечення «АВК» склав завідомо підроблений акт приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в на ремонт покрівлі будинку по АДРЕСА_2 за грудень 2010 року на суму 102 298,80 грн., зазначивши в ньому обсяг робіт, фактично не виконаних і розмір витрат на відрядження, не понесених ТОВ «Южгідрострой», внісши в нього завідомо неправдиві відомості про те, що:

- проведено розбирання цементних покриттів на загальній площі - 668 м2, вартістю - 5094 грн .;

- проведена пропитка поверхні ґрунтовним складом на загальній площі - 708 м2, вартістю 1516 грн .;

- вироблено пристрій цементної стяжки, що вирівнює на загальній площі - 668 м2; вартістю - 7 712 грн., при виробництві якого використовувалася цементна стяжка, що вирівнює на площі - 668 м2, вартістю - 1 998 грн .;

- виготовлений цементний розчин марки 100 в обсязі - 51,102 м3, вартістю 29194 грн .;

- вироблено протруювання поверхні ґрунтовним складом на площі 708 м2, вартістю - 2817 грн .;

- вироблено пристрій примикань висотою 400 мм з рулонних покрівельних матеріалів до бетонних станам і парапетів із застосуванням газополуменевих пальників, з улаштуванням фартуха з оцинкованої сталі вартістю 3040 грн .;

- використовувався Акваізол СХ-2,0 площею 50,858м2, вартістю 645 грн .;

- виготовлення цементного розчину марки 100 об`ємом 1,52 м3, вартістю 868 грн .

- одночасно з цим, виключивши з прямих витрат роботи які не виконувалися (встановлення елементів каркаса з брусків, вартістю - 145 грн. і пробивання борозен в кам`яних стінах, переїзд борозен до 20 см2, вартістю - 547 грн.),

а всього завищивши прямі витрати на 52 192,00 грн. (5094 + 1516 + 7712 + 1998 + 29194 + 2817 + 3040 + 645 + 868 - 145 - 547);

- загальновиробничі витрати складають - 13861 грн .;

- витрати, пов`язані з відрядженням працівників підрядних організації на будівництво складають - 12240 грн .;

- прибуток становить - 4772 грн .;

- адміністративні витрати складають - 2166 грн .;

- комунальний податок (10%) - 18 грн.,

- податок на додану вартість (20 / о) 17049,80 грн.,

а всього завищивши загальну вартість робіт і витрат, пов`язаних з ними на

102 298,80 грн. (52 192,00+ 13861 + 12240 + 4772 + 2166+ 18 + 17049,80).

Потім, ОСОБА_1 , діючи як директор ТОВ «Южгідрострой», надав начальнику відділу технічного нагляду УКБ Миколаївської ОДА ОСОБА_24 (матеріали щодо якокого виділені з кримінальної справи) завідомо підроблений акт приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в на ремонт покрівлі будинку, розташованого по АДРЕСА_2 за грудень 2010 року на суму 102 298,80 грн., складений ним спільно з ОСОБА_3 і ОСОБА_2 від імені ТОВ «Южгідрострой» і АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» з УКБ Миколаївської ОДА, а також розрахункові документи до нього.

При цьому, ОСОБА_1 з метою підтвердження витрачання будматеріалів і витрат, пов`язаних з відрядженням, фактично не понесених ТОВ «Южгідрострой», надав начальнику відділу технічного нагляду УКБ Миколаївської ОДА ОСОБА_24 завідомо неправдиві документи, зазначені вище.

Після чого, ОСОБА_24 підписав акт форми КБ-2в на суму 102 298,80 грн. по роботах виробленим по АДРЕСА_2 за грудень 2010 року в графі «Замовник», що в подальшому стало підставою для формування акта форми КБ-3 та проведення оплати по ньому.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, в середині грудня 2010 року, ОСОБА_1 , будучи директором ТОВ «Южгідрострой», що перебуває в субпідрядних відносинах з АТЗТ СК «Гліноземпромстрой», що знаходиться в свою чергу - в господарських взаємовідносинах з розпорядником бюджетних коштів УКБ Миколаївської ОДА; спільно з ОСОБА_2 і ОСОБА_3 , діючи в складі організованої групи відповідно до злочинного плану, застосовуючи програмне забезпечення «АВК» склав завідомо підроблений акт приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в на ремонт покрівлі будинку, розташованого по АДРЕСА_3 за грудень 2010 року на суму 224 946 грн., зазначивши в ньому завищений обсяг робіт, вироблених в жовтні 2010 року і розмір витрат на відрядження, що не понесених ТОВ «Южгідрострой», внісши в нього завідомо неправдиві відомості про те, що:

- проведено розбирання покриття покрівлі з рулонних матеріалів в 6 шарів на площі - 708 м2, вартість якої становить - 5395 грн .;

- проведено розбирання цементних покриттів на площі 708 м, вартістю 5399 грн .;

- прогрунтована поверхня ґрунтовним складом на площі - 708 м, вартістю - 1516 грн .;

- вироблено пристрій цементної вирівнюючої стяжки, на площі - 708 м2, вартістю - 8203 грн .;

- на кожні 5 мм зміни товщини шару цементної вирівнюючої стяжки, додавати (до 65 мм) на площі 708 м2, вартістю - 2117 грн .;

- виготовлений цементний розчин марки 100 в об`ємі 54,16м3, вартістю - 28975 грн .;

- прогрунтована поверхня площею 708 м2, вартістю - 2817 грн .;

- вироблено пристрій покриття з рулонних матеріалів, які наплавляються, із застосуванням газоплавлящихся пальників, в три шари на площі - 708 м2, вартістю - 60349 грн., завищивши площу на 5м2, і кількість шарів покриття, вартістю - 20400 грн .;

- вироблено пристрій примикань висотою 400 мм з рулонних покрівельних матеріалів до кам`яних стін і парапетів із застосуванням газоплавлящихся пальників, з наклеюванням стрічки типу «Екобіт» на площі 1,436 м, вартістю - 9917 грн., завищивши вартість на 3306 грн.;

- виготовлений цементний розчин в обсязі 01,72 м3, вартістю - 920 грн.;

- виконано навантаження сміття вручну в загальній масі - 41,7 т, вартістю - 859 грн.;

- перевезення сміття в загальній масі - 41,7 т, вартістю - 797 грн.,

завищивши прямі витрати на 80 704,00 грн. (5395 + 5399 + 1516 + 8203 + 2117+ 28975 + 2817 + 20400+ 3306 + 920 + 859 + 797);

- загальновиробничі витрати складають - 22095,00 грн., завищивши їх на 19280,00 грн.;

- витрати, пов`язані з відрядженням працівників підрядних організацій на будівництво складають - 26 640,00 грн.;

- прибуток становить - 7604,00 грн., завищивши розмір прибутку на 6702,00 грн.;

- адміністративні витрати складають - 3451,00 грн., завищивши їх на 3041.00грн .;

- податок на додану вартість (20%) в розмірі 37491,00 грн.,завищивши на 27273,40 грн.,

а всього завищивши загальну вартість робіт і витрат, пов`язаних з ними на 163 640,40 грн. (80 704 + 19280 + 26 640 + 6702 + 3041 + 27273,40)

Потім, ОСОБА_1 , діючи як директор ТОВ «Южгідрострой», надав начальнику відділу технічного нагляду УКБ Миколаївської ОДА ОСОБА_24 свідомо підроблений акт приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в на ремонт покрівлі будинку по АДРЕСА_3 за грудень 2010 року на суму 224 946 грн., складений ним спільно з ОСОБА_3 і ОСОБА_2 від імені ТОВ «Южгідрострой» і АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» з УКБ Миколаївської ОДА, а також розрахункові документи до нього.

При цьому, ОСОБА_1 з метою підтвердження витрачання будматеріалів і витрат, пов`язаних з відрядженням, фактично не понесених ТОВ «Южгідрострой», надав начальнику відділу технічного нагляду УКБ Миколаївської ОДА ОСОБА_24 свідомо

неправдиві документи, зазначені вище.

Після чого, ОСОБА_24 підписав акт форми КБ-2в на суму 224 946 грн. по роботах проведеним за АДРЕСА_3 за грудень 2010 року в графі «Замовник», що в подальшому послужило підставою для формування акта форми КБ-3 та проведення оплати по ньому.

Далі, ОСОБА_3 , діючи відповідно до наданої їй функції, виконуючи вказівку ОСОБА_1 на своєму робочому комп`ютері, використовуючи програмний комплекс «АВК» склала довідку форми КБ-3 про вартість виконаних будівельних робіт і витрат ТОВ «Южгідрострой» за грудень 2010 року по ремонту покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 і АДРЕСА_3 на суму 537 262,80 грн., завищивши вартість виконаних будівельних робіт і витрат на загальну суму 316 868,40 грн.

Продовжуючи реалізовувати злочинний план, ОСОБА_1 надав довідку про вартість виконаних будівельних робіт і витрат ТОВ «Южгідрострой» за грудень 2010 року на суму 537 262,80 грн. голові правління АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» ОСОБА_9 і начальнику відділу технічного нагляду УКБ Миколаївської ОДА ОСОБА_24

ОСОБА_9 , не обізнаний про справжні злочинні наміри ОСОБА_1 , виконуючи договірні відносини, що склалися у АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» з ТОВ «Южгідростой» - засвідчив зазначену довідку своїм підписом і печаткою підприємства.

Після чого, ОСОБА_24 , відповідно до умов Договору підряду № 867 від 25.10.2010, укладеного між УКБ Миколаївської ОДА та АТЗТ СК «Гліноземпромстрой», прийняв зазначену довідку і засвідчив її своїм підписом від імені УКБ Миколаївської ОДА, що послужило підставою для зарахування коштів на розрахунковий рахунок АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» в якості оплати по завідомо підробленими актами ТОВ «Южгідрострой» форми КБ-2в на загальну суму 537 262,80 грн.

Потім, ОСОБА_1 , використовуючи своє посадове становище, дав вказівку члену організованої ним злочинної групи ОСОБА_2 - підготувати розрахункові документи для виконання платіжних зобов`язань по субпідрядним відносинах між ТОВ «Южгідрострой» і АТЗТ СК «Гліноземпромстрой».

15-16.12.2010, ОСОБА_2 , діючи відповідно до наданої йому функції, виконуючи вказівку ОСОБА_1 , на своєму робочому комп`ютері підготував завідомо підроблені рахунок-фактури, вказавши підставу проведення розрахунків, як за виконані аварійно-відновлювальні роботи по заміні покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_3 на суму 224 946,00 грн. - СФ № СФ-0000023; АДРЕСА_1 на суму 93706,80 грн. - № СФ-0000024 та АДРЕСА_2 на суму 102 298,80 грн. - № СФ-0000025.

16 12 2010 продовжуючи реалізовувати свій злочинний план, спрямований на заволодіння коштами резервного фонду державного бюджету України в особливо великих розмірах, ОСОБА_1 , зловживаючи своїм службовим становищем - надав голові правління АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» ОСОБА_9 зазначені рахунок-фактури ТОВ «Южгідрострой» для виконання платіжних зобов`язань по Договору підряду № 867/4 від 25.10.2010.

ОСОБА_9 , не обізнаний про справжні злочині наміри ОСОБА_1 , виконуючи договірні відносини, сформовані у АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» з ТОВ «Южгідростой» - прийняв у ОСОБА_1 рахунок-фактури: № СФ-0000023 на суму 224 946,00 грн., № СФ-0000024 на суму 93706,80 грн. і № СФ-0000025 на суму 102 298,80 грн. і завізував їх, вказавши фінансової службі при надходженні коштів від УКБ Миколаївської ОДА - оплатити.

Після чого, на підставі вищевказаних завідомо підроблених документів в грудні 2010 року УКБ Миколаївської ОДА з казначейського рахунку № НОМЕР_3 платіжним дорученням №83 від 17.12.2010 на суму 198 246,40 грн. та платіжним дорученням №84 від 20.12.2010 на суму 364 079,40 грн. на розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» в Центральному філії ПАТ «Кредобанк», були зараховані кошти резервного фонду державного бюджету України, в тому числі і в якості оплати за виконання будівельних робіт ТОВ «Южгідрострой».

22.12.2010 платіжним дорученням № 580 на суму 355 419,50 грн. від 21.12.2010 з розрахункового рахунку № НОМЕР_4 відкритого АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» в Центральному філії ПАТ «Кредобанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 , відкритий ТОВ «Южгідрострой» в ПАТ «Златобанк» зараховані кошти резервного фонду державного бюджету України в якості оплати за роботи, виконанні в м. Очакові Миколаївській області (в т.ч. 316 868,40 грн. за роботи, які не були виконані і на покриття витрат на відрядження, які не понесені).

Таким чином, ОСОБА_1 , ОСОБА_2 і ОСОБА_3 , діючи організованою групою, зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом складання завідомо підроблених актів приймання виконаних підрядних робіт по заміні покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_2, АДРЕСА_3 і АДРЕСА_1 із завищеними обсягами робіт і витратами, пов`язаними з відрядженням, фактично не понесеними, а також складання інших підроблених документів - заволоділи бюджетними коштами на суму 316 868,40 грн., заподіявши резервному фонду державного бюджету Україна матеріальну шкоду в особливо великому розмірі, що на момент скоєння злочину більш ніж в 600 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян (600 х 435,50 грн. = 260700грн.).

Отримавши, в результаті узгоджених злочинних дій фактичну можливість розпоряджатися коштами резервного фонду державного бюджету України в розмірі 316 868,40 грн. - ОСОБА_1 , ОСОБА_2 і ОСОБА_3 , діючи організованою групою реалізуючи злочинний умисел, спрямований на легалізацію (відмивання) викрадених грошових коштів - здійснили фінансову операцію з зазначеними коштами.

23.12.2010 для здійснення фінансової операції і приховування незаконного походження коштів, ОСОБА_1 дав вказівку ОСОБА_2 підготувати платіжне доручення про зарахування коштів на розрахунковий рахунок ПП «Нікграндстрой» в розмірі 320 200.

В той же день, на підставі завідомо підробленого платіжного доручення ТОВ «Южгідрострой» № 17 - ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 з розрахункового рахунку № НОМЕР_2 , відкритого ТОВ «Южгідрострой» в ПАТ «Златобанк» перераховані грошові кошти в сумі 320200,00 грн. на розрахунковий рахунок № НОМЕР_5 , відкритий ПП «Нікграндстрой» в АБ «Діамантбанк».

24.12.2010, заступник директора ПП «Нікграндстрой» ОСОБА_4 , не будучи повідомленим у злочинну змову і не маючи відомостей про дійсне походження зарахованих ТОВ «Южгідрострой» за платіжним дорученням №17 від 23.12.2010 на розрахунковий рахунок ПП «Нікграндстрой» грошових коштів, на прохання ОСОБА_1 зняв з розрахункового рахунку підприємства за грошовим чеком ЛЖ 1602671 кошти в сумі 314 595,00 грн.

В той же день, переведені в готівку грошові кошти в сумі 314 595,00 грн., ОСОБА_4 передав ОСОБА_1 в офісному приміщенні ТОВ «Южгідрострой», розташованому за адресою: АДРЕСА_8.

Здійснивши зазначену фінансову операцію, ОСОБА_1 , спільно з ОСОБА_2 і ОСОБА_3 , діючи організованою групою - легалізували кошти, здобуті злочинним шляхом, в розмірі - 316 868,40 грн.

Крім цього, для надання своїм злочинним діям по заволодінню коштами, виділеними з резервного фонду державного бюджету України на ліквідацію надзвичайної ситуації, що виникла 11-21.02.2010 в м. Очакові Миколаївської області видимості законної, в період листопада 2010 року - січня 2011 року, ОСОБА_1 , будучи засновником ТОВ «Южгідрострой», організуючим фінансово-господарську діяльність підприємства, займаючи посаду його директора, володіючи організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, спільно з ОСОБА_2 і ОСОБА_3 , діючи організованою групою - вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, склав і надав в УКБ Миколаївської ОДА завідомо підроблені документи.

1.Акт приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в на ремонт покрівлі будинку по АДРЕСА_2 за листопад 2010 року між ТОВ «Южгідрострой» і АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» з УКБ Миколаївської ОДА на суму 116 311,20 грн., умисно завищивши загальну вартість робіт і витрат, пов`язаних з ними на суму 37 609,20 грн., завірив його своїм підписом в графі «МП. Здав Генпідряднік (Субпідрядник) і печаткою ТОВ «Южгідрострой», підтверджуючи достовірність зафіксованих в акті відомостей;

- акт приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в з розрахунком одиничної вартості на ремонт покрівлі будинку по АДРЕСА_2 за листопад 2010 року між ТОВ «Южгідрострой» і АТЗТ СК «Гліноземіромстрой» з УКБ Миколаївської ОДА на суму 116 311,20 грн., умисно завищивши загальну вартість робіт і витрат, пов`язаних з ними на суму 37 609,20 грн., завірив його своїм підписом в графі «М.П. Здав Генпідрядник (Субпідрянік) і печаткою ТОВ «Южгідрострой», підтверджуючи достовірність зафіксованих в акті відомостей;

- розрахунок загальновиробничих витрат ТОВ «Южгідрострой» до локального кошторису на ремонт покрівлі будинку по АДРЕСА_2 на суму 10 692 грн., Умисно завищивши вартість робіт на 4766 грн., завірив його своїм підписом в графі «Склав», підтверджуючи достовірність зазначених у розрахунку відомостей;

- підсумкову відомість ресурсів (витрати по факту) ТОВ «Южгідрострой» на суму 50968,39 грн., наведену у відповідності з завідомо неправдивими даними про розмір прямих витрат, що включає в себе вартість матеріалів, виробів та конструкцій, зафіксованих в акті форми КБ-2в на суму 116 311,20 грн., завіривши її своїм підписом в графі «Склав», підтверджуючи достовірність зазначених у ній відомостей.

2. Акт приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в на ремонт покрівлі будинку по АДРЕСА_1 в м. Очакові за листопад 2010 року між ТОВ «Южгідрострой» і АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» з УКБ Миколаївської ОДА на суму 93 706,80 грн., умисно завищивши загальну вартість робіт і витрат, пов`язаних з ними на суму 13 320 грн., завіривши його своїм підписом в графі «М.П. Здав Генпідрядник (Субпідрядник) і печаткою ТОВ «Южгідрострой», підтверджуючи достовірність зафіксованих в акті відомостей;

- акт приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в з розрахунком одиничної вартості на ремонт покрівлі будинку по АДРЕСА_1 в м. Очакові за листопад 2010 року між ТОВ «Южгідрострой» і АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» з УКБ Миколаївської ОДА на суму 93 706,80 грн., умисно завищивши загальну вартість робіт і витрат, пов`язаних з ними на суму 13 320 грн., завіривши його своїм підписом в графі «М.П. Здав Генпідрядник (Субпідряник) і печаткою ТОВ «Южгідрострой», підтверджуючи достовірність зафіксованих в акті відомостей.

3. Акт приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в на ремонт покрівлі будинку по АДРЕСА_2 за грудень 2010 року між ТОВ «Южгідрострой» і АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» з УКБ Миколаївської ОДА на суму 102 298 , 80 грн., умисно завищивши загальну вартість робіт і витрат, пов`язаних з ними на суму 102 298,80 грн., завивши його своїм підписом в графі «М.П. Здав Генпідрядник (Субпідрядник) і печаткою ТОВ «Южгідрострой», підтверджуючи достовірність зафіксованих в акті відомостей;

- акт приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в з розрахунком одиничної вартості на ремонт покрівлі будинку по АДРЕСА_2 за грудень 2010 року між ТОВ «Южгідрострой» і АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» з УКБ Миколаївської ОДА на суму 102 298,80 грн., умисно завищивши загальну вартість робіт і витрат, пов`язаних з ними на суму 102 298,80 грн., завіривши його своїм підписом в графі «М.П. Здав Генпідрядник (Субпідрядник) і печаткою ТОВ «Южгідрострой», підтверджуючи достовірність зафіксованих в акті відомостей;

- розрахунок загальновиробничих витрат ТОВ «Южгідрострой» до локального кошторису на ремонт покрівлі будинку по АДРЕСА_2 на суму 13 861 грн., умисно завищивши вартість робіт на 13 861 грн., завіривши його своїм підписом в графі «Склав» , підтверджуючи зазначені в розрахунку відомості;

- підсумкову відомість ресурсів (витрати по факту) ТОВ «Южгідрострой» на суму 31176,92 грн., наведену у відповідності з неправдивими даними про розмір прямих витрат, що включає в себе вартість матеріалів, виробів та конструкцій, зафіксованому в акті форми КБ-2в на суму 102 298,80 грн. і завірив її своїм підписом в графі «Склав», підтверджуючи достовірність зазначених у ній відомостей.

4. Акт приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в на ремонт покрівлі будинку по АДРЕСА_3 за грудень 2010 року між ТОВ «Южгідрострой» і АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» з УКБ Миколаївської ОДА на суму 224 946,00 грн., умисно завищивши загальну вартість робіт і витрат, пов`язаних з ними на суму 163 640,40 грн., завіривши його своїм підписом в графі «М.П. Здав Генпідрядник (Субпідрядник) і печаткою ТОВ «Южгідрострой», підтверджуючи достовірність зафіксованих в акті відомостей;

- акт приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в з розрахунком одиничної вартості на ремонт покрівлі будинку по АДРЕСА_3 за грудень 2010 року між ТОВ «Южгідрострой» і АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» з УКБ Миколаївської ОДА на суму 224 946,00 грн., умисно завищивши загальну вартість робіт і витрат, пов`язаних з ними на суму 163 640,40 грн., завірив його своїм підписом в графі «М.П. Здав Генпідрядник (Субпідрядник) і печаткою ТОВ «Южгідрострой», підтверджуючи достовірність зафіксованих в акті відомостей;

- розрахунок загальновиробничих витрат ТОВ «Южгідрострой» до локального кошторису на ремонт покрівлі будинку по АДРЕСА_3 на суму 22095 00 грн., умисно завищивши вартість робіт на 19280,00 грн., завіривши його своїм підписом в графі «Склав», підтверджуючи достовірність зазначених у розрахунку відомостей;

- підсумкову відомість ресурсів (витрати по факту) ТОВ «Южгідрострой» на суму 93725,88 грн., наведену у відповідність з неправдивими даними про розмір прямих витрат, що включає в вартість матеріалів, виробів і конструкцій, зафіксованих в акті форми КБ-2в на суму 224 946,00 грн., завіривши її своїм підписом в графі «Склав», підтверджуючи достовірність зазначених у ній відомостей.

5. Довідку про вартість виконаних будівельних робіт і витрат ТОВ «Южгідрострой» за грудень 2010 року по ремонту покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_1, АДРЕСА_2 і АДРЕСА_3 Миколаївської області між ТОВ «Южгідрострой» і АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» з УКБ Миколаївської ОДА на суму 537 262,80 грн., умисно завищивши її вартість на суму 316 868,40 грн., завіривши її своїм підписом в графі « М.П. Субпідрядник» і печаткою ТОВ «Южгідрострой», підтверджуючи достовірність зафіксованих в довідці відомостей.

Складання ОСОБА_1 , спільно з ОСОБА_2 і ОСОБА_3 зазначених завідомо неправдивих актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в; розрахункових документів до них, а також довідки форми КБ-3 - спричинило настання тяжких наслідків, що виразилися в заподіянні матеріальних збитків резервному фонду державного бюджету України в розмірі 316 868,40 грн., що на момент скоєння злочину більш ніж в 250 разів перевищувало неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім цього, в період грудня 2010 року, готуючи умови для реалізації злочинного наміру, спрямованого на заволодіння коштами, виділеними з резервного фонду державного бюджету України в особливо великих розмірах, ОСОБА_1 , зловживаючи своїм службовим становищем, спільно з ОСОБА_2 і діючим з ними за попередньою змовою невстановлена досудовим слідством особою: склав і засвідчив печаткою ТОВ «Южгідрострой» наступні завідомо підроблені документи, що підтверджують відрядження працівників ТОВ «Южгідрострой» на виконання будівельних робіт м. Очаків:

- умисно підроблений Договір про надання послуг (послуги проживання і харчування) між ТОВ «Южгідрострой» і МОК «Ольвія», без наміру виконувати по ньому зобов`язання і акт приймання-передачі до нього;

- завідомо підроблені посвідчення про відрядження ТОВ «Южгідрострой» про відрядження працівників в м. Очаків та позначки про вибуття у відрядження, прибуття в пункт призначення, вибуття з них і прибуття до місця постійної роботи;

- завідомо підроблені реєстри на відрядження ТОВ «Южгідрострой»;

- завідомо неправдиві авансові звіти ТОВ «Южгідрострой».

Так, на початку грудня 2010 року, ОСОБА_1 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи спільно з ОСОБА_2 , вступивши в попередню змову з невстановленою досудовим слідством особою, при вищевикладених обставинах, використовуючи комп`ютерну техніку - склав завідомо підроблений Договір про надання послуг (послуги проживання і харчування) між ТОВ «Южгідрострой» і МОК «Ольвія», внісши в нього завідомо неправдиві відомості про те, що МОК «Ольвія» бере на себе зобов`язання по організації прийому, розміщення, 3-х разового харчування та тимчасового проживання організованої групи працівників ТОВ «Южгідрострой» з 12 осіб терміном з

25.10.2010 по 30.11.2010, загальна вартість наданих послуг складає - 62 160 грн.

Після цього, ОСОБА_1 , усвідомлюючи протиправність своїх дій, використовуючи повноваження директора ТОВ «Южгідрострой» завірив Договір про надання послуг (послуги проживання і харчування) між ТОВ «Южгідрострой» і МОК «Ольвія» в графі «Замовник. Директор» своїм підписом і печаткою підприємства, підтверджуючи достовірність зазначених у ньому відомостей; невстановлена ??особа, виконала підпис в графі «Виконавець. Директор» від імені ОСОБА_10 і засвідчило його печаткою МОК «Ольвія», а ОСОБА_2 власноруч вніс рукописні записи в нумерацію і датування Договору, вказавши дату його складання, як 25.10.2010.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1 , спільно з ОСОБА_2 і невстановленою особою, діючи з ним за попередньою змовою, використовуючи комп`ютерну техніку - склав завідомо підроблений акт приймання-передачі виконаних робіт (послуг) на підставі зазначеного завідомо неправдивого Договору про надання послуг (послуги проживання) від 25.10.2010, внісши в нього завідомо неправдиві відомості про те, що МОК «Ольвія» надав послуги ТОВ «Южгідрострой» по проживанню та харчуванню групі з 12 осіб в період з 01.11.2010 по 30.11.2010, а вартість послуг - становить 54 000 грн.

Після чого, усвідомлюючи протиправність своїх дій, ОСОБА_1 , використовуючи повноваження директора ТОВ «Южгідрострой», засвідчив акт приймання-передачі виконаних робіт (послуг) своїм підписом в графі «Від імені Замовника», підтверджуючи достовірність зазначених в акті відомостей. Невстановлена ??особа - виконала відбиток печатки МОК «Ольвія» і підпис від імені ОСОБА_10 в графах «Від імені Виконавця», а ОСОБА_2 , власноруч вніс рукописні записи в датування акту, вказавши дату його складання, як 30.11.2010.

Після чого, продовжуючи готувати умови для реалізації злочинного наміру, спрямованого на заволодіння коштами, виділеними з резервного фонду державного бюджету України в особливо великих розмірах з метою документального обґрунтування факту відрядження працівників ТОВ «Южгідрострой» в м. Очаків, ОСОБА_1 , спільно з ОСОБА_2 , склав завідомо неправдиві посвідчення про відрядження і використовуючи своє службове становище - залучив виконроба ТОВ «Южгідрострой» ОСОБА_26 і майстри ТОВ «Южгідрострой» ОСОБА_19 до складання завідомо неправдивих відміток про вибуття у відрядження, прибуття в пункти призначення, вибуття з них і прибуття до місця постійної роботи.

Так, ОСОБА_2 , використовуючи свої службові повноваження і застосовуючи комп`ютерну техніку, склав завідомо неправдиві посвідчення про відрядження працівників ТОВ «Южгідрострой» на осіб, що фактично не виконували роботи: ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_27 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , а також осіб, раніше які перебували у трудових відносинах з ТОВ «Южгідрострой»: ОСОБА_20 , ОСОБА_21 і ОСОБА_28 , внісши в них завідомо неправдиві відомості про те, що зазначені особи на підставі наказу ТОВ «Южгідрострой» № 1-ком від 25.10.2010 відряджаються в «Очаківський комбінат комунальних підприємств» терміном на 37 днів для виконання робіт по ремонту покрівлі дахів.

Після чого, усвідомлюючи протиправність своїх дій, ОСОБА_1 , використовуючи повноваження директора ТОВ «Южгідрострой», завірив своїм підписом в графі « ОСОБА_1 » завідомо підроблені посвідчення про відрядження:

- № КУ-0000001 від 25.10.2010 на ім`я ОСОБА_11 ;

- № КУ-0000002 від 25.10.2010 на ім`я ОСОБА_17 ;

- № КУ-0000003 від 25.10.2010 на ім`я ОСОБА_29 ;

- № КУ-0000004 від 25.10.2010 на ім`я ОСОБА_27 ;

- № КУ-0000005 від 25.10.2010 на ім`я ОСОБА_14 ;

- № КУ-0000006 від 25.10.2010 на ім`я ОСОБА_15 ;

- № КУ-0000007 від 25.10.2010 на ім`я ОСОБА_16 ;

- № КУ-0000008 від 25.10.2010 на ім`я ОСОБА_20 ;

- № КУ-0000009 від 25.10.2010 на ім`я ОСОБА_18 ;

- № КУ-0000010 від 25.10.2010 на ім`я ОСОБА_21 ;

- № КУ-0000011 від 25.10.2010 на ім`я ОСОБА_28 ;

- № КУ-0000012 від 25.10.2010 на ім`я ОСОБА_19 .

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_1 , спільно з ОСОБА_2 , готуючи документальне підтвердження витрат практично не понесених ТОВ «Южгідрострой» на відрядження зазначених працівників в м. Очаків, застосовуючи комп`ютерну техніку виготовив бланки відміток про вибуття у відрядження, прибуття в пункт призначення, вибуття з них і прибуття до місця постійної роботи.

Після чого, ОСОБА_2 , усвідомлюючи протиправність своїх дій, приводячи завідомо неправдиві посвідчення про відрядження, складені на ОСОБА_11 , ОСОБА_17 , ОСОБА_29 , ОСОБА_27 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_20 , ОСОБА_30 , ОСОБА_21 , ОСОБА_28 і ОСОБА_19 у відповідність з відмітками про вибуття у відрядження, прибуття в пункт призначення вибуття з них і прибуття до місця постійної роботи, власноруч вніс в них завідомо неправдиві відомості про те, що зазначені особи вибули з Миколаєва 1,8,15,22 і 29.11.2010 для виконання будівельних робіт і прибутку в м. Миколаїв 6,13,20,27 і 30.11.2010. Потім, ОСОБА_1 усвідомлюючи протиправність своїх дій, використовуючи повноваження директора ТОВ «Южгідрострой» завірив зазначені позначки про вибуття у відрядження, прибуття в пункт призначення, вибуття з них і прибуття до місця постійної роботи своїм підписом і відбитками печатки ТОВ «Южгідрострой», підтверджуючи достовірність зазначених у них відомостей.

09.12.2010, ОСОБА_26 , необізнана про справжні злочинні наміри ОСОБА_2 і ОСОБА_1 , на прохання останнього надав в КП «Очаківський комбінат комунальних підприємств» зазначені позначки до відрядження посвідченнями, де вони були завіреніі печаткою зазначеного підприємства.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, спрямовану на заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах, готуючи документальне підтвердження витрат, фактично не понесених ТОВ «Южідрострой» на відрядження працівників в м. Очаків, внесену ОСОБА_3 в завідомо підроблені акти форми КБ-2в, ОСОБА_1 , дав вказівку ОСОБА_2 - підготувати реєстри на відрядження.

ОСОБА_2 , діючи відповідно до наданої йому функції, використовуючи комп`ютерну техніку склав завідомо підроблений реєстр відрядних ТОВ «Южгідрострой» на виконання аварійно-відновлювальних робіт на покрівлі будинку за адресою: АДРЕСА_1 , внісши в нього завідомо неправдиві відомості про те, що ОСОБА_17 , ОСОБА_18 і ОСОБА_19 , як каменярі виробляли будівельні роботи на зазначеній покрівлі в період з 25.10.2010 по 30.11.2010, в зв`язку з чим, розмір витрат на відрядження становить 13320 грн.

Після чого, ОСОБА_2 , діючи аналогічним чином, використовуючи комп`ютерну техніку склав завідомо підроблений реєстр відрядних ТОВ «Южгідрострой» на виконання аварійно-відновлювальних робіт на покрівлі будинку за адресою: АДРЕСА_2 , внісши в нього завідомо неправдиві відомості про те, що ОСОБА_14 , ОСОБА_16 як мулярі і ОСОБА_15 як електрик виконували заміну покрівлі будинку, розташованого за вказаною адресою в період з 25.10.2010 по 30.11.2010, в зв`язку з чим, розмір витрат на відрядження становить 13: 320 грн.

Далі ОСОБА_2 , використовуючи комп`ютерну техніку склав завідомо підроблений реєстр відрядних ТОВ «Южгідрострой» на виконання аварійно-відновлювальних робіт на покрівлі будинку за адресою: АДРЕСА_3 , внісши в нього завідомо неправдиві відомості про те, що ОСОБА_11 , ОСОБА_29 , ОСОБА_27 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 і ОСОБА_28 виробляли заміну покрівлі будинку, розташованого за вказаною адресою в період з 25.10.2010 по 30.11.2010, в зв`язку з чим, розмір витрат на відрядження становить 26 640 грн.

Після чого, ОСОБА_1 і ОСОБА_2 , усвідомлюючи протиправність своїх дій, використовуючи свої службові повноваження завіривши своїм підписом і печаткою ТОВ «Южгідрострой:

- реєстр відрядних ТОВ «Южгідрострой» на виконання аварійно-відновлювальних робіт на покрівлі будинку за адресою: АДРЕСА_1 ;

- реєстр відрядних ТОВ «Южгідрострой» на виконання аварійно-відновлювальних робіт на покрівлі будинку за адресою: АДРЕСА_2 ;

- реєстр відрядних ТОВ «Южгідрострой» на виконання аварійно-відновлювальних робіт на покрівлі будинку за адресою: АДРЕСА_3 , підтверджуючи достовірність зазначених у них відомостей.

З метою приведення у відповідність даних бухгалтерського обліку ТОВ «Южгідрострой» з складеними завідомо неправдивими документами, що підтверджують витрати, пов`язані з відрядженням працівників ТОВ «Южгідростой» в м. Очаків, ОСОБА_1 , діючи спільно з ОСОБА_2 склали завідомо неправдиві звіти про використання коштів, наданих в підзвіт на відрядження.

Так, ОСОБА_2 , діючи відповідно до наданої йому функцією, використовуючи комп`ютерну техніку, склав авансові звіти ТОВ «Южгідрострой», внісши в них завідомо неправдиві відомості про те, що ОСОБА_11 , ОСОБА_17 , ОСОБА_29 , ОСОБА_27 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_20 , ОСОБА_18 , ОСОБА_21 , ОСОБА_28 і ОСОБА_19 проведена видача грошових коштів ТОВ «Южгідрострой» в розмірі 960 грн. як на відрядження.

Після чого, усвідомлюючи протиправність своїх дій, ОСОБА_1 , використовуючи повноваження директора ТОВ «Южгідрострой» завірив своїм підписом в графі «Доцільність проведеної витрати, підтверджую» завідомо підроблені авансові звіти ТОВ «Южгідрострой»:

- № АО-0000013 від 30.11.2010 на ім`я ОСОБА_11 ;

- № АО-0000014 від 30.11.2010 на ім`я ОСОБА_17 ;

- № АО-ООООО15 від 30.11.2010 на ім`я ОСОБА_12 ;

- До АО-0000016 від 30.11.2010 на ім`я ОСОБА_27 ;

- До «АО-0000017 від 30.11.2010 на ім`я ОСОБА_14 ;

-№ АО-0000018 від 30.11.2010 на ім`я ОСОБА_15 ;

- № АО-0000019 від 30.11.2010 на ім`я ОСОБА_16 ,

- № «АО-0000020 від 30.11.2010 на ім`я ОСОБА_20 ;

- № «АО-0000021 від 30.11.2010 на ім`я ОСОБА_18 ;

- №«АО-0000022 від 30.11.2010 на ім`я ОСОБА_21 ;

- № «АО-0000023 від 30.11.2010 на ім`я ОСОБА_28 ;

- № АО-0000024 ВІД 30.11.2010 на ім`я ОСОБА_19 , підтверджуючи достовірність зазначених у них відомостей.

Продовжуючи забезпечувати документальне прикриття своєї злочинної діяльності, з метою підтвердження придбання будматеріалів, витрачених при виробництві заміни покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 і АДРЕСА_1 , ОСОБА_1 , використовуючи свої службові повноваження, спільно з ОСОБА_2 - склали завідомо підроблені видаткові накладні, що відображають придбання будматеріалів ТОВ «Южгідрострой», підібравши найменування та вартість відповідно до даних щодо витрачання будматеріалів, внесеними ОСОБА_3 в завідомо підроблені акти форми КБ-2в.

Після чого, ОСОБА_2 , діючи відповідно до наданої йому функції, використовуючи комп`ютерну техніку, склав завідомо підроблені видаткові накладні про поставки в ТОВ «Южгідрострой» від ПП «Нікграндстрой» будматеріалів, внісши завідомо неправдиві відомості:

- в видаткову накладну № РН-0000140 від 01.11.2010 про те, що ПП «Нікграндстрой» поставило ТОВ «Южгідрострой» будівельні матеріали: бруски обрізні 50, в кількості - 0,300 м3, вартістю - 434,08 грн.; бруски обрізні 50 * 50, в кількості - 0,450 м3, вартістю - 714,15 грн.; бруски обрізні 75x100 в кількості -0,020 м3, вартістю - 30,94 грн.; цвяхи 1,8x60 в кількості - 52,000 кг, вартістю - 530,40 грн.; цвяхи шиферні в кількості - 94,000 кг, вартістю - 1178,58 грн.; дошку обрізну 45 мм в кількості - 1,400 м3, вартістю - 2295,48 грн.; дошку обрізну 50 мм в кількості - 3,450 м3, вартістю - 5015,27 грн.; дюбель 6x60 з шурупом в кількості - 215,000 шт., вартістю - 66,65 грн.; катанку д-6 в кількості - 6,150 кг, вартістю - 59,04 грн.; цегла керамічна в кількості - 36,000 шт., вартістю - 48,27 грн.; пісок в кількості - 0,050т, вартістю - 4,09 грн.; дріт д.0,8 мм в кількості - 2,100 кг, вартістю - 18,44 грн.; сталь листову оцинковану в кількості - 203,700 кг, вартістю - 1850,25 грн.; сталь листову оцинковану гнуту в кількості - 57,870м2, вартістю - 3443,27 грн.; сталь листову оцинковану в кількості - 27,800 кг, вартістю - 2488,10 грн.; шлакопортландцемент в кількості - 10,000 кг, вартістю - грн. 9,40 грн., а всього на загальну суму 21 823,70 грн., які фактично не поставлялися;

- в видаткову накладну № РН-0000155 від 01.12.2010 про те, що ПП «Нікграндстрой» постачало до ТОВ «Южгідрострой» будівельні матеріали: акваїзол СХ-2,0, в кількості -116,550 м, вартістю - 1417,25 грн., аваізол СХ -2,0, в кількості - 1632,000 м вартістю - 21460,80 грн.; аваізол СХ-4,0, в кількості - 900,000 м вартістю - 18756 00 грн., бруски обрізні 50 мм, в кількості - 0,050 м, вартістю - 72,56 грн., ґрунтовка - 723,000 кг., вартістю - 3615,00 грн., ґрунтовка бітумна - 342 000 кг, вартістю - 16347,60 грн., ґрунтовка універсальна - 444 000 кг вартістю - 4950,60 грн., дошка обрізна 25 мм, 0,025 м, м3, вартістю - 36,28 грн., стрічка "Екобіт" - 151,000 м вартістю - 2755,75 грн.; мастика бітумна - 3,720 т, вартістю - 16528,18 грн., пісок природний - 73,000 вартістю - 4504,10 грн.; пісок природний - 68,000м2, вартістю - 2155,60 грн.; сталь листова оцинковка - 3,600 м2 вартістю - 150, 59 грн.; цемент М-400 - 35225,000 кг, вартістю - 34168,25 грн., а всього на загальну суму - 152 302,27 грн., які фактично не поставлялися;

-в видаткову накладну № РН-0000156 від 02.12.2010 про те, що ПП «Нікграндстрой» поставило ТОВ «Южгідрострой» будівельні матеріали: арматуру 12 в кількості - 0,142 т, вартістю - 965,32 грн.; білила МА-011 в кількості - 2,500 кг, вартістю - 46,65 грн.; бетон М200 в кількості - 3,750 м3, вартістю - 1344,94 грн.; бетон М200 в кількості ЗД50 м, вартістю - 1286,51 грн.; болти будівельні з гайками та шайбами ??в кількості - 3,200 кг, вартістю - 31,36грн., Бістропідвіс поворотний в кількості - 50,000 шт., вартістю - 79,00 грн.; гвинт з буром 3,5 * 11 в кількості - 1500,000 шт., вартістю - 60,00 грн.; гвинт-шуруп в кількості - 70,000 шт., вартістю - 25,20 грн.; повітряновихідні гнучкі в кількості - 12,000 м2, вартістю -1267,80 грн.; цвяхи 1,6x100 в кількості - 1,300 шт., вартістю - 14,04 грн.; цвяхи 50 в кількості - 1,500 шт., вартістю - 13,88 грн.; гіпсові в`яжучі Г-3 в кількості - 10.0 кг, вартістю - 8,90 грн.; гіпсокартон 12 мм в кількості - 82,800 м3, вартістю - 1280,92 грн.; ґрунтовку СТ16 в кількості - 50,000 кг, вартістю - 599,50 грн.; ґрунтовку СТ17 в кількості - 70,000 кг, вартістю - 452,20 грн.; дисперсія марка Д50Н в кількості - 110,000 кг, вартістю - 2373,80 грн.; дошка обрізна 25 мм в кількості - 0,055 м3, вартістю - 70,40 грн.; дошка обрізна 32 мм в кількості - 0,260 м3, вартістю - 351,00 грн.; дошка обрізна 45 мм в кількості - 0,014 м3, вартістю - 17,92грн .; дюбель 10x120 в кількості - 4,000 м3, вартістю - 5,00 грн.; дюбель 6x60 з шурупом в кількості - 400,000 шт., вартістю - 48.0 грн.; дюбель з гайкою ДГ в кількості - 35,000, вартістю - 40,25 грн.; дюбель-цвях ДГГШ1 в кількості - 115,000 шт., вартістю - 23.0 грн.; жолоб металевий в кількості - 3,000 шт., вартістю - 80,94 грн.; заглушка ПВХ в кількості - 2,000, вартістю - 10,92 грн.; заглушка плінтуса в кількості - 6,000, вартістю - 8,76 грн.; затірка для швів в кількості - 21,300, вартістю - 164,22 грн.; клей д / плитки СМ 11 в кількості - 800,000, вартістю - 1088,00 грн.; клей для шпалер в кількості - 4,000 шт., вартістю - 142,40 грн.; кран "Піонер" в кількості - 1,000 шт., вартістю - 43650,00 грн.; фарба MA-15 в кількості - 1,000 кг, вартістю - 18,57 грн.; фарба фасадна в кількості - 40 000, вартістю - 1066,00 грн.; лінолеум в кількості - 16,000 м, вартістю - 1052,80 грн.; лист оцинкований 0,5 в кількості - 11,900м, вартістю - 1257,24 грн.; мастика, що клеїть КН-2 в кількості - 10,000 кг, вартістю - 356,00 грн.; шпалери в кількості - 70,000 м, вартістю - 513 10 грн.; оліфа в кількості - 2,500 кг, вартістю - 38,38 грн.; піна монтажна в кількості - 10,000 бут, вартістю - 383,30 грн.; пісок природний в кількості - 16,250 м3, вартістю - 573,63 грн.; плінтус в кількості- 40,000 м, в вартістю - 580,00 грн.; плита тротуарна в кількості-83,174 м2, вартістю - 3767,78 грн.; плитка керамічна для підлоги в кількості -2,700 м2, вартістю - 148,50 грн.; плитка керамічна для підлоги в кількості - 18,000 м2, вартістю - 1360,44 грн.; керамічна для підлоги в кількості - 65,880 м2, вартістю - 1644,36 грн.; плитка керамічна для стін в кількості - 154,000 м2, вартістю - 3843,84 грн.; плитка керамічна фасадна в кількості -19,000 и2, вартістю - 1682,64 грн.; підйомник пристінний в кількості - 1,000 шт., вартістю - 46550,00 грн.; підйомник-лебідка в кількості - 1.0 м, вартістю - 19800,00 грн.; поребрик бетонний в кількості - 69,500 м, вартістю - 939,64 грн.; поручні в кількості - 6,120 м, вартістю - 397,80 грн.; дріт 1,1 мм в кількості - 0,820 кг, вартістю - 9,50 грн.; дріт 3 мм в кількості - 0,310 м, вартістю - 3,71 грн.; профіль декоративний в кількості - 88,000 м, вартістю - 401,28 грн.; профіль стельовий RC/З в кількості - 141,000, вартістю - 592,20 грн.; профіль прист RUD/З в кількості - 81,000 м, вартістю - 220,32 грн.; профнастіл оцинкований в кількості - 12,900 м3, вартістю - 670,80 грн.; розчин М-100 в кількості - 0,300 м3, вартістю - 91,06 грн.; саморіз 3,5x25 в кількості - 400,000 шт., вартістю - 16,00 грн.; скоба п-образна в кількості - 24,000 шт., вартістю - 15,12 грн.; з`єднання для плінтуса в кількості - 4,000 шт., вартістю - 5,84 грн.; спиця з вушком 50 см в кількості - 100,000 шт., вартістю - 114,00 грн.; сталь кругла в кількості - 24,300 кг, вартістю - 152,12 грн.; сталь листова в кількості - 70,700 кг, вартістю - 889,41 грн.; сталь кутова в кількості - 227,300 кг, вартістю - 1552,46 грн.; куточок алюмінієвий 25 * 25 в кількості - 105,000 м, вартістю - 131,25 грн.; куточок пластиковий в кількості - 107,000 м, вартістю - 456,89 грн.; куточок плінтуса міністерство внутрішніх справ у кількості - 12,000 шт., вартістю - 20,04 грн.; куточок плінтуса зовнішній в кількості - 4,00 шт., вартістю - 6,68 грн.; куточок прямий 20 мм в кількості - 1,000 шт., вартістю - 11,25 грн.; цемент ПЦ 400 в кількості - 100,000 кг, вартістю - 70,00 грн.; шпаклівка Декоративна СТ-225 кількості - 400,000 кг, вартістю - 1328,00 грн.; шпаклівка Ізогіпс Євро в кількості - 275,000 кг, вартістю - 354,75 грн.; шпаклівка Сатенгіс Євро в кількості -200,000 кг, вартістю - 310 00 грн.; шпаклівка фасадна СТ-29 в кількості - 500,000 кг, вартістю - 915,00 грн.; шпаклівка Фугенфюллер в кількості - 5,000 кг, вартістю - 12 10 грн.; електроди 2 мм в кількості - 0,500 кг, вартістю - 5 88 грн.; електроди 4 мм кількості - 0,100 кг, вартістю - 0,94 грн.; електроди 4 мм в кількості - 0,120 кг, вартістю - 1,36 грн.; електроди 4 мм в кількості - 0,600 кг, вартістю -7,05 грн.; електроди 5 мм в кількості - 8 000 кг, вартістю - 94,00 грн.; електроди 5 мм в кількості - 1 500 кг, вартістю - 14,03 грн., а всього на загальну суму - 179 995,74 грн., які фактично не поставлялися.

Після чого усвідомлюючи протиправність своїх дій, ОСОБА_1 , використовуючи повноваження директора ТОВ «Южгідрострой», засвідчив завідомо підроблені видаткові накладні, складені між ТОВ «Южгідрострой» і ПП «Нікграндстрой»: № РН-0000140 від 01.11.2010 на суму 21 823,70 грн.; № РН-0000155 від 01.12.2010 на суму 152302,27 грн. та № рН-0000156 від 02.12.2010 на суму 179995,74 грн. в графах «Отримав» своїм підписом і печаткою підприємства, підтверджуючи достовірність зазначених у них відомостей.

Після чого, ОСОБА_4 , діючи спільно з ОСОБА_1 , усвідомлюючи протиправність своїх дій, використовуючи повноваження заступника директора ПП «Нікграндстрой» аналогічним чином засвідчив завідомо підроблені видаткові накладні: № РН-0000140 від 01.11.2010 на суму 21 823,70 грн.; № РН-0000155 від 01.12.2010 на суму 152 302,27 грн. і № РН-0000156 від 02.12.2010 на суму 179 995,74 грн. в графах «Відвантажив» своїм підписом і печаткою ПП «Нікграндстрой», підтверджуючи достовірність зазначених у них відомостей.

Складені таким чином свідомо підроблені видаткові накладні № РН-0000140 від 01.11.2010 на суму 21 823,70 грн. і № РН 0000155 від 01.12.2010 на суму 152 302,27 грн. - ОСОБА_8 , використовуючи своє службове становище, діючи спільно з ОСОБА_2 і ОСОБА_3 організованою групою - надав відповідним посадовим особам відділу технічного нагляду УКБ Миколаївської ОДА в якості документального обґрунтування витрачання будматеріалів, зазначених у свідомо підроблених актах форми КБ-2в; а також використовував завідомо підроблені видаткові накладні № РН-0000155 від 01.12.2010 на суму 152 302,27 грн. і № РН-0000156 від 02.12.2010 на суму 179 995,74 грн. в якості документального обґрунтування розпорядження бюджетними коштами, що надійшли на розрахунковий рахунок ТОВ «Южгідрострой» за виробництво будівельних робіт в м. Очакові, як засіб платежу за практично не поставлені ПП «Нікграндстрой» будівельні матеріали, легалізувавши їх, при вищевказаних обставинах.

Крім цього, реалізуючи злочинний умисел, спрямований на заволодіння коштами, виділеними з резервного фонду державного бюджету України в особливо великих розмірах, ОСОБА_1 , використовуючи свої службові повноваження - організував складання розрахункових документів для виконання платіжних зобов`язань по субпідрядним відносин, зафіксованим в Договорі підряду № 867/4 від 25.10.2010, а також для проведення взаєморозрахунків між АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» і ТОВ «Южгідрострой».

Так ОСОБА_1 , отримавши доступ до бюджетних засобами УКБ Миколаївської ОДА на підставі завідомо підроблених актів форми КБ-2в дав вказівку головному бухгалтеру ТОВ «Южгідрострой» ОСОБА_2 скласти завідомо підроблені рахунок-фактури.

ОСОБА_2 діючи відповідно до наданої йому функції, виконуючи вказівку ОСОБА_1 , використовуючи комп`ютерну техніку - склав підроблені рахунок-фактури ТОВ «Южгідрострой», внісши в них завідомо неправдиві відомості про вартість виконаних аварійно-відновлювальних робіт:

-в рахунок фактурі № СФ-0000023 на суму 224 946,00 грн., умисно завищивши її вартість на 163 640,40 грн.

-в рахунку-фактурі № СФ-0000024 на суму 93706,80 грн. навмисне завищивши її вартість на 13 320 грн.;

-- в рахунок-фактурі № СФ-0000025 на суму 102 298,80 грн., умисно завищивши її вартість на 102 298,80 грн.

Усвідомлюючи протиправність своїх дій, ОСОБА_2 , використовуючи повноваження головного бухгалтера ТОВ «Южгідрострой» засвідчив рахунок-фактури № СФ-0000023 на суму 224 946,00 грн.; № СФ-0000024 на суму 93706,80 грн. і № СФ-0000025 на суму 102 298,80 грн. в графі «виписав» своїм підписом і печаткою підприємства, підтверджуючи достовірність зазначених у них відомостей.

На підставі зазначених завідомо підроблених рахунків-фактур, а також інших підроблених документів, складених в результаті узгоджених дій ОСОБА_1 , ОСОБА_31 і ОСОБА_3 в грудні 2010 року на розрахунковий рахунок ТОВ «Южгідрострой» від АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» в якості засобів платежу за виробництво будівельних робіт по заміні покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_2, АДРЕСА_3 і АДРЕСА_1 перераховані грошові кошти в розмірі 355 419,50 грн., в тому числі 316 868,40 грн. за роботи, які фактично не виконувалися і витрати, пов`язані з відрядженням не проводилися, при вищевикладених обставин.

Після чого, 23.12.2010, діючи узгоджено з ОСОБА_1 і ОСОБА_5 , будучи достовірно обізнаним про відсутність фактичної поставки в ТОВ «Южгідрострой» будівельних матеріалів від ПП «Нікграндстрой» за видатковими накладними № РН-0000155 від 01.12.2010 на суму 152 302,27 грн. і № РН-0000156 від 02.12.2010 на суму 179 995,74 грн. ОСОБА_2 , діючи відповідно до наданої йому функції, виконуючи вказівку ОСОБА_1 - склав завідомо підроблене платіжне доручення № 17 на перерахування 320 200,00 грн. з розрахункового рахунку № НОМЕР_2 , відкритого ТОВ «Южгідрострой» в ПАТ «Златобанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_5 , відкритий ПП «Нікграндстрой» в АБ «Діамантбанк» під приводом проведення оплати за вказаними підробленими документами.

Крім цього, в середині січня 2011 року, з метою документального підтвердження належної організації виробництва будівельних робіт при заміні покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 і АДРЕСА_3 , ОСОБА_1 , використовуючи своє службове становище, організував складання завідомо підроблених актів огляду прихованих робіт, привівши їх у відповідність з видами робіт, зазначених у свідомо підроблених актах форми КБ-2в.

З метою створення видимості дотримання ТОВ «Южгідрострой» технологічного процесу при заміні зазначених покрівель, своєчасного обстеження прихованих робіт, а також виконання обсягів робіт, зазначених у свідомо підроблених акта форми КБ-2в, ОСОБА_3 , діючи спільно з ОСОБА_32 - склала завідомо підроблені акти огляду прихованих робіт ТОВ «Южгідрострой».

Так, ОСОБА_3 , використовуючи свої службові повноваження, маючи досвід практичної діяльності, пов`язаної з підготовкою актів огляду прихованих робіт, володіючи достатніми знаннями про порядок їх складання; усвідомлюючи, що містяться в них відомості про виконання певного виду будівельних робіт - є підставою для виконання наступного виду робіт, визначеного технологічним процесом; повинні містити відомості про обсяги фактично виконаних робіт і підтверджувати обсяги, внесені до актів форми КБ-2в, діючи узгоджено з ОСОБА_1 , власноруч заповнила акти огляду прихованих робіт по заміні покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_2 і АДРЕСА_3 , навмисне внесла завідомо неправдиві відомості, що підтверджують виконання видів робіт в повному обсязі, підробивши:

- акт огляду прихованих робіт ТОВ «Южгідрострой», виконуваних в АДРЕСА_3 від 15.11.2010 по розбиранню покриттів покрівлі з рулонних матеріалів;

- акт огляду прихованих робіт ТОВ «Южгідрострой», виконуваних в АДРЕСА_3 від 16.11.2010 по розбиранню цементних покриттів;

- акт огляду прихованих робіт ТОВ «Южгідрострой», виконуваних в АДРЕСА_3 від 17.11.2010 по влаштуванню вирівнюючого цементного стягування;

- акт огляду прихованих робіт ТОВ «Южгідрострой», виконуваних в АДРЕСА_3 від 20.11.2010 по грунтовці поверхні покрівлі;

- акт огляду прихованих робіт ТОВ «Южгідрострой», виконуваних в АДРЕСА_3 від 21.11.2010 із влаштування покрівлі з рулонних матеріалів;

- акт огляду прихованих робіт ТОВ «Южгідрострой», виконуваних в АДРЕСА_3 від 22.11.2010 по влаштуванню примикань до стін;

- акт огляду прихованих робіт ТОВ «Южгідрострой», виконуваних в АДРЕСА_2 від 26.10.2010 по розбиранню покриттів покрівлі з рулонних матеріалів;

- акт огляду прихованих робіт ТОВ «Южгідрострой», виконуваних в АДРЕСА_2 від 27.10.2010 по розбиранню цементних покриттів покрівлі;

- акт огляду прихованих робіт ТОВ «Южгідрострой», виконуваних в АДРЕСА_2 від 28.10.2010 пристрою вирівнює цементної стяжки;

- акт огляду прихованих робіт ТОВ «Южгідрострой»,

- виконуваних в м. Очакове по АДРЕСА_2 від 27.10.2010 по ґрунтуванні поверхні покрівлі;

- акт огляду прихованих робіт ТОВ «Южгідрострой», виконуваних в АДРЕСА_2 від 04.11.2010 по влаштуванню покриттів покрівлі з рулонних матеріалів.

Крім цього, в кінці червня - початку липня 2011 року, з метою приховування фактів завищення витрат, пов`язаних з відрядженням робітників ТОВ «Южгідрострой» в м. Очаків, внесених в акти форми КБ-2в на суму 116 311,20 грн., На суму 102 298,80 грн., на суму 224 946,00 грн. і на суму 93706,80 грн., виявлених посадовими особами КРУ в Миколаївській області в ході проведення планової виїзної перевірки державних закупівель в УКБ Миколаївської ОДА і викладених в акті № 14-24 / 54 від 29.06.2011, ОСОБА_1 , зловживаючи своїм службовим становищем, спільно з ОСОБА_33 , необізнаної про справжні злочинні наміри останнього склав завідомо підроблені договори, внісши в них завідомо неправдиві відомості щодо вартості орендної плати за користування майном в розмірі 31080,0 грн., а також період проживання з 25.10.2010 по 30.11.2010, підробивши:

- договір оренди квартири (житлового будинку) у приватної особи № 1 між ТОВ «Южгідрострой» і ОСОБА_34 , які проживають за адресою: АДРЕСА_6 ;

- договір оренди квартири (житлового будинку) у приватної особи № 2 між ТОВ «Южгідрострой» і ОСОБА_35 , яка мешкає за адресою: АДРЕСА_7 .

Після чого, ОСОБА_1 , використовуючи свої повноваження директора ТОВ «Южгідрострой» підписав в графі «Орендар» договір оренди квартири (житлового будинку) у приватної особи № 1 і договір оренди квартири (житлового будинку) у приватної особи № 2 і виконав відбитки печатки ТОВ «Южгідрострой».

Потім ОСОБА_33 , непоінформована про справжні злочинні наміри директора 'ТОВ. «Южгідрострой» ОСОБА_1 , під його безпосереднім керівництвом, власноруч внесла до відповідних граф типових бланків актів приймання-передачі приміщення і актів приймання-передачі (повернення) приміщення рукописні записи за минулий час, щодо фактичної передачі житла в оренду і його повернення власникам, а також періоду передачі і повернення приміщень з 25.10.2010 по 30.11.2010, склавши завідомо підроблені документи:

акт приймання-передачі приміщення між ТОВ «Южгідрострой» і ОСОБА_34 проживаючим за адресо.: АДРЕСА_6 від 25.10.2010;

- акт приймання-передачі (повернення) приміщення між ТОВ «Южгідрострой» ОСОБА_34 , проживаючим за адресо.: АДРЕСА_6 від 30.11.2010;

- акт приймання-передачі приміщення між ТОВ «Южгідрострой» і ОСОБА_35 , яка мешкає за адресою: АДРЕСА_7 від 25.10.2010;

- акт приймання-передачі (повернення) приміщення між ТОВ «Южгідрострой» і ОСОБА_35 , яка мешкає за адресою: АДРЕСА_7 від 25.10.2010.

Після чого, ОСОБА_1 , використовуючи повноваження директора ТОВ «Южгідрострой», засвідчив в графі «Орендар» зазначені акти приймання-передачі приміщення і приймання-передачі (повернення) приміщення, своїм підписом і печаткою підприємства, підтверджуючи достовірність зазначених у них відомостей .

Складені таким чином свідомо підроблені документи ОСОБА_1 , використовуючи свої службові повноваження директора ТОВ «Южгідрострой» надав в УКБ Миколаївської ОДА ОСОБА_36 в якості документального підтвердження витрат, практично не понесених ТОВ «Южгідрострой» на відрядження працівників в

м. Очаків для виробництва заміни покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 і АДРЕСА_1 , внесених ним, спільно з ОСОБА_2 і ОСОБА_3 в завідомо підроблені акти форми КБ-2в при вищевикладених обставин.

Під час судового розгляду судом допитані обвинувачені, свідки, досліджені протоколи допитів свідків, письмові докази та висновки судових експертів.

Так, допитаний в судовому засіданні підсудний ОСОБА_1 свою вину не визнав та пояснив, що з 11.07.2003 р. він займає посаду директора ТОВ «Южгідрострой».

22.09.2010р. заступником голови Миколаївської ОДА ОСОБА_37 його було викликано на нараду в адміністративну будівлю Очаківського міськвиконкому, для участі в якої були запрошені посадові особи УКБ Миколаївської ОДА, Очаківського міськвиконкому та представники будівельних організацій м. Миколаєва.

Там йому стало відомо про те, що 14.07.2010 Кабінетом Міністрів України, відповідно до розпорядження № 1413-р «Про виділення коштів для проведення невідкладних заходів з ліквідації наслідків надзвичайної ситуації, що виникла 11-21.02.2010 в м. Очакові Миколаївській області» Миколаївської обласної державної адміністрації виділено кошти з резервного фонду державного бюджету України в загальному розмірі 14 404,75 тис. грн. для ліквідації зазначених наслідків, а 20.08.2010 розпорядженням № 297-р Миколаївської ОДА управлінню капітального будівництва доручено здійснити закупівлю товарів, робіт і послуг для проведення невідкладних заходів з ліквідації наслідків даної надзвичайної ситуації.

Представникам будівельних підприємств запропонували на умовах субпідряду, з урахуванням виробничих потужностей самостійно обрати об`єкти, що підлягають ремонту і на початковому етапі - приступити до виконання робіт за власні кошти, виконавши їх до кінця жовтня 2010 року. Необхідність ліквідації наслідків стихійного лиха в зазначені терміни була викликана настанням періоду дощів, який би суттєво ускладнив технологічний процес виробництва будівельних робіт. Одночасно з цим, посадові особи Миколаївської ОДА повідомили представників будівельних організацій про те, що кандидатура генеральної підрядної організації - АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» ще не узгоджена з Міністерством економіки України та, відповідно не укладений договір підряду, тому на даному етапі немає фактичної можливості оплатити виконані роботи.

При цьому, посадові особи Миколаївської ОДА запевнили представників будівельних організацій, що частина будівельних матеріалів буде поставлена ??АТЗТ СК «Гліноземпромстрой», а понесені на виробництво будівельних робіт витрати, в подальшому, після приймання УКБ Миколаївської ОДА фактично виконаних робіт - будуть відшкодовані.

Також їх попередили, що ті хто відмовиться від виконання даних робіт позбавлять ліцензій та дозволів.

На запитання про отримання відповідних дозволів на проведення робіт та оформлення документації їм повідомили, що це питання державних органів їм потрібно лише виконати будівельні роботи.

Фактично його було змушено власним коштом, без укладання відповідних договорів та будь яких гарантій подальшої оплати виконати зазначені роботи.

Сприймаючи погрозу позбавлення ліцензії як реальну він погодився приступити до проведення будівельних робіт та обрав об`єкти, розташовані по АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 і АДРЕСА_3 .

В кінці вересня 2010 року, він отримав в проектно-договірному відділі УКС Миколаївської ОДА електронні варіанти кошторисної документації по заміні покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 і АДРЕСА_3 .

Після чого, в період 24.09.2010-21.10.2010 ТОВ «Южгідрострой» виконало будівельні роботи по заміні покрівель будинків, розташованих по АДРЕСА_2, АДРЕСА_3 і АДРЕСА_1 , використовуючи будівельні матеріали як поставлені АТЗТ СК «Гліноземпромстрой», так і придбані ним за власні кошти.

Договір субпідряду № 867/4 між АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» в особі голови правління - ОСОБА_9 і ТОВ «Южгідрострой» в особі директора ОСОБА_1 укладений, був укладений лише 25.10.2010, тобто вже після виконання робіт. Відповідно до умов зазначеного Договору, загальна вартість робіт становила 686 322 грн. (в тому числі 275 984 грн. - заміна покрівлі будинку по АДРЕСА_3 ; 247 112,77 грн. - заміна покрівлі будинку по АДРЕСА_2 ; 163 225,20 грн. - заміна покрівлі будинку по АДРЕСА_1 ).

В подальшому об`єм виконаних робіт був перевірений спеціалістами відділу технічного нагляду УКБ Миколаївської ОДА. Ремонт покрівлі будинку, розташованого по АДРЕСА_2 головним спеціалістом відділу технічного нагляду УКБ Миколаївської ОДА ОСОБА_23 , ремонт покрівлі будинків, розташованих по АДРЕСА_2, за АДРЕСА_3 начальником відділу технічного нагляду УКБ Миколаївської ОДА ОСОБА_24 . За результатами перевірки були складені акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в. Об`єм та якість виконаних робіт перевірялись безпосередньо зазначеними посадовими особами. Крім того, контроль за якістю та об`ємом робіт кожен день перевірялась представниками оперативного штабу із забезпечення термінового проведення невідкладних заходів з ліквідації наслідків надзвичайної ситуації, під керівництвом заступника Очаківського міського голови з питань діяльності виконавчих органів ради ОСОБА_6 .

Акти виконаних робіт були надані до УКБ Миколаївської ОДА 16.12.2010 р., при яких обставинах їх підписували йому не відомо.

Оплата за виконані роботи відбулась 04.11.2010, на виконання п.12.1 Договору підряду № 867/4 від 25.10.2010 з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 відкритого АТЗТ СК «Гліноземпромстой» в НФ ВАТ «Кредобанк» за платіжним дорученням № 433 на суму 120 000 грн. на розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 , відкритий ТОВ «Южгідрострой» в ПАТ «Златобанк» були зараховані кошти, в розмірі 120 000 грн. в якості авансу за виконання робіт в м. Очакові Миколаївській області, 22.12.2010 платіжним дорученням № 580 на суму 355 419,50 грн. від 21.12.2010 з розрахункового рахунку № НОМЕР_4 відкритого АТЗТ СК «Гліноземпромстрой» в Центральному філії ПАТ «Кредобанк» на розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 , відкритий ТОВ «Южгідрострой» в ПАТ «Златобанк» зараховані кошти резервного фонду державного бюджету України в якості оплати за роботи, виконанні в м. Очакові Миколаївській області.

Стосовно відрядних пояснив, що будівельники проживали в м. Очакові під час виконання робіт в жовтні 2010 р. в приватному секторі, він зі своїх коштів оплатив їм проживання та відрядні на суму близько 60000 грн. В подальшому він не міг зазначити дати відрядження жовтнем місяцем оскільки відповідно договорів роботи відбувались в листопаді - грудні, фактично вже після їх закінчення.

Оформлення документів про виконання будівельних робіт в листопаді - грудні 2010 р., вже після їх закінчення було вимушеним кроком оскільки в іншому випадку він не зміг би відшкодувати понесені ним витрати.

Звертає увагу, що договір був укладений на суму 686 322 грн. в той же час виплачена сума за договором складає на суму 537 262,80 грн., що відповідає об`єму виконаних робіт підтверджених документально.

Допитаний в суді ОСОБА_31 підтвердив покази ОСОБА_1 .

Підсудна ОСОБА_3 підтвердила суду покази ОСОБА_1 , додатково пояснила, що формування проектно - кошторисної документації відбувалось з застосуванням програмного забезпечення «АВК» яка в автоматичному режимі формує кошторис відповідно до об`єму виконаних робіт. Об`єм виконаних робіт перевірявся працівниками відділу технічного нагляду УКБ Миколаївської ОДА. Можливість впливу на розмір кошторису в них була відсутня.

Допитані в суді в якості свідків:

ОСОБА_26 пояснив, що в 2010 р. працював в ТОВ «Южгідрострой», в осені 2010 р. в м. Очакові він приймав участь в ремонті 2 покрівель будинків. Будівельні матеріали отримував по своїй заявці від ТОВ «Южгідрострой». Суму ремонту не пам`ятає. Претензій прийому робіт ніяких не було. День після виконаних робіт закінчувався планеркою під протокол, кожен говорив, який об`єм роботи виконав за день. Працівники жили в Очакові, підприємство орендувало квартири, сам він їздив додому. Представник технічного нагляду які при перевірці все вимірювали особисто. ОСОБА_23 приймала роботу шиферної покрівлі, обміряла, перевіряла документацію при здачі об`єкта.

ОСОБА_38 пояснив, що роботу в м. Очакові запропонував ОСОБА_1 це була осінь 2009 чи 2010 року, точно не пам`ятає, адреси також не пам`ятає. В нього була своя бригада робочих 6-8 чоловік, також були інші підсобні робочі, яких давали їх чисельність періодично змінювалась. Проживали вони в приватному будинку, який орендував ТОВ «Южгідрострой». На харчування давали командировочні та готували самі їжу. Розраховувся ТОВ «Южгідрострой» готівкою, частинами за весь період роботи. Контроль за об`ємом та якістю робіт здійснювали люди з Очаківської адміністрації, та ОСОБА_26 також перевіряв технічний нагляд, але хто точно не пам`ятає.

ОСОБА_23 пояснила, що в 2010 році працювала головним спеціалістом відділу технічного нагляду. Під час виконання роботи по заміні покрівель будинків, розташованих по в м. Очакові Миколаївської області в 2010 р.генеральною підрядною організацією була «Гліноземпромстрой», а субпідрядні були різні. Фінанси були виділенні спеціально для виконання аварійних робіт. ТОВ «Южгідрострой» виконувало роботи на 3 об`єктах, 3 покрівлі багатоповерхових будинків, адреси не пам`ятає. Проводився демонтаж і монтаж покрівель. Розпочалися роботи до чи після укладання договору не знає. Виконувалися вони без дозвільних документів, як аварійні роботи. До її обов`язків входила перевірка виконаних робіт. Роботи почали виконуватись в вересні, закінчились в жовтні-листопаді 2010 року. При підписанні актів виконаних робіт вона особисто перевіряла об`єми та якість.

Оголошені протоколи допитів свідків ОСОБА_36 (т. 26 арк. с. 102-108,109-114,116-124), ОСОБА_24 (т.5 арк. с. 99-205,206-209,210-214,215-224,225-229), ОСОБА_39 (т. 26 арк. с. 54-58, 59-61, 64-69), ОСОБА_40 (т. 26 арк. с. 70-74, 75-80), ОСОБА_41 (т. 26 арк. с. 150-157), ОСОБА_42 (т. 18 арк. с. 154-157), ОСОБА_17 (т. 29 арк. с. 6-10), ОСОБА_43 (т. 15 арк. с. 24-25), ОСОБА_6 (т.15 арк. с. 218-226), ОСОБА_44 (т. 15 арк. с. 193-199), ОСОБА_45 (т. 15 арк. с. 202-207), ОСОБА_46 (т. 15 арк. с. 208-216), ОСОБА_47 (т. 18 арк. с. 127-137), ОСОБА_48 (т. 18 арк. с. 164-168), ОСОБА_49 (т. 18 арк. с. 169-173), ОСОБА_20 (т. 18 арк. с. 190-93), ОСОБА_21 (т. 18 арк. с. 222-225), ОСОБА_12 (т. 18 арк. с. 180-184), ОСОБА_14 (т.18 арк. с. 198-202), ОСОБА_15 (т. 18 арк. с. 185-189), ОСОБА_11 (т. 18 арк. с. 203-207), ОСОБА_16 (т. 18 арк. с. 211-216), ОСОБА_18 (т. 29 арк. с. 12-53), ОСОБА_10 (т. 5 арк. с. 2-5), ОСОБА_50 (т. 22 арк. с. 92-97).

Відповідно до копії розпорядження від 14.07.2010 КМУ № 1413-р «Про виділення коштів для проведення невідкладних заходів з ліквідації наслідків надзвичайної ситуації, що виникла 11-21.02.2010 в м. Очакові Миколаївській області »Миколаївської обласної державної адміністрації (далі Миколаївська ОДА) виділено кошти з резервного фонду державного бюджету України в загальному розмірі 14 404,75 тис. грн. для ліквідації зазначених наслідків.

Відповідно до копії розпорядження від 20.08.2010 № 297-р Миколаївської ОДА управлінню капітального будівництва (далі УКБ Миколаївської ОДА) доручено здійснити закупівлю товарів, робіт і послуг для проведення невідкладних заходів з ліквідації наслідків даної надзвичайної ситуації.

Відповідно розпорядження Очаківського міського голови № 121 створено оперативний штаб із забезпечення термінового проведення невідкладних заходів з ліквідації наслідків надзвичайної ситуації, що виникла 11-21.02.2010 в м. Очакові та визначено його склад, під керівництвом заступника Очаківського міського голови з питань діяльності виконавчих органів ради - ОСОБА_6 .

Відповідно до роз`яснень Постанови пленуму ВСУ від 11.02.2005 N 2 «Про практику застосування судами України законодавства, що регулює повернення кримінальних справ на додаткове розслідування» повернення справи на додаткове розслідування зі стадії

судового розгляду справи допускається лише з мотивів неповноти або

неправильності досудового слідства. Досудове слідство визнається неповним, якщо під час його провадження всупереч вимогам статей 22 і 64 КПК ( 1001-05 ) не

були досліджені або були поверхово чи однобічно досліджені

обставини, які мають істотне значення для правильного вирішення

справи (не були допитані певні особи; не витребувані й не

досліджені документи, речові та інші докази для підтвердження чи

спростування таких обставин; не досліджені обставини, зазначені в

ухвалі суду, який повернув справу на додаткове розслідування, коли

необхідність дослідження тієї чи іншої з них випливала з нових

даних, установлених при судовому розгляді; не були з`ясовані з

достатньою повнотою дані про особу обвинуваченого; тощо). Відповідно до ч. 1 ст. 281 КПК повернення справи на додаткове розслідування зі стадії судового розгляду

допускається лише тоді, коли неповнота або неправильність

досудового слідства не може бути усунута в судовому засіданні.

Як вбачається зі змісту обвинувачення підставою для проведення робіт стала процедура закупівлі робіт, пов`язаних з проведенням невідкладних заходів з ліквідації наслідків зазначеної надзвичайної ситуації у одного учасника , визначеного за результатами моніторингу - Акціонерного товариства закритого типу Будівельна компанія (далі АТЗТ СК) «Гліноземпромстрой» (ЕДРПУО 01273042), проведена 21.09.2010 комітетом з конкурсних торгів УКБ Миколаївської ОДА, відповідно до п.3 ч.2 ст.39 Закону України «Про здійснення державних закупівель».

В той же час в матеріалах кримінального провадження відсутні докази проведення даної процедури.

Крім того, відповідно до обвинувачення 22.09.2010 посадовими особами Миколаївської ОДА для організації виробництва будівельних робіт з ліквідації наслідків надзвичайної ситуації ініційовано проведення наради в адміністративній будівлі Очаківського міськвиконкому, для участі в якому були запрошені як посадові особи УКБ Миколаївської ОДА та Очаківського міськвиконкому, так і представники будівельних організацій м. Миколаєва, в тому числі ОСОБА_1 , який представляє інтереси ТОВ «Южгідрострой». Під час досудового слідства не були встановлені та допитані всі учасники даної наради.

Також не вирішено питання притягнення до кримінальної відповідальності посадових осіб Миколаївської ОДА які відповідно до обвинувачення спонукали представників будівельних організацій на проведення робіт та складання завідомо неправдивих документів.

На підставі викладеного суд вважає за необхідне провести наступні слідчі дії: вилучити документи пов`язані з процедурою закупівлі робіт, пов`язаних з проведенням невідкладних заходів з ліквідації наслідків зазначеної надзвичайної ситуації у одного учасника , визначеного за результатами моніторингу - Акціонерного товариства закритого типу Будівельна компанія (далі АТЗТ СК) «Гліноземпромстрой» (ЕДРПУО 01273042), проведеною 21.09.2010 комітетом з конкурсних торгів УКБ Миколаївської ОДА, відповідно до п.3 ч.2 ст.39 Закону України «Про здійснення державних закупівель»; встановити та допитати осіб присутніх на нараді 22.09.2010 р. в адміністративній будівлі Очаківського міськвиконкому; вирішити питання про притягнення до кримінальної відповідальності посадових осіб Миколаївської ОДА.

На підставі викладеного, керуючись ст..281 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Кримінальну справу за обвинуваченням ОСОБА_1 у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.191, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28, ч.2 ст.366, ч.1 ст.366 КК України в редакції 1960 року, ОСОБА_2 у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.191, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28, ч.2 ст.366 КК України в редакції 1960 року, ОСОБА_3 у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.191, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28, ч.2 ст.366 КК України в редакції 1960 року повернути на додаткове розлідування.

На постанову протягом семі днів з дня її винесення може бути подана апеляція до апеляційного суду.

Судді: В.В.Кузьменко