Ухвала суду № 92959818, 16.11.2020, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/6362/20

пр.№ 1-кс/464/1829/20

УХВАЛА

16 листопада 2020 року cлідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участі секретаря судового засідання Цуняк А.М., розглянувши клопотання про продовження строку досудового розслідування, –

встановив:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Львівської обласної прокуратури Галабурда А.В. звернувся до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №52019000000001031 від 20.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, до чотирьох місяців (120 діб), тобто до 20.03.2021. В обґрунтування клопотання покликався на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 52019000000001031 від 20.11.2019 щодо ухилення від сплати податків шляхом проведення фіктивних фінансово-господарських операцій службовими особами ТОВ «БЕЛМОНТ ГРУП» (ЄРДПОУ 41113589), ТОВ «ЮНІКОРС» (ЄРДПОУ 41010559), ТОВ «ФРУТТА ОПТ ТОРГ» (ЄРДПОУ 41191557), ТОВ «РИБА ТОРГ» (ЄРДПОУ 41444493), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Підставою для внесення відомостей в Єдиний реєстр досудових розслідувань слугувала службова записка детектива Національного антикорупційного бюро України Андрусяка В.Б., з якої вбачається, що в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42018000000001326 від 31.05.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209 КК України за фактом можливого зловживання службовим становищем службовими особами Державної фіскальної служби України, отримано дані про те, що службові особи ТОВ «БЕЛМОНТ ГРУП», ТОВ «ЮНІКОРС», ТОВ «ФРУТТА ОПТ ТОРГ» ТОВ «РИБА ТОРГ» задіяні в схемі ухилення від сплати податків, шляхом здійснення фіктивних фінансово-господарських операцій та формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість для підприємств реального сектору економіки, які призвели до ненадходження до державного бюджету грошових коштів.

16.03.2020 офісом Генерального прокурора підслідність у кримінальному провадженні № 52019000000001031 від 20.11.2019 визначено за слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області та 25.06.2020 скеровано адресату. 06.07.2020 вказане кримінальне провадження прийняв до провадження старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Брудний О.Б., 15.07.2020 визначено групу прокурорів у кримінальному провадженні, старшим групи призначено прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури області Галабурду А.В.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ФРУТТА ОПТ ТОРГ» на підставі ухвали Господарського суду Запорізької області від 28.12.2019 ліквідоване, а ТОВ «БЕЛМОНТ ГРУП» та ТОВ «ЮНІКОРС» зареєстровані в м. Києві, ТОВ «РИБА ТОРГ» - в м. Маріуполі, у зв`язку з чим слідчим 13.08.2020 винесено постанови щодо проведення процесуальних дій на іншій території, які скеровано відповідно до СУ ГУ ДФС в м. Києві та СУ ГУ ДФС в Донецькій області.

Оскільки відповіді на вказані постанови не надходили, 27.10.2020 СУ ГУ ДФС у Львівській області керівникам СУ ГУ ДФС в м. Києві та СУ ГУ ДФС в Донецькій області скеровані нагадування щодо їх виконання.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що згідно з видаткових накладних, ТОВ «ФРУТТА ОПТ ТОРГ» придбавало товарно-матеріальні цінності у ТОВ «Фрутарія», ТОВ «Західенерготрейд», розташованих за однією адресою: м. Львів, вул. Зелена, 115б, а також ТОВ «Вест Компані груп», розташованого за адресою: м. Львів, вул. Шевченка, 355, за якою також зареєстровані ТОВ «ВІ-ГРУП Девелопмент» та ТОВ «Валорес ЮА», керівників яких притягнуто до кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 205-1 КК України за внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а саме юридичної адреси підприємства.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні закінчується 20.11.2020, однак завершити досудове розслідування до закінчення вказаного строку не є можливим у зв`язку із необхідністю здійснення ряду процесуальних дій, в тому числі слідчих дій, які у передбачений законом строк не виявилось можливим здійснити. Зокрема, у кримінальному провадженні необхідно виконати постанову про проведення процесуальних дій на іншій території, проведення подальших слідчих дій з метою підтвердження чи спростування факту ухилення від сплати податків, шляхом проведення фіктивних фінансово-господарських операцій службовими особами ТОВ «БЕЛМОНТ ГРУП», ТОВ «ЮНІКОРС», ТОВ «ФРУТТА ОПТ ТОРГ», ТОВ «РИБА ТОРГ», а також здійснення тимчасового доступу до речей та документів, а саме реєстраційних справ підприємств – постачальників ТОВ «ФРУТТА ОПТ ТОРГ» товарно-матеріальних цінностей.

На розгляд клопотання прокурор не з`явився, звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання за його відсутності.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Оглянувши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Пунктом 1 абзацу 2 частини 1 статті 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.

За змістом ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у відповідний строк, то такий може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого погодженого з прокурором, на строк встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу, які передбачають продовження строку на два місяці – щодо проступків, шести місяців – щодо злочинів невеликої або середньої тяжкості та дванадцяти місяців – щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 статті 295-1 КПК України, у випадках, передбачених ст. 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Клопотання про продовження строку досудового розслідування подано у строки передбачені ч. 5 ст.294 КПК України і розглядається слідчим суддею до спливу строку досудового розслідування.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 52019000000001031 від 20.11.2019, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України

Під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, строк якого закінчується, проведено ряд слідчих дій, спрямованих на всебічне, повне та неупереджене розслідування даного кримінального правопорушення, однак на даний час виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування у зв`язку із необхідністю проведення слідчих дій та процесуальних дій, спрямованих на отримання та перевірку доказів.

Враховуючи наведене, слідчий суддя приходить до висновку, що для здійснення необхідних слідчих дій, доцільним є продовження строку досудового розслідування на шість місяців, оскільки на даний час є очевидним той факт, що їх проведення є необхідним і обов`язковим для виконання завдань кримінального провадження, в тому числі забезпечення повного досудового розслідування кримінального провадження.

Керуючись ст. ст.219, 294, 295-1 КПК України,

ухвалив:

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №52019000000001031 від 20.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України на чотири місяці, а саме до 20.03.2021.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.