Ухвала суду № 92921887, 17.11.2020, Богунський районний суд м. Житомира

Дата ухвалення
17.11.2020
Номер справи
295/13786/20
Номер документу
92921887
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №295/13786/20

1-кс/295/5667/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.11.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира Семенцова Л.М.,

за участі: секретаря – Ковальчук М.М., слідчого – Яновича К.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні № 42020060000000018 від 11.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України старшим слідчим з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області Зінчуком В.В., погоджене прокурором прокуратури Житомирської області Жуком О.В., клопотання про здійснення приводу, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42020060000000018, внесеному до ЄРДР 11.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні слідчий вказав, що досудове розслідування розпочато прокуратурою Житомирської області за матеріалами, які надійшли від оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області, відповідно до яких встановлено, що службові особи ФГ «Руслана Плюс» (код ЄДРПОУ 37220691) упродовж 2019-2020 років при проведенні фінансово-господарської діяльності внаслідок приховування об`єкта оподаткування з реалізації газу вуглеводневого скрапленого ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 7,5 млн. гривень. Крім того, відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Житомирській області проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ФГ «Руслана Плюс». За результатами аналітичного дослідження від 27.02.2020 року № 6/06-30-16-05/37220691 за період 01.01.2019 року по 31.12.2019 року встановлено ознаки порушень п.п. «г» п. 198.5 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2012 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями) - не нарахування податкових зобов`язань з податку на додану вартість, виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 статті 189 цього Кодексу, у разі якщо такі товари/послуги, необоротні активи призначаються для їх використання в операціях, що не є господарською діяльністю платника податку, на суму 7 633 726 грн. за операціями з придбання скрапленого газу; п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України, в результаті чого сума заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до державного бюджету, може скласти 7 549 590 грн.

Як зазначено в клопотанні, в ході досудового розслідування встановлено, що постачальниками газу для ФГ «Руслана Плюс» (код ЄДРПОУ 37220691) упродовж 2019-2020 років є наступні підприємства, а саме: ПІІ "Амік Україна" (код ЄДРПОУ 30603572), ТОВ "Окко-Рітейл" (код ЄДРПОУ 30841082), ТОВ "Енергоімпекс" (код ЄДРПОУ 31209468), ПП "Укрпалетсистем" (код ЄДРПОУ 32285225), ТОВ "Газ-Ресурс" (код ЄДРПОУ 32297445), ПП "Автоком-2005 Плюс" (код ЄДРПОУ 33673841), ТОВ " Газ Холдинг Україна" (код ЄДРПОУ 34350395), ТОВ "Рікойл" (код ЄДРПОУ 36631914), ТОВ "Альянс Ойл Трейдінг" (код ЄДРПОУ 38955529), ТОВ "Центрнафтогазпостач" (код ЄДРПОУ 39046608), ТОВ "НК Енергогруп" (код ЄДРПОУ 39187845), ПП "Нафта Сервіс" (код ЄДРПОУ 39564715), ТОВ "Агро Ойл" (код ЄДРПОУ 39727593), ТОВ "Месар" (код ЄДРПОУ 39871136), ТОВ "Нікгаз" (код ЄДРПОУ 40465694), ТОВ "Сокар Ел Пі Джи" (код ЄДРПОУ 40625535), ТОВ "Юнайтед Логістік Груп" (код ЄДРПОУ 40827572), ТОВ "Газ Постачання" (код ЄДРПОУ 41046125), ТОВ "Інтеройлгруп" (код ЄДРПОУ 41057095), ТОВ "Альянс Газ" (код ЄДРПОУ 41304824), ТОВ "Апекс Газ Україна" (код ЄДРПОУ 41416428), ТОВ "Полтава-Логістика" (код ЄДРПОУ 41821917), ТОВ "Форвард-Х" (код ЄДРПОУ 42436707), ТОВ "Полтава Газтрейд" (код ЄДРПОУ 43049065), ТОВ "Нік-Юж" (код ЄДРПОУ 43379179). Згідно картки платника податків АІС «Податковий блок» та реєстраційної справи ФГ «Руслана Плюс» (код ЄДРПОУ 37220691), вказане фермерське господарство зареєстровано за адресою: Житомирська область, Житомирський район, с. Клітчин, вул. Житомирська, буд. 2-А, директором, головним бухгалтером, засновником ФГ «Руслана Плюс» є ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ). У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 уповноважив ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , бути представником ФГ «Руслана Плюс» у всіх установах, підприємствах, організаціях, банківських та фінансових установах будь-якої підпорядкованості та форми власності, перед усіма фізичними та юридичними особами, з будь-яких питань пов`язаних з діяльністю господарства, з усіма правами (повноваженнями), наданими керівнику господарства статутом та чинним законодавством. Також згідно рішення № 2 від 13.09.2010 року засновника ФГ «Руслана Плюс» ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , призначено заступником голови вказаного господарства. Тому ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , мав(є) право підпису по банківським рахункам, які відкриті ФГ «Руслана Плюс» в AT "Банк Кредит Дніпро" (МФО 305749), AT "Кредобанк" (МФО 325365), що підтверджується копіями документів з юридичного оформлення (відкриття) банківських рахунків у вищевказаних банківських установах, які вилучені на підставі ухвали Богунського районного суду м. Житомира (справа № 295/4035/20 1-кс/295/1515/20). Згідно наказу № 2 від 13.09.2020 року голови ФГ «Руслана Плюс» ОСОБА_1 , ОСОБА_2 призначено підписантом та відповідно уповноважено підписувати від імені вказаного господарства всі документи з 13.09.2020 року, у зв`язку з чим ОСОБА_2 мав(є) право підпису заявок на формування кваліфікованих сертифікатів ЕП, актів виконання робіт про визнання сертифікатів, картки приєднання №37220691 до Договору про надання послуг з обробки даних, постачання, видачі та обслуговування кваліфікованих сертифікатів відкритих ключів кваліфікованого електронного підпису ФГ «Руслана Плюс», що підтверджується копіями документів, які вилучені на підставі ухвали Богунського районного суду м. Житомира (справа № 295/4037/20 1-кс/295/1516/20) у ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДР 36865753). 17.09.2020 року заступнику голови ФГ «Руслана Плюс» ОСОБА_2 оголошено ухвалу Богунського районного суду м. Житомира від 27.08.2020 року (справа №295/10294/20 1-кс/295/4189/20) щодо проведення тимчасового доступу до документів та вилучення їх копій по проведеним фінансово-господарським операціям з вищевказаними підприємствами – постачальниками газу скрапленого. Проте вказаною службовою (посадовою) особою ФГ «Руслана Плюс» не виконано вимоги ухвали Богунського районного суду м. Житомира від 27.08.2020 року (справа №295/10294/20 1-кс/295/4189/20), причини не виконання не повідомлено.

Клопотання обгрунтоване тим, що ОСОБА_2 неодноразово викликався на 08.07.2020 року, 13.07.2020 року, 22.07.2020 року, 05.08.2020 року, 25.09.2020 року для проведення допиту в якості свідка з дотриманням вимог ст. 135 КПК України, однак на відповідні дати вказана особа не з`являлась, причини не явки не повідомляла, окрім 08.07.2020 року повідомлено в телефонному режимі про погане самопочуття, 25.09.2020 року повідомлено в телефонному режимі про неможливість прибуття у зв`язку з тим, що останній проспав час на який був призначений допит. Крім того, відповідно до легалізованого протоколу негласних (слідчих) дій, ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , здійснює протиправну діяльність спільно з ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2 ), останній надає вказівки щодо прибуття на допит до органів досудового розслідування, відкриття нових банківських рахунків, оновлення електронних ключів не тільки по ФГ «Руслана Плюс», а й по іншим фермерським господарствам, зокрема: МПП «Черемшина» (код ЄДРПОУ 13547154), ФГ «Саід – 2018» (код ЄДРПОУ 42415418). Отже, на даний час ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ухиляється від прибуття до СУ ГУ ДФС у Житомирській області для надання показів у якості свідка. Покази останнього мають важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Тому слідчий просить надати дозвіл на здійснення приводу ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 до слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, кабінет № 510 до старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області Зінчука Віталія Віталійовича на 16 годину 00 хвилин 19 листопада 2020 року для проведення допиту у процесуальному статусі – свідка та виконання інших процесуальних дій (відібрання зразків почерку) за участю ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в рамках кримінального провадження № 42020060000000018 від 11.03.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до положень ч. 1 та 2 ст. 139 КПК України, якщо свідок, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний, не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, до нього може бути застосовано привід.

Згідно з ч. ч. 1, 2 ст. 140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час. Під час досудового розслідування рішення про здійснення приводу приймається слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали.

Частиною 3 ст. 142 КПК України передбачено, що суд, встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Як убачається з матеріалів клопотання, свідок ОСОБА_2 шляхом вручення повісткок був викликаний на узгоджений з ним час, а саме на 10-00 год. 08.07.2020 року, на 12-00 год. 22.07.2020 року, на 11-00 год. 05.08.2020 року та на 14-00 год. 25.09.2020 року до СУ ГУ ДФС у Житомирській області для забезпечення участі в проведенні слідчих дій у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 42020060000000018 від 11.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. За викликом свідок ОСОБА_2 не з`явився, про поважні причини неприбуття, передбачені ст. 138 КПК України, слідчого не повідомив, чим не виконав покладений на нього процесуальний обов`язок, передбачений ч. 2 ст. 66 КПК України, без поважних причин. Даний факт підтверджується рапортами старшого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області Зінчука В.В. від 13.07.2020 року, 22.07.2020 року, 05.08.2020 року та 25.09.2020 року.

Керуючись ст. ст. 66, 131, 132, 133, 139 - 142 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Здійснити привід свідка ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 до старшого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області Зінчука Віталія Віталійовича за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, кабінет № 510 на 16-00 год. 19.11.2020 року для проведення допиту у процесуальному статусі свідка та виконання інших процесуальних дій у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020060000000018 від 11.03.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити старшому слідчому з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області Зінчуку В.В.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова

Часті запитання

Який тип судового документу № 92921887 ?

Документ № 92921887 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 92921887 ?

Дата ухвалення - 17.11.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 92921887 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 92921887 ?

В Богунський районний суд м. Житомира
Попередній документ : 92921886
Наступний документ : 92921888