Ухвала суду № 92890927, 17.11.2020, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/13704/20

1-кс/295/5642/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.11.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Єригіна І.М.,

секретар судового засідання Барашивець Т.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання внесене старшим слідчим з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області Сокирком А.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури Жуком О.В. про здійснення приводу у кримінальному провадженні № 32020060000000030, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням про застосування приводу приводу ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , до слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, кабінет № 510-А до старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області Сокирка Анатолія Володимировича на 14 годину 00 хвилин 24 листопада 2020 року для проведення допиту у процесуальному статусі - свідка та виконання інших процесуальних дій (відібрання зразків почерку) за участю ОСОБА_1 в рамках кримінального провадження № 32020060000000030 від 07.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначив, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32020060000000030 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.08.2020 за ч. 2 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Агро Мрія МСС» (код ЄДР 41209789), у період з 2017-2018 років, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Синергія» (код ЄДР 33592396), ТОВ «ТД Побутовий Комплект» (код ЄДР 42043298), ТОВ «Белмонт Груп» (код ЄДР 41113589), ТОВ «Бізком» (код ЄДР 39678630), ТОВ «Торговий дім «Компанія Рікон» (код ЄДР 38510686), ТОВ «ТРС Флагман Груп» (код ЄДР 40289727) умисно ухились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 4 421 067 грн. Кримінальне провадження зареєстровано за зібраними матеріалами УОРД ГУ ДФС у Житомирській області, які містять акт Головного управління ДПС у Житомирській області № 58/06-30-05-01/41209789 від 29.10.2019 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Агро Мрія МСС», код за ЄДРПОУ 41209789, з питань дотримання вимог податкового, валютного, іншого законодавства та законодавства по єдиному соціальному внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період діяльності з 13.03.2017 по 31.12.2018», яким донараховано податок на прибуток в сумі 2 020 099 грн. та податок на додану вартість в сумі 665 583 грн.

Відповідно до баз даних ДФС України, встановлено, що директором ТОВ «Агро Мрія МСС» є ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 . При допиті 28.10.2020 ОСОБА_3 вказав, що фактичним бухгалтерським обліком ТОВ «Агро Мрія МСС» займається ОСОБА_1 , а також, що остання готує та надає йому для підпису всі документи. Відповідно до баз даних ДФС України, встановлено, що одним із засновників ТОВ «Агро Мрія МСС» є ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 .

В обгрунтування заявленного клопотання слідчий вказав, що під час досудового розслідування виникла необхідність у допиті в якості свідка ОСОБА_1 , тому слідчий викликав її до СУ ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, 12.10.2020 р. на 11 год. 00 хв. та 15.10.2020 р. на 11. год. 00 хв.. В ході виконання доручення слідчого співробітниками УОРД ГУ ДФС у Житомирській області 05.10.2020 було вручено ОСОБА_1 дві повістки про виклик до СУ ГУ ДФС у Житомирський області для дачі показань у якості свідка в кримінальному провадженні № 32020060000000030 в порядку ст.ст. 133, 135 КПК України. В подальшому ОСОБА_1 для дачі показань у якості свідка не прибула до СУ ГУ ДФС у Житомирський області в зазначені у повістках дати без поважних причини (офіційний лист від ОСОБА_1 не надходив, на телефонні дзвінки остання не відповідає). На даний час, ОСОБА_1 ухиляється від прибуття до СУ ГУ ДФС у Житомирській області для надання показів у якості свідка. Покази останньої мають важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Слідчий в судове засідання не з?явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, зазначивши, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить задовольнити.

Відповідно до ст. 140 КПК України, привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження - судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали.

Відповідно до ч. 3 ст. 142 КПК України, слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Приймаючи до уваги, що слідчим надано докази про повідомлення особи в порядку, передбаченому ст. 135 КПК України, але свідок ОСОБА_1 не виконала покладений на неї процесуальний обов`язок без поважних причин.

Керуючись вимогами ст. ст. 135, 140, 142 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області Сокирку Анатолію Володимировичу, старшому оперуповноваженому з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області Буймиструку Петру Дмитровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області Шпаку Дмитру Івановичу, старшому оперуповноваженому з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області Голішевському Євгену Йосиповичу, старшому оперуповноваженому з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області Пантусу Михайлу Леонідовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області Кондратюку Владиславу Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області Духновському Павлу Сергійовичу, слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених Сокирком А.В. відповідним дорученням на здійснення приводу ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , до слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, кабінет № 510-А до старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області Сокирка Анатолія Володимировича на 14 годину 00 хвилин 24 листопада 2020 року для проведення допиту у процесуальному статусі - свідка та виконання інших процесуальних дій (відібрання зразків почерку) за участю ОСОБА_1 в рамках кримінального провадження № 32020060000000030 від 07.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.М. Єригіна