Ухвала суду № 92727043, 05.11.2020, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/48327/20-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні у приміщенні Печерського районного суду міста Києва клопотанням прокурора відділу Офісу Генеральногопрокурора ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 . 05.11.2020 надійшло клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 42020000000001701 від 16.09.2020.

У судовому засіданні прокурор внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно вимог ч.4 ст. 107 КПК України здійснювалась фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею.

Слідчий суддя заслухавши пояснення прокурора в обґрунтування клопотання, дослідивши матеріали долучені до клопотання, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Офісом Генерального прокурора розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42020000000001701 від 16.09.2020 за фактом зловживання владою або службовим становищем службовими особами Державної податкової служби України, що спричинило тяжкі наслідки, та умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Жовтневий спиртовий завод», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 ККУкраїни.

Здійснення досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні доручено слідчим Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області, у ході здійснення контролю за дотриманням установленого порядку виробництва, зберігання, відпуску спирту етилового, зловживаючи своїм службовим становищем та діючи в інтересах Державного підприємства «Жовтневий спиртовий завод» (код 00374829), який, як розпорядник акцизного складу, не внесений до Електронного реєстру суб`єктів господарювання, але фактично використовує спирт етиловий для виробництва продукції хімічного та технічного призначення, в порушення вимог Податкового кодексу України, не вжили відповідних заходів щодо унеможливлення реалізації ДП «Жовтневий спиртовий завод» етилового спирту без сплати обов`язкового акцизного податку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вигляді акцизного податку на загальну суму 181781226 грн., що є особливо великим розміром.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку у службових приміщеннях ГУ ДПС у Полтавській області. Підставами для проведення обшуку у зазначеному кримінальному провадженні є встановлені фактичні обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема у ході проведення огляду документів, отриманих листом ДПС України № 10896/5/99-00-09-01-02-05 від 02.10.2020, яким зафіксовано факт незаконного виробництва та реалізації для власного споживання спирту етилового обсягом 1431799,2 літрів за 0 ставкою акцизного податку, а також наявність достатніх підстав вважати, що зазначена протиправна діяльність здійснюється за сприяння службових осіб ГУ ДПС у Полтавській області, які в силу покладених на них обов`язків та наданих повноважень, не могли не бути обізнаними про зазначену протиправну діяльність.

Відповідно до матеріалів ГОУ ДБР встановлено, що службові приміщення ГУ ДПС у Полтавській області, зокрема управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів, розташовані за адресою: Полтавська обл., м. Полтава, вул. Європейська, 155.

Так, згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, встановлено, що єдиним власником приміщень за адресою Полтавська обл., м. Полтава, вул. Європейська, 155 є Державна податкова служба України.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч.1,ч.2ст.234КПК Україниобшук проводитьсяз метоювиявлення тафіксації відомостейпро обставинивчинення кримінальногоправопорушення,відшукання знаряддякримінального правопорушенняабо майна,яке булоздобуте урезультаті йоговчинення,а такожвстановлення місцезнаходженнярозшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення, так як вони викладені у клопотанні сторони обвинувачення, його правове обґрунтування, приходжу до висновку, що є достатні підстави вважати, що у вказаному приміщенні, можуть знаходитись відшукуванні речі, предмети та документи, які мають значення для досудового розслідування, а також те, що відомості, які містяться у відшукуваних речах, предметах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Разом з цим, прокурором в судовому засіданні доведено, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей, предметів і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи, а відтак приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 167, 233 - 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурорам Офісу Генерального прокурора, що входять в групу прокурорів, слідчим Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань, що входять в групу слідчих у кримінальному провадженні № 42020000000001701 від 16.09.2020, на проведення обшуку у службових приміщеннях Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області, що розташовані за адресою: Полтавська обл., м. Полтава, вул. Європейська, 155, власником яких є Державна податкова служба України, з метою відшукання та вилучення документів податкової звітності ДП «Жовтневийспиртовий завод» за період з 01.05.2020 року по дату винесення ухвали, а також документів, складених за результатами контролю за виробництвом та реалізацію спирту етилового ДП «Жовтневийспиртовий завод» у період з 01.05.2020 року по дату винесення ухвали, у тому числі журнали контролю за виробництвом спирту, журнали контролю за надходженням сировини для виробництва спирту, виноматеріалів і сусла, контрольні журнали цільового використання спирту, контрольні журнали відвантаження спирту, довідки про відвантаження спирту, контрольні журнали реєстрації довідок про відвантаження спирту, контрольні журнали реєстрації отриманого спирту, довідки про отримання спирту, журнали реєстрації проведення спеціального навчання або інструктажу представників контролюючих органів на акцизних складах та податкових постах, реєстри виданих (отриманих) податкових, акцизних накладних, бухгалтерську та податкову звітність, акцизні накладні, декларації акцизного податку, розрахунки суми акцизного податку з підакцизних товарів (продукції), на які встановлено специфічні ставки акцизного податку, розрахунки суми акцизного податку з реалізації спирту етилового, обороти, що звільняються від оподаткування, оподатковуються за нульовою ставкою, довідки про цільове використання спирту етилового його виробником як сировини для виробництва продукції, визначеної у п.п. 229.1.16 п. 229.1 ст. 229 Податкового кодексу України, довідки про зведені за добу підсумкові облікові дані щодо обсягів обігу та залишків спирту на акцизному складі виробника спирту та/або виробника окремих видів продукції, посадові інструкції, акти податкових перевірок ДП «Жовтневий спиртовий завод», та документи, на підставі яких такі перевірки проводились, листи ДПС України з приводу вжиття відповідних заходів контролю щодо недопущення порушень ДП «Жовтневий спиртовий завод» вимог податкового законодавства, накази про призначення службових осіб ГУ ДПС у Полтавській області представниками контролюючого органу на акцизному складі ДП «Жовтневий спиртовий завод», накази про призначення на посади, особові справи, посадові інструкції ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , носії інформації, жорсткі диски, засоби зв`язку (мобільні телефони, смартфони) та інші носії інформації, де в електронному вигляді можуть знаходитись документи, а також листування вищезазначених осіб за допомогою програмного забезпечення WhatsApp, Telegram, Viber, Skype та ін. з приводу протиправної діяльності, пов`язаної із виробництвом та реалізацією ДП «Жовтневий спиртовий завод» спирту за 0 ставкою акцизного податку, чорнові записи, що свідчать про протиправну діяльність.

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1