Ухвала суду № 92693966, 03.11.2020, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/9121/20

Провадження № 1-кс/727/2630/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 листопада 2020 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

cлідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувшивсудовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020260000000048 від 08.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

за участю:

слідчого ОСОБА_3

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді звернувся слідчий з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку, яке погоджено прокурором Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

В клопотанні посилається на те, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), упродовж 2017-2019 років, здійснював реалізацію об`єктів нерухомості, які розташовані у місті Чернівці. Декларації про майновий стан і доходи за вищевказаний період до податкових органів не подавав, в результаті чого ймовірно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 5981 тис.грн., єдиного податку в сумі 535 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб в сумі 6615 тис. грн. Всього не сплачено податків на загальну суму 13132 тис. грн.

Встановлено, що ОСОБА_5 набував у власність об`єкти нерухомого майна шляхом їх будівництва, замовником якого він безпосередньо виступає, після введення об`єктів нерухомості (багатоповерхових будинків) в експлуатацію на підставі внесення записів до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно державними реєстраторами та приватними нотаріусами.

У подальшому, ОСОБА_5 реалізовувались об`єкти нерухомого майна на підставі договорів купівлі-продажу, які посвідчувались нотаріально.

Підтвердженням наміруодержання прибуткувід продажузбудованих об`єктівнерухомості єрозміщена узагально відкритомудоступі навеб-сайтіnovostroyki.lun.ua(проектвід Ромтисбуд)та інформаціяз пропозиціямипродажу об`єктівнерухомого майна,у томучислі заадресами: АДРЕСА_2 , замовником будівництва яких є - фізична особа ОСОБА_5 . На даному сайті розташована вся наявна цінова пропозиція, контакти відділу продажів та інша інформація, що стосується ТзОВ «Ромтіс Буд» (код ЄДРПОУ 37597068).

Реалізацію об`єктів нерухомого майна платник податків-фізична особа ОСОБА_5 здійснював фізичним особам - покупцям шляхом укладання нотаріально посвідчених договорів купівлі-продажу.

Вищезазначена інформація підтверджує, що діяльність фізичної особи - платника податків ОСОБА_5 з будівництва багатоповерхових житлових будинків з метою подальшої реалізації об`єктів нерухомого майна спрямована на досягнення економічних і соціальних результатів та здійснюється з метою одержання доходу.

Враховуючи всю наявну в ГУ ДПС у Чернівецькій області інформацію, яка зібрана та опрацьована відповідно до ст.72 та ст.74 Кодексу, фізична особа - платник податків ОСОБА_5 за період з 01.01.2017р. по 31.12.2019р. отримував дохід від провадження підприємницької діяльності (продажу об`єктів нерухомого майна), який згідно з п.164.1 ст.164 Кодексу підлягає включенню до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу у сумі 42094383,58 грн.

Фізичною особою - платником податків ОСОБА_5 декларацій про майновий стан і доходи за 2017 рік, 2018 рік, 2019 рік не подано.

Згідно наданої УОРД ГУ ДФС у Чернівецькій області інформації, документи фінансово-господарської діяльності, чорнова бухгалтерія, комп`ютерна техніка ФОП ОСОБА_5 знаходяться за адресою АДРЕСА_3 , де знаходиться і офіс ТОВ «РомтісБуд», керівником якої являється ОСОБА_5 .

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України виникла необхідність в проведенні обшуку за місцем здійснення діяльності ФОП ОСОБА_5 , з метою відшукання та вилучення наступних речей і документів: «чорнові» записи щодо реалізованих об`єктів нерухомості, реальних цін на них, безпосередніх покупців або посередників між ФОП ОСОБА_5 і кінцевим покупцем об`єкту нерухомості (квартири), інших записів, які можуть зберігатись у паперовому вигляді (записані на листках паперу, зошитах, блокнотах тощо), а також у електронному вигляді (в комп`ютерах, планшетах, на флешнакопичувачах та інших носіях інформації) як окремі файли або у вигляді впорядкованих даних звітно-бухгалтерсько-інформаційних систем типу «1-С Бухгалтерія», «МеДок», «Управлінська база» тощо, що можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для встановлення об`єктивної істини в кримінальному проваджені. Тому просить надати групі слідчих та прокурорів дозвіл на проведення обшуку у нежитловій будівлі, яка належить на праві спільної приватної власності ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , що знаходиться за адресою АДРЕСА_3 , де розміщені офісні приміщення ТОВ «РомтісБуд» та де фактично здійснює свою діяльність ОСОБА_5 як ФОП.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 08.07.2020 року до ЄРДР внесені відомості за №32020260000000048, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що до вчинення вищевказаного злочину може бути причетний ОСОБА_5 , і за місцем здійснення його діяльності можуть знаходитись предмети та речі, які мають значення речового доказу у даному кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження також встановлено, що ОСОБА_5 , як фізична особа-підприємець, фактично здійснює діяльність за адресою АДРЕСА_3 .

З єдиного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань встановлено, що за адресою АДРЕСА_3 зареєстроване ТОВ «РомтісБуд», керівником якого є ОСОБА_5 .

З інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна встановлено, що нежитлова будівля за вищевказаною адресою на праві приватної спільної часткової власності належить ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 .

Таким чином, враховуючи викладене, слід надати дозвіл на проведення обшуку в нежитловій будівлі за адресою АДРЕСА_3 , яка на праві приватної спільної часткової власності належить ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , де зареєстроване ТОВ «РомтісБуд» та де фактично здійснює діяльність ФОП ОСОБА_5 , з метою відшукання та вилучення речових доказів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_9 та прокурорам Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 дозвіл на проведення обшуку в нежитловійбудівлі заадресою АДРЕСА_3 ,яка направі приватноїспільної частковоївласності належить ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ,де зареєстрованеТОВ «РомтісБуд»та дефактично здійснюєдіяльність ФОП ОСОБА_5 ,з метоювідшукання тавилучення чорнових записів щодо реалізованих об`єктів нерухомості, реальних цін на них, безпосередніх покупців або посередників між ФОП ОСОБА_5 і кінцевим покупцем об`єкту нерухомості (квартири), записів на паперових та електронних носіях записаних на листках паперу, зошитах, блокнотах, в комп`ютерах, планшетах, на флеш накопичувачах, електронних носіях інформації, у звітно-бухгалтерсько-інформаційних системах типу «1-С Бухгалтерія», «МеДок», «Управлінська база», що містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію цієї ухвали вручено __ ____ 2020 року

________ (підпис)