Ухвала суду № 92626792, 22.10.2020, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/6945/19

Провадження № 1-кс/234/7451/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 жовтня 2020 року м.Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Романенко К.С., при секретарі Коваленко Н.Є., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Краматорську клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанта податкової міліції Орловського Артура Ігоровича,яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Ільєнко Сергієм Дмитровичем, про продовження строків досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019050000000027 від 09.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий Орловський А.І. звернувся до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019050000000027 від 09.04.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання ОСОБА_1 зазначив, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019050000000027 від 09.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, розслідування якого здійснюється другим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1 ), зареєстрована фізичною особою - підприємцем, платником ПДВ не зареєстрована, перебуваючи на загальній системі оподаткування, являючись одночасно й одноосібним засновником ПП «Стеклокераміка» (ЄДРПОУ 38344343), шляхом незаконного відображення у податковому обліку первинних бухгалтерських документів з придбання посуду та виробів з кераміки у пов`язаної юридичної особи ПП «Стеклокераміка» (ЄДРПОУ 38344343), директором якого являється її син ОСОБА_3 , та надання через митного брокера ПП «АСБРОКЕР» (декларант ОСОБА_4 ) до Донецької митниці ДФС недостовірних даних щодо походження експортованого товару, у період з червня 2015 року по січень 2019 року ухилилися від сплати податків, зборів ( обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії ФОП ОСОБА_2 попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

27 січня 2020 року по даному кримінальному провадженню було призначено судово-економічну експертизу, проведення якої було доручено провести експертам Донецького науково-дослідницького інституту судових експертиз, та матеріали зазначеного кримінального провадження було спрямовано до експертної установи.

Відповідно до частини 4 ст. 12 КК України ч. 3 ст. 212 КК України є тяжким злочином, загальний строк досудового розслідування якого відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 219 КПК України з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить 18 місяців.

Також в даному кримінальному провадженні про підозру оголошено нікому не було.

01.10.2020 зазначене кримінальне правопорушення було закрито на підставі ч. 1 ст. 284 КПК України.

21.10.2020 прокурором, який здійснює процесуальне керівництво даного кримінального правопорушення було винесено постанову про скасування постанови про закриття кримінального провадження.

На теперішній час у органу досудового розслідування виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування, у зв`язку з тим, що на теперішній час не виконано повний обсяг слідчих дій та не отримано висновку судово-економічної експертизи.

Враховуючи викладене, просив про продовження строків досудового розслідування на 6 (шість) місяців.

Вказаний строк є необхідним для проведення слідчий дій та встановлення винних осіб, та отримання висновку судово-економічної експертизи.

Органом досудового розслідування є другий відділ розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області, який є структурним підрозділом ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39406028) з місцем дислокації за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, бульвар Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

Про місце і час судового розгляду клопотання про продовження строків досудового розслідування слідчий був повідомлений належним чином. До зали суду слідчий не з`явився. Надав до суду заяву, в якій зазначає, що клопотання про продовження строків досудового розслідування підтримує та просить розглянути без його участі.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, якими обґрунтовується необхідність продовження строків досудового розслідування, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Клопотання про продовження строку досудового розслідування відповідає вимогам ч.2 ст.295-1 КПК України.

Відповідно до ст. 12 КК України, злочин, відповідальність за який передбачена ч .3 ст.212 КК України, є тяжким злочином.

Відповідно до пп.3 п.1 ч.1 ст.219 КПК в тяжких злочинах строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців.

21.10.2020 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Ільєнко С.Д постановив про скасування постанови про закриття кримінального провадження за №32019050000000027 від 09.04.2019.

Відповідно до ч. 2 ст. 219 року строк досудового розслідування може бути продовжений.

Слідчим до суду надано достатньо доказів, відповідно до яких є підстави вважати, що сталася подія кримінального правопорушення.

В судовому засіданні встановлена обґрунтованість заявленого клопотання та не встановлена його протиправність.

Отже, враховуючи зазначені норми закону, а також те, що 21.10.2020 року прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Ільєнко С.Д було винесено постанову про скасування постанови про закриття кримінального провадження за №32019050000000027 від 09.04.2019 , на теперішній час закінчити досудове розслідування у вказаний строк з об`єктивних причин неможливо, приймаючи до уваги доведення слідчим обставин, що обумовлюють необхідність продовження строку досудового розслідування, виходячи з завдань кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, а строк досудового розслідування продовженню до шести місяців.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Донецькій області лейтенант податкової міліції Орловського Артура Ігоровича,яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Ільєнка Сергія Дмитровича, про продовження строків досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019050000000027 від 09.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000027 від 09.04.2019 року року на 6 місяців, тобто до 22.04.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К. С. Романенко