Ухвала суду № 92549614, 29.10.2020, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/30484/19

Провадження № 1-кс/686/13089/20

УХВАЛА

Іменем України

29 жовтня 2020 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання Слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області капітана поліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в кримінальному провадженні № 12019240000000277,

ВСТАНОВИЛА:

29.10.2020 року слідчий Слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_4 , що по АДРЕСА_1 , яка на праві приватної власності належить останній, з метою відшукання та вилучення проектної, технічної та виконавчої документації по проведенню будівництва багатосекційних житлових комплексів ЖК «Львівський-2», ЖК «Проскурів», ЖК «Олімпійський-2», ЖК «Сімейне» розташованих в м. Хмельницькому за адресами вул. Львівське шосе, 20/1Б, вул. Трудова, 7/8, вул. Проскурівського Підпілля, 111, вул. Старокостянтинівське шосе, 20/8, а саме договорів на проведення будівництва, додаткових угод до них, проектно-кошторисну документацію (текстову та графічну частини) будівництва багатосекційних житлових комплексів ЖК «Львівський-2», ЖК «Проскурів», ЖК «Олімпійський-2», ЖК «Сімейне» договірну ціну до Договору на будівництва багатосекційних житлових комплексів ЖК «Львівський-2», ЖК «Проскурів», ЖК «Олімпійський-2», ЖК «Сімейне», первинну звітну і виробничу Документацію на виконання будівельних робіт: відомості списання матеріалів, журнали виконання робіт, журнал авторського нагляду, акти огляду прихованих робіт, акти випробувань, товарно-транспортні накладні, сертифікатів відповідності на матеріали та комплектуючі, які були використанні для виконання робіт та накладних на придбання матеріалів та комплектуючих для виконання робіт, електронні версії Договірної ціни на виконання будівельних робіт з будівництва багатосекційних житлових комплексів ЖК «Львівський-2», ЖК «Проскурів», ЖК «Олімпійський-2», ЖК «Сімейне» (у форматі програмного комплексу АВК-5: *.IMD або *.BDD), електронні версії актів виконаних робіт (ф.№КБ-2в) та довідки про вартість виконаних будівельних робіт (ф. №КБЗ) на виконання будівельних робіт з будівництва будівель казарм поліпшеного планування в м. Хмельницький, Хмельницької області (у форматі програмного комплексу АВК-5: *.ІМР або *.BDP), документи бухгалтерського та податкового обліку обслуговуючих кооперативів ЖК «Проскурів» (ПН 40705117), ЖК «Сімейне» (ПН 40117006), засновником ЖК «Львівський-2» (ПН 41281886), ЖК «Олімпійський-2» (ПН 40188623), ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 .

В обґрунтування клопотання слідчий вказав: «Протягом 2017-2019 років, службові особи та кінцеві бенефіціарні власники обслуговуючих кооперативів ЖК «Львівський-2» (ПН 41281886), ЖК «Проскурів» (ПН 40705117), ЖК «Олімпійський-2» (ПН 40188623), ЖК «Сімейне» (ПН 40117006) переслідуючи мету власного збагачення та отримання неконтрольованих доходів під час зведення багатосекційних житлових комплексів ЖК «Львівський-2», ЖК «Проскурів», ЖК «Олімпійський-2», ЖК «Сімейне» розташованих в м. Хмельницькому за адресами вул. Львівське шосе, 20/1Б, вул. Трудова, 7/8, вул. Проскурівського Підпілля, 111, вул. Старокостянтинівське шосе, 20/8, забезпечили організацію та функціонування «тіньової» схеми конвертації грошових коштів шляхом залучення «підконтрольних» фізичних осіб-підприємців з числа найманих працівників на перелічених будівельних об`єктах.

Зібрана інформація свідчить, що протягом вищевказаного періоду, кінцевими бенефіціарами «тіньової» схеми зареєстровано обслуговуючі кооперативи ЖК «Львівський-2» (ПН 41281886), ЖК «Проскурів» (ПН 40705117), ЖК «Олімпійський-2» (ПН 40188623), ЖК «Сімейне» (ПН 40117006), метою яких являлось залучення коштів від фізичних осіб-інвесторів асоційованих членів кооперативів у вигляді пайових внесків.

Переслідуючи мету незаконної конвертації грошових коштів через банківські рахунки «підконтрольних» фізичних осіб-підприємців, відкритих в ПАТ «ВІЕС-Банк» та ПАТ «Мегабанк», а також отримання частини неконтрольованих доходів від продажу нерухомого майна, фігурантами проведено по бухгалтерському та податковому обліках кооперативів ряд безтоварних фінансово-господарських операцій, пов`язаних з «фіктивним» відображенням придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг від фізичних-осіб підприємців, які фактично були зареєстровані у територіальних підрозділах ДФС у Хмельницькій області без мети здійснення підприємницької діяльності.

18.10.2019, відомості за даним фактом внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12019240000000277, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження № 41/22-01-16-07-41/2906014695 від 23.08.2019 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності підприємця-фізичної особи ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 та підприємця-фізичної особи ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 з питань дотримання податкового законодавства України за період з 01.01.2017 по 31.03.2019», за результатами якого встановлено порушення пп.133.4.3, п. 133.4, ст.133, пп. 140.5.10, 140.5.9, п.140.5 ст. 140 Податкового кодексу України обслуговуючого кооперативу ЖК «Львівський-2» (ПН 41281886) по фінансово-господарських розрахунках з ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 в результаті чого занижено податок на прибуток за період з 01.01.2017 по 31.03.2019 на загальну суму 1346433,00 гривень.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 показав, що він дійсно на прохання свого знайомого ОСОБА_7 в період 2017-2019 років, зареєструвався сам та зареєстрував свою мати ОСОБА_6 фізичними особами-підприємцями. Отримавши довіреність від матері він вів усі справи, щодо обох підприємців, відкривав рахунки в банках. В подальшому, за домовленістю з ОСОБА_7 , який є директором та засновником обслуговуючих кооперативів ЖК «Проскурів» (ПН 40705117), ЖК «Сімейне» (ПН 40117006), засновником ЖК «Львівський-2» (ПН 41281886), ЖК «Олімпійський-2» (ПН 40188623), на рахунки ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_6 перераховувались кошти за надання будівельно-монтажних послуг та постачання будівельних матеріалів, які вони фактично не виконували та товари не постачали. Всього на рахунки вказаних підприємців перераховано близько 18000000,00 гривень, які в подальшому з банківських рахунків переводив у готівки ОСОБА_7

15.11.2019, в ході проведення обшуку офісних приміщень по вул. Шевченка, 42 в м. Хмельницький, будь-яких документів бухгалтерського і податкового обліку, штампів, печаток, комп`ютерної техніки, які б стосувались діяльності ЖК «Проскурів», ЖК «Сімейне», ЖК «Львівський-2», ЖК «Олімпійський-2» виявлено та вилучено не було.

В ході проведення тимчасового доступу до документів обслуговуючих кооперативів ЖК «Проскурів», ЖК «Сімейне», ЖК «Львівський-2»,ЖК «Олімпійський-2» будь-яких документів бухгалтерського і податкового обліку, штампів, печаток, комп`ютерної техніки, які б стосувались діяльності вказаних вище кооперативів вилучено не було у зв`язку з відсутністю останніх.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що до вказаного кримінального правопорушення може бути причетна ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка зареєстрований та фактично проживає за адресою АДРЕСА_1 .

ОСОБА_4 , являється фізичною особою підприємцем та надає послуги у сфері бухгалтерського обліку та аудиту, консультування з питань оподаткування. Так, остання надавала бухгалтерські послуги (оформлення видаткових накладних, перерахування коштів на рахунки «підконтрольних» фізичних осіб підприємців та інших бухгалтерських послуг) по кооперативам, де головою являється ОСОБА_7 .

Відповідно до довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна, право власності на квартира АДРЕСА_2 на праві приватної власності належить ОСОБА_4 .»

Дослідивши додані до клопотання матеріали, заслухавши слідчого, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Частина 2 статті 237 КПК України вказує на те, що огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи. Відповідно до змісту статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться (зареєстрований) орган досудового розслідування як юридична особа.

Частиною 3 ст.234 КПК України встановлено, що в клопотанні має міститись: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Відповідно до змісту частини 5 статті 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

В досліджених в судовому засіданні документах відсутні відомості, які б свідчили про будь яку причетність ОСОБА_4 до подій, що розслідуються, та відповідно відсутні підстави вважати, що у неї можуть зберігатися якісь документи, тому клопотання не може бути задоволено.

Керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИЛА:

Слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області капітану поліції ОСОБА_3 у клопотанні про надання дозволу на проведення обшуку в кримінальному провадженні № 12019240000000277 відмовити.

Ухвала діє до 21.11.2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1