Ухвала суду № 92493780, 26.10.2020, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/22914/20

Провадження №1-кс/127/10188/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 жовтня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020020000000098 від 07.04.2020, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених за ч.2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстровано на підставі інформації, викладеної у акті ГУ ДПС у Вінницькій області Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) від 17.12.2019 за №1164/0501/34309918 про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснюючи упродовж липня 2016 року по червень 2019 року фінансово-господарську діяльність, спрямовану на отримання податкової вигоди, будучи суб`єктом зовнішньо-економічної діяльності, умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 4375772 грн. та податку на додану вартість в сумі 266039 грн., всього на суму 4641811 грн., шляхом безпідставного відображення операцій по реалізації товарів, робіт та послуг на суму 22477098 грн. в адресу суб`єкті господарювання із ознаками фіктивності та ризиковості, зокрема: ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

А також про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », внесли до офіційних документів податкової звітності за 2019-липень 2020 років завідомо неправдиві відомості про реалізацію молочної продукції в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_21 ).

Як встановлено матеріалами досудового розслідування, перевезення реалізованої молочної продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адресу його контрагентів з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), в період часу з 01.07.2016 по липень 2020 року, здійснювалось водіями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: ОСОБА_5 який використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_22 , ОСОБА_6 який використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_23 , ОСОБА_7 який використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_24 , ОСОБА_8 який використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_25 , ОСОБА_9 який використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_26 , ОСОБА_10 який використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_27 .

Будучи допитаними в ході досудового розслідування у якості свідків, вищезазначені водії від надання показів з приводу обставин перевезення продукції ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в адресу контрагентів з ознаками фіктивності категорично відмовились, посилаючись на ст. 63 Конституції України.

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення обставин, що мають доказове значення по кримінальному провадженню, підтвердження або спростування факту доставки (реалізації) продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адресу контрагентів з ознаками фіктивності, відображених у податковій звітності підприємства, виникла необхідність в отриманні у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » в друкованому та електронному вигляді інформацію за номерами мобільного оператора « ІНФОРМАЦІЯ_21 », а саме: НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , за період з 16.10.2017 по дату постановлення судом ухвали, з можливістю визнання їх в якості доказів у даному кримінальному провадженні.

У зв`язку з тим, що вказана інформація, яку необхідно отримати і яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та може бути використана як докази, згідно ст. 162 КПК України, належать до охоронюваної законом таємниці, тому шляхом проведення інших слідчих дій та в інший спосіб її отримати не представляється можливим.

Враховуючи викладене вище, а також неможливість отримати необхідні відомості в інший спосіб, окрім як шляхом тимчасового доступу та вилучення інформації, яка знаходиться в оператора телекомунікацій, просив клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 ».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшим слідчим з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу слідчого управління ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_17 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_18 дозвіл на тимчасовий доступ до документів та предметів (носії інформації), на розкриття охоронюваної законом таємниці та здійснення тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_28 , адреса: АДРЕСА_2 , к.т. НОМЕР_29 ) в друкованому та електронному вигляді, за номерами мобільного оператора « ІНФОРМАЦІЯ_21 », а саме:

НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , за період з 16.10.2017 по день винеснння судом ухвали, у вигляді вхідних, вихідних телефонних дзвінків, дзвінків нульової тривалості, вхідних та вихідних СМС повідомлень, даних про другого співрозмовника, дати, часу, тривалості, напрямку дзвінка з прив`язкою до базових станцій та зазначенням адреси їх розташування, з наданням номерів ІМЕІ телефонів, в яких використовувались сім-картки з вказаними номерами та прив`язкою до базових станцій з зазначенням азимуту і адресою їх розташування, а також інформацію про користувачів вказаних номерів, включаючи їх персональні дані (прізвище, ім`я, по батькові, дату народження, місце реєстрації, реквізити паспортних даних), у разі укладання останніми з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » договорів/контрактів на обслуговування, з можливістю вилучення належним чином завірених копій усієї документації, з яких вони складаються.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя