Ухвала суду № 92397061, 21.10.2020, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/6509/20

провадження № 1-кс/405/3054/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.10.2020 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника1-гоВРКПСУГУ ДФСуКіровоградськійобласті ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.02.2020№ 32020120010000011, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку квартири за адресою АДРЕСА_1 , яка відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна належить на праві приватної власності ОСОБА_4 з метою відшукання і вилучення знарядь скоєння кримінального правопорушення, а саме: резервуарів, ємностей, цистерн для зберігання ПММ, бочок, каністр, шлангів для перекачування рідини, сировини (бензино-лігроїнової фракції, деетанпропанбутанізованого конденсату, присадок, сировини вуглеводної, конденсату газового, розчинників тощо), самих незаконно придбаних товарів (бензину автомобільного марок А-80, А-92, А-95, дизельного пального), документів, які стосуються придбання нафтопродутків виготовлених на потужностях ТОВ «КНК», первинних фінансово-господарських і бухгалтерських документів ТОВ «Велеслав ЛТД» по взаємовідносинах з контрагентами ТОВ «АРАТІНГА» (ЄДРПОУ 40268424), ТОВ «ХІРТА» (ЄДРПОУ 40341540), ТОВ «ПЛУТОС-2020» (ЄДРПОУ 43672336), ТОВ «РОЛАШ» (ЄДРПОУ 40468255) , ТОВ "ТД КНК" (код 33083492), ТОВ "КНК" (код 30708038) та іншими СГД, реєстраційні, звітні, наказні документи даних СГД за період 2018-2020 років на паперових та електронних носіях (системні блоки до персональних комп`ютерів, флеш-накопичувачі, компакт-диски, тощо), чорнові записи, зошити з записами, паспорти якості, готівкові кошти отримані від реалізації ПММ за готівку, невідображену в обліку підприємств та інших предметів та документів, які можуть мати значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Слідчий в клопотанні стверджує, що органом досудового розслідування встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться документи фінансово-господарської діяльності щодо придбання виготовлених на потужностях ТОВ «КНК» паливо мастильних матеріалів (бензину автомобільного та дизельного пального) та самих реалізованих не облікованих ПММ, що мають значення під час розслідування кримінального провадження.

Отримати вказані речі та документи у інший спосіб (тимчасовий доступ), як проведення обшуку, не представляється можливим.

Всі вище перелічені документи мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні та містять важливу доказову інформацію про факти та обставини проведення фінансово-господарських операцій та їх наслідки, в тому числі для цілей оподаткування, необхідні для повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин досудового розслідування, встановлення номенклатури, обсягів, вартості реалізованого ТОВ «ТД КНК», ТОВ «КНК» товару (послуг), встановлення фактичного місця завантаження ТМЦ, перевірки якості, проведення зацими данимипорівняльного аналізу, встановлення обсягів фактично реалізованих ПММ ТОВ «ТД КНК» перевірки в зв`язку із цим підстав та достовірності задекларованих ТОВ «ТД «КНК», обсягів об`єкту оподаткування, встановлення винних осіб, отримання додаткових доказів вчинення злочину, для проведення відповідних судово-почеркознавчих та економічних експертиз.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши доводи слідчого, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управліннямГУ ДФСу Кіровоградськійобласті здійснюється досудове слідство кримінального провадження, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.02.2020№ 32020120010000011, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З поданого слідчим клопотання видно, що досудове слідство у кримінальному провадженні здійснюється у зв`язку з тим, що службові особи ТОВ "ТД КНК" (код 33083492, м. Кропивницький, вул. Кірова 39, а саме директор ОСОБА_5 , бухгалтер ОСОБА_6 та менеджери ОСОБА_7 , ОСОБА_8 за попередньою змовою з працівниками ТОВ "КНК" (код 30708038) ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та іншими особами ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 здійснюють придбання нафти та переробляють її на потужностях ТОВ "КНК" здійснюють виготовлення та реалізацію нафтопродуктів під виглядом фракції газойлево-гудроновоїлегкої та деетанпропанбутонізованого конденсату, які не підлягають оподаткуванню акцизним податком, а фактично здійснюють реалізацію дизельного палива та бензину через перевізників ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 та кінцевим споживачам, в тому числі через АЗС ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 .

Так, в матеріалах клопотання наявний протокол про результати проведення негласних слідчих дій контроль за вчинення злочину у формі оперативної закупки від 18.09.2020, з якого знято гриф секретності, з тексту якого видно, що 17.09.2020 після того, як легендована особа надала ОСОБА_26 гроші в сумі 140000 грн., вантажний автомобіль Volvo з причепом пропущено через контрольно-пропускний пункт ТОВ «КНК» де і завантажено 10000 літрів (8200 кг.) дизельного палива.

Після чого, з отриманого від ТОВ «КНК» дизельного палива відібрано зразки для проведення досліджень.

Згідно з протоколом випробувань №226 від 07.10.2020, вищевказані відібрані зразки дизельного палива є паливо дизельне ДП Євро3.

Вказане свідчить, що ОСОБА_26 здійснює придбання та продаж нафтопродуктів дизельного палива та бензину, які незаконно виготовляє ТОВ «КНК» під виглядом фракції газойлево-гудроновоїлегкої та деетанпропанбутонізованого конденсату, про що також вказує допитаний на досудовому слідстві свідок.

Крім цього, на досудовому слідстві допитано свідка, який вказав, що ОСОБА_26 проживає за адресою АДРЕСА_1 , та користується автомобілем VOLKSWAGEN PASSAT, 2012 року випуску, сірого кольору, реєстраційний номер НОМЕР_1 .

Згідно інформації з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 19.10.2019 №228603803 право власності на квартиру за адресою АДРЕСА_1 , зареєстровано за ОСОБА_4 .

За вказаних обставин слідчий суддя вважає за можливе надати дозвілна проведенняобшуку за адресою АДРЕСА_1 , яка на праві приватної власності належить ОСОБА_4 з метою відшукання і вилучення знарядь скоєння кримінального правопорушення, а саме: документів, які стосуються придбання нафтопродуктів виготовлених на потужностях ТОВ «КНК», первинних фінансово-господарських і бухгалтерських документів ТОВ «Велеслав ЛТД» по взаємовідносинах з контрагентами ТОВ «АРАТІНГА» (ЄДРПОУ 40268424), ТОВ «ХІРТА» (ЄДРПОУ 40341540), ТОВ «ПЛУТОС-2020» (ЄДРПОУ 43672336), ТОВ «РОЛАШ» (ЄДРПОУ 40468255) , ТОВ "ТД КНК" (код 33083492), ТОВ "КНК" (код 30708038), реєстраційні, звітні, наказні документи даних СГД за період з грудня 2019 по 30.09.2020 на паперових та електронних носіях (накопичувачі (HDD та/чи SSD диски), флеш-накопичувачі, компакт-диски), чорнові записи, зошити з записами, паспорти якості.

При цьому, слідчий суддя не вбачає підстав для надання обшуку з метою виявлення та вилучення таких речей та документів:

-резервуарів, ємностей, цистерн для зберігання ПММ, бочок, каністр, шлангів для перекачування рідини, сировини (бензино-лігроїнової фракції, деетанпропанбутанізованого конденсату, присадок, сировини вуглеводної, конденсату газового, розчинників тощо), - оскільки слідчим не доведено значення вказаних речей для кримінального провадження та можливість використання їх як доказу у кримінальному провадженні;

-самих незаконно придбаних товарів (бензину автомобільного марок А-80, А-92, А-95, дизельного пального), - оскільки в разі вилучення вказаних речей, їх неможливо буде ідентифікувати, як незаконного придбані товари;

-документів, які стосуються придбання нафтопродутків виготовлених на потужностях ТОВ «КНК», первинних фінансово-господарських і бухгалтерських документів ФОП « ОСОБА_23 » по взаємовідносинах з контрагентами іншими суб`єктами господарювання, - оскільки слідчим не конкретизовано перелік підприємств, а лише обмежився посиланням «інші СГД»;

-надання дозволу на відшукання та вилучення системних блоків в цілому є недоцільно, оскільки інформація, яка міститься в них, зберігається на накопичувачах (HDD та/чи SSD дисках), а тому підлягають вилученні саме вони, а не системний блок в цілому;

-готівкові кошти отримані від реалізації ПММ за готівку, невідображену в обліку підприємств, - оскільки неможливо ідентифікувати гроші, як незаконно отримані;

-інші предмети та документи, які можуть мати значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, - оскільки не визначено, які саме це речі та документи, як того вимагає п. 7 ч. 3 ст. 234 КПК України.

-крім цього, підлягають вилученню документи, які складені в період саме з грудня 2019 по 30.09.2020, оскільки за вказаних в клопотанні обставин, що саме з грудня 2019 вказані в клопотанні особи розпочали свою злочинну діяльність, яка полягає в ухиленні від сплати податку, а кінцевим терміном є 30.09.2020, оскільки наявний в матеріалах клопотання протокол проведення НСРД свідчить, що в вересні 2020 ОСОБА_26 здійснював продаж нафтопродуктів дизельного палива та бензину, які виготовлені на потужностях ТОВ «КНК».

За даним клопотанням відзначається наявність достатніх підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні речі та документи, які планується відшукати, крім виключених, за вказаного вище обґрунтування, мають значення для кримінального провадження, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду.

У зв`язку з чим, слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшуку за вказаною адресою, та часткового задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 234-235, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку квартири за адресою АДРЕСА_1 , яка на праві приватної власності належить ОСОБА_4 з метою відшукання і вилучення знарядь скоєння кримінального правопорушення, а саме: документів, які стосуються придбання нафтопродуктів виготовлених на потужностях ТОВ «КНК», первинних фінансово-господарських і бухгалтерських документів ТОВ «Велеслав ЛТД» по взаємовідносинах з контрагентами ТОВ «АРАТІНГА» (ЄДРПОУ 40268424), ТОВ «ХІРТА» (ЄДРПОУ 40341540), ТОВ «ПЛУТОС-2020» (ЄДРПОУ 43672336), ТОВ «РОЛАШ» (ЄДРПОУ 40468255) , ТОВ "ТД КНК" (код 33083492), ТОВ "КНК" (код 30708038), реєстраційні, звітні, наказні документи даних СГД за період з грудня 2019 по 30.09.2020 на паперових та електронних носіях (накопичувачі (HDD та/чи SSD диски), флеш-накопичувачі, компакт-диски), чорнові записи, зошити з записами, паспорти якості.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 21.11.2020.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_27