Ухвала суду № 92055418, 07.10.2020, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/21698/20

Провадження №1-кс/127/9702/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 жовтня 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддяВінницького міськогосуду Вінницькоїобласті ОСОБА_1 ,за участюсекретаря ОСОБА_2 ,розглянувши усудовому засіданніклопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , 02.10.2020 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності, у період з 01.01.2015 по 30.09.2018, шляхом не відображення у податковій звітності операцій з реалізації житлової нерухомості в адресу фізичних осіб та не подання податкової звітності, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 за № 2755-VI (із змінами та доповненнями), ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 3 610 086 грн. та податку на додану вартість у сумі 3 767 943 грн., всього на загальну суму 7378 029 грн. (Акт № 1174/1401/38813555 від 02.04.2019).

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження став акт № 1174/1401/38813555 від 02.04.2019 Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (кодза ЄДРПОУ НОМЕР_1 )податкового законодавстваза періодз 01.01.2015по 30.09.2018,валютного за періодз 01.01.2015 по 30.09.2018,єдиного внескуна загальнообов`язковедержавне соціальнестрахування за період з 18.04.2014 по 30.09.2018. За вказаним актом перевірки прийнято податкові повідомлення-рішення.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа підприємець ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) у період 2015-2018 р.р. на замовлення ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) розробляв проектну документацію.

Під час здійснення подальшого досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження проектної документації по об`єктам, збудованим ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 , правочинів щодо її розробки, документів про її оплату.

З метоювжиття заходівщодо швидкого,повного танеупередженого дослідженнявсіх обставинкримінального правопорушенняза фактомухилення відсплати податків,надання їмналежної правовоїоцінки таприйняття законнихпроцесуальних рішеньв передбаченікримінальним процесуальнимзаконодавством строки,виникла необхідністьу здійсненнітимчасового доступудо оригіналупроектної документаціїпо об`єктам,збудованим ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), правочинів щодо її розробки, документів про її оплату, за період з 01.01.2015 по 30.09.2018, та їх вилучення, які перебувають у фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ), а тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідча ОСОБА_5 в судове засідання не з`явилася, однак надала до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без її участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

ФОП ОСОБА_4 в судовезасідання нез`явився,про причининеявки судне повідомив,хоча пророзгляд клопотаннябув повідомленийзавчасно таналежним чином.Суд вважаєможливим розглянутиклопотання зайого відсутностівідповідно довимог ст.163КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенні з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32019020000000070 вбачається, що відомості до ЄРДР були внесенні з приводу того, що службові особи ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності, у період з 01.01.2015 по 30.09.2018, шляхом не відображення у податковій звітності операцій з реалізації житлової нерухомості в адресу фізичних осіб та не подання податкової звітності, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 за № 2755-VI (із змінами та доповненнями), ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 3 610 086 грн. та податку на додану вартість у сумі 3767 943 грн., всього на загальну суму 7378029 грн. (Акт № 1174/1401/38813555 від 02.04.2019).

З інформації про проведення слідчих розшукових дій вбачається, що фізична особа підприємець ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ) у період 2015-2018 р.р. на замовлення ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) розробляв проектну документацію.

Приймаючи доуваги вищевикладене,суд вважає,що начас розглядувищевказаного клопотаннянаявні достатніпідстави длянадання дозволуслідчому натимчасовий доступдо документів фізичної особи підприємець ОСОБА_4 , оскільки слідчим було доведено, що відомості, які містяться в них самі по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Однак,вимоги слідчогов частинівилучення оригіналівдокументів проектноїдокументації пооб`єктам,збудованим ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), правочинів щодо її розробки, документів про її оплату, за період з 01.01.2015 по 30.09.2018, які знаходяться у фізичної особи підприємця ОСОБА_4 задоволенню не підлягають, оскільки слідча ОСОБА_3 в поданому клопотання не обґрунтувала необхідність вилучення саме оригіналів вищевказаних документів.

На думку суду для швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки достатньо копій вищевказаних документів.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати начальникудругого відділуРКП СУГУ ДФСу Вінницькійобласті ОСОБА_3 та/абозаступнику начальникапершого відділуРКП СУГУ ДФСу Вінницькійобласті ОСОБА_6 ,старшим слідчимз ОВССУ ГУДФС уВінницькій області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 дозвілна тимчасовийдоступ допроектної документаціїпо об`єктам,збудованим ЖБК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), правочинів щодо її розробки, документів про її оплату, за період з 01.01.2015 по 30.09.2018, які знаходяться у фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 , конт. тел. НОМЕР_3 ), з можливістю вилучення їх копій.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

В іншій частині відмовити.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя