Ухвала суду № 91962577, 29.09.2020, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/35963/20-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 вересня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бусик О.Л., при секретарі Дибі І.Б., розглянувши у відкритому судовому засіданні судове провадження за клопотанням Приватного підприємства «Українська виноробна компанія» про скасування арешту майна, накладеного на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва № 757/30417/20-к від 21.07.2020 року у кримінальному провадженні № 12020000000000311 вів 24.03.2020,-

ВСТАНОВИВ:

20.08.2020 до Печерського районного суду міста Києва надійшло клопотання ПП «Українська виноробна компанія» про скасування арешту майна, накладеного на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва № 757/30417/20-к від 21.07.2020 року у кримінальному провадженні № 12020000000000311 вів 24.03.2020.

В обґрунтування доводів клопотання зазначено, що ухвалою Печерського районного суду м. Києва від 21.07.2020р. по справі № 557/30417/20-к накладено арешт на банківські рахунки ПП «Українська виноробна компанія» на підставі клопотання старшого прокурора Писаренка Є.Г. в рамках здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 12020000000000311 від 24.03.2020 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 368 КК України.

Особи, що подали скаргу в судове засідання не з`явилися, про місце і час розгляду скарги повідомлялися належним чином. Адвокат Шишлов О.М. через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання за її відсутності.

Представник Офісу Генерального прокурора в судове засідання не з`явився, заяви, клопотання або письмові заперечення не були подані, про причини неявки до суду не повідомлено.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, матеріали, якими воно обґрунтовується, приходить до наступного.

Судовим розглядом встановлено, що Офісом Генерального прокуратура України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №12020000000000311 від 24.03.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 368 КК України.

Ухвалою слідчого судді (справа № 757/30417/20-к) Печерського районного суду м. Києва від 21.07.2020 було поставлено ухвалу, якою клопотання прокурора задоволено та накладено арешт на грошові кошти, в тому числі, рахунках № НОМЕР_1 , НОМЕР_1 , НОМЕР_1 , НОМЕР_1 у АТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346); рахунках НОМЕР_2 , НОМЕР_2 , НОМЕР_2 , НОМЕР_2 у філії - Харківського обласного управління АТ «Ощадбанк» у м. Харкові (МФО 351823); рахунку № НОМЕР_3 у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805); рахунку № НОМЕР_4 у ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), які належать ПП «Українська виноробна компанія».

Старший прокурор у клопотанні зазначив, в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, серед іншого досліджуються обставини за яких ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інші невстановлені на даний час особи, діючи за попередньою змовою із службовими особами Державної податкової служби, в особі керівників територіальних підрозділів у м. Києві, Київській, Донецькій та Харківських областях, які здійснюють контроль за дотриманням платниками податків вимог податкового законодавства, починаючи з 2019р. по теперішній час, за попередньою змовою з службовими особами реального сектору економіки, а саме: ТОВ «ГК «Євразтрейд», ТОВ «Профіт Н.В.К ЛТД», ТОВ «Ріал Дорс», ТОВ «Оріон-Буд-Днепр», ТОВ «Будівельно-енергетична компанія 16», ТОВ «НВП Електроапаратури «Велт», ТОВ «СК ДМ», ТОВ «Ремтехбуд НК», ТОВ «Харківський завод електромеханічних машин», ТОВ «Тарра Хореворг», ТОВ «Миколаївавтодор», ТОВ «Дніпропетровський машинобудівний завод», ТОВ «Дорводгазбуд», ТОВ «БК «Консул», ПП «Ава і ко», ПП «Т.О.К.», ТОВ «Селидовбудінвест» та інших, вчиняють умисні заходи, спрямоване на незаконне формування сум податкового кредиту з податку на додану вартість «ризиковими» та «транзитними» підприємствами і підприємствами реального сектору економіки в зв`язку із проведення безтоварних операцій шляхом підміни номенклатури товарів/послуг що причинило тяжкі наслідки.

Так указані вище особи, діючи умисно, без наміру проведення подальшої фінансово господарської діяльності, створили/придбали підконтрольні юридичні особи для здійснення злочинної діяльності, яка полягає в наданні послуг з мінімізації податків, зборів, обов`язкових платежів та виведення коштів у тіньовий неконтрольований Державою обіг.

Проведеними слідчими діями встановлено, що до даної групи підприємств входить у тому числі ТОВ «УВК», Код ЄДРПОУ 42502376.

У подальшому, невстановлені особи вступили в злочину змову із службовими особами податкових органів, з метою забезпечення функціонування протиправної діяльності указаних підприємств.

У свою чергу службові особи податкових органів, достовірно розуміючи, що вчиняють злочин, забезпечили безперешкодну діяльність «транзитних» і «ризикових» підприємств, при цьому усвідомлювали, що в них відсутні будь які виробничі та трудову потужності реалізації даного роду товарів, виконання робіт і надання послуг.

Указані фінансові операції фактично привели до ненадходження до Державного бюджету України податків, зборів та обов`язкових платежів.

Слідчий СГ Головного слідчого управління НП України постановою від 20.07.2020р. кошти розміщені на банківських рахунках, були визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

ПП «Українська виноробна компанія» вважає арешт грошових коштів на банківських рахунках підприємства накладений на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 21.07.2020р. по справі № 557/30417/20-к, необгрунтованим та таким що підлягає скасуванню з наступних підстав.

ПП «Українська виноробна компанія» як суб`єкт господарювання було зареєстровано 27.09.2018., здійснює господарську діяльність відповідно до законодавства України. Місцем офісу підприємства є м. Харків, вул. Плеханівська, 126/1

Засновником ПП «Українська виноробна компанія» є ОСОБА_8 .

З 02.10.2018р. - 11.06.2020р. директором ПП «Українська виноробна компанія» був ОСОБА_9 , з 12.06.2020р. діючим директором ПП «Українська виноробна компанія» є ОСОБА_10 .

ПП «Українська виноробна компанія» перебуває на обліку в органах доходів і зборів: ГОЛОВНЕ УПРАВЛІННЯ ДПС У ХАРКІВСЬКІЙ ОБЛАСТІ.СХІДНЕ УПРАВЛІННЯ ІДНДУСТРІАЛЬНА ДПІ (СЛОБІДСЬКИЙ РАЙОН М.ХАРКОВА), 43143704.

ПП «Українська виноробна компанія» зареєстроване платником ПДВ з 19.10.2018р.

ПП «Українська виноробна компанія» має наступні ліцензії: на право оптової торгівлі алкогольними напоями, крім сидру та перрі (без додання спирту) № 000208201800066 від 14.11.2018 р. на право оптової торгівлі алкогольними напоями - сидром та перрі (без додання спирту) № 000209201800053 від 14.11.2018 р. на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями № 20320308202000598 від 21.02.2020 р.

12.12.2020р. отримано довідку про внесення місця зберігання алкогольних напоїв до Єдиного державного реєстру АП № 14777

ПП «Українська виноробна компанія» має складські приміщення: площею 1545,4 м. кв. за адресою: АДРЕСА_1 що підтверджується договором суборенди №1 від 01.11.2018 року укладеного з ФОП ОСОБА_11 площею 494,9 м. кв. за адресою: АДРЕСА_2 що підтверджується договором оперативної оренди №73/20-0 від 21.07.2020 року укладеного з ТОВ «САН ПАРК» площею 100 м. кв. за адресою: м. Одеса, вул. Агрономічна, 205/3 що підтверджується договором суборенди нежитлових приміщень №010620 від 01.06.2020 року укладеного з ТОВ «Амбросія».

Крім того, на підприємстві ПП «Українська виноробна компанія» на даний час працюють двадцять один працівник, а саме: директор, директор комерційний, головний бухгалтер, юрисконсульт, водій автотранспортних засобів, менеджер з питань регіонального розвитку, представник торговельний, оператор комп`ютерного набору, менеджер з питань регіонального розвитку, представник торговельний, менеджер з питань регіонального розвитку, приймальник замовлень, бухгалтер, начальник відділу продаж, менеджер з питань регіонального розвитку, завідувач складу, представник торговельний, директор фінансовий, експедитор, водій автотранспортних засобів, адміністративний помічник. В подальшому штат підприємства буде розширюватися.

Заробітна плата працівників сплачується своєчасно та повному обсязі відповідно до штатного розкладу підприємства.

Встановлено, що в ПП «Українська виноробна компанія» є штат робітників та складські приміщення для здійснення підприємницької діяльності.

Крім того, ПП «Українська виноробна компанія» здійснює зовнішньоекономічну діяльність пов`язану з придбанням товару та ввезенням даного товару на митну територію України, для подальшого його продажу на території держави, що підтверджується відповідними укладеними контрактами: № 035/2020 від 15.07.2020р. укладений з LARONCHI VINІ C.S.G - LA GIARA VILLA CARINA SRL (Італія); № 036 16/07/2020 від 15.07.2020р. з LA CANTINA DEI FEUDI SRL (Італія); № 03/12/2018 від 03.12.2018р. з АВ Vilniaus Degtine (Літва), № НОМЕР_5 від 26.05.2020р. з Berliner Geshichte Markengentranke GmbH (Німечіна); № 20200115 від 15.01.2020р. з Feldschlobchen АС (Німечіна).

Відносно ПП «Українська виноробна компанія» не проводилось податкових перевірок, у зв`язку із відсутністю заборгованості із податків не надсилалися податкові повідомлення рішення або податкові вимоги.

ПП «Українська виноробна компанія» своєчасно подає контролюючому органу податкову звітність з відображенням всіх господарського-правових операцій.

Станом на 17.08.2020 р. як платник податків не має податкового боргу, що підтверджується довідкою Східного управління ГУ ДПС у Харківській області про відсутність заборгованості з платежів, контроль за справленням яких покладено на контролюючи органи та інформацією з офіційного державного порталу tax.gov.ua.

Окрім цього, відповідно до витягу з інформаційної систему органів ДФС щодо стану розрахунків платника з бюджетом та цільовими фондами станом на 17.08.2020р. у платника податків ПП «Українська виноробна компанія» відсутня заборгованість з платежів перед бюджетом, як то недоїмка або пеня, а навпаки існує переплата у розмірі 38 691,36 грн.

ПП «Українська виноробна компанія» не є ризиковим або транзитним підприємством, відносно підприємства не приймалося органами ДПС рішення щодо ризиковості не приймалося, до переліку ризикових платників податків не включено, що підтверджується інформацією з кабінету платника податків.

ПП «Українська виноробна компанія» не має жодних ділових зв`язків або господарських відносин, не є афілійованою (контрольованою) з невідомими йому юридичними особами ТОВ «ГК «Євразтрейд», ТОВ «Профіт Н.В.К ЛТД», ТОВ «Ріал Дорс», ТОВ «Оріон-Буд-Днепр», ТОВ «Будівельно-енергетична компанія 16», ТОВ «НВП Електроапаратури «Велт», ТОВ «СК ДМ», ТОВ «Ремтехбуд НК», ТОВ «Харківський завод електромеханічних машин», ТОВ «Тарра Хореворг», ТОВ «Миколаївавтодор», ТОВ «Дніпропетровський машинобудівний завод», ТОВ «Дорводгазбуд», ТОВ «БК «Консул», ПП «Ава і ко», ПП «Т.О.К.», ТОВ «Селидовбудінвест».

Керівник та засновник ПП «Українська виноробна компанія» не має жодних ділових зв`язків або господарських відносин з невідомими йому фізичними особами ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 .

Відповідно до ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Так, статтями 7, 16 КПК України встановлено, що загальною засадою кримінального провадження є недоторканість права власності. Позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченому цим Кодексом.

Згідно ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно до рішення Європейського суду з прав людини у справі «Ісмаїлов проти Росії» від 06.11.2008 року, де вказувалися порушення ст. 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, в якому зазначено, що кожна фізична та юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше, як в інтересах суспільства на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права».

Між тим, статтею 28 КПК України передбачено, що під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Критерії для визначення розумності строків кримінального провадження визначені ч. 3 ст. 28 КПК України, однак він має бути об`єктивно необхідним для прийняття процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень.

Відповідно до усталеної практики Європейського суду з прав людини, продовження заходів забезпечення кримінального провадження, як упродовж досудового розслідування так і судового розгляду, ґрунтується на презумпції, що з перебігом ефективного розслідування справи та її судового розгляду зменшуються ризики, які стали підставою для застосування заходу забезпечення кримінального провадження, відповідно зі спливом певного часу орган досудового розслідування має навести додаткові доводи в обґрунтування наявних ризиків, що залишаються та їх аналіз, як підстави для подальшого втручання у права особи в тому числі щодо позбавлення або обмеження права власності.

Окрім того, Європейський суд з прав людини через призму своїх рішень неодноразово акцентував увагу на тому, що володіння майном повинно бути законним (див. рішення у справі "Іатрідіс проти Греції" [ВП], заява N 31107/96, п. 58, ECHR 1999-II). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (див. рішення у справі "Антріш проти Франції", від 22 вересня 1994 року, Series А N 296-А, п. 42, та "Кушоглу проти Болгарії", заява N 48191/99, пп. 49 - 62, від 10 травня 2007 року). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити "справедливий баланс" між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідність досягнення такого балансу відображена в цілому в структурі статті 1 Першого протоколу. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (див., серед інших джерел, рішення від 23 вересня 1982 року у справі "Спорронг та Льонрот проти Швеції", пп. 69 і 73, Series A N 52). Іншими словами, має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (див., наприклад, рішення від 21 лютого 1986 року у справі "Джеймс та інші проти Сполученого Королівства", n. 50, Series A N 98).

Протягом досудового розслідування не встановлено, що джерело походження грошових коштів які перебувають арештованими на розрахунковому рахунку ПП «Українська виноробна компанія» є предметом злочину чи отриманні незаконним шляхом.

Отже, відсутні обґрунтовані підстави накладення арешту на розрахункові рахунки ПП «Українська виноробна компанія».

Проте за встановлених обставин слідчий суддя приходить до переконання, що майно, яке належить ПП «Українська виноробна компанія» не було знаряддям вчинення кримінального правопорушення, не зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть буди використані як доказ факту чи обстави, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Між тим, при застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти відповідно до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

За таких обставин слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання та скасування арешту майна накладеного на грошові кошти, що належать ПП «Українська виноробна компанія».

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-175, 309, 392, 532 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання Приватного підприємства «Українська виноробна компанія» про скасування арешту майна, накладеного на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва № 757/30417/20-к від 21.07.2020 року у кримінальному провадженні № 12020000000000311 вів 24.03.2020 - задовольнити.

Скасувати арешт на грошові кошти ПП «Українська виноробна компанія» (код ЄДРПОУ 42502376), який був накладений на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 21.07.2020р. по справі № 757/30417/20-к у кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 12020000000000311 від 24.03.2020 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч. 3, ст. 368 КК України, які знаходяться на: рахунках № НОМЕР_1 , НОМЕР_1 , НОМЕР_1 , НОМЕР_1 у АТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346); рахунках НОМЕР_2 , НОМЕР_2 , НОМЕР_2 , НОМЕР_2 у філії - Харківського обласного управління АТ «Ощадбанк» у м. Харкові (МФО 351823); рахунку № НОМЕР_3 у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805); рахунку № НОМЕР_4 у ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Л. Бусик