Рішення № 9195544, 16.09.2008, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Копія

Справа N 2-о-320 2006 рік

Р І Ш Е Н Н Я

Іменем України

16 вересня 2008 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя

у складі: головуючого судді Матяш О.В.,

секретаря Шкоди О В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду міста Запоріжжя

справу за заявою державної податкової інспекції у Жовтневому районі м. Запоріжжя, заінтересовані особи: ТОВ "Комплект Аеро", акціонерний банк "Металург",

про розкриття банківської таємниці,

встановив:

Жовтнева районна ДПІ м. Запоріжжя звернулася до суду з заявою про розкриття банківської таємниці, зазначив у заяві, що, відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності, юридичну особу - ТОВ "Комплект Аеро" (код ЄДРПОУ 35183564) - зареєстровано 06.06.07 за № 1 103 102 0000 019494 за юридичною адресою: м. Запоріжжя, вул. Червоногвардійська, б.40.

Згідно облікових даних, ТОВ "Комплект Аеро" 19.06.07 відкрито розрахунковий рахунок № 2600110206001 в АБ "Металург", МФО 313582.

Працівниками ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя проведено перевірку про подання податкової звітності, в результаті чого встановлено, що ТОВ "Комплект Аеро" надавало останню звітність по податку на додану вартість, розрахунок по комунальному податку - за травень 2008 року, декларацію по податку на прибуток - за 1 півріччя 2008 року. Також встановлено, що підприємство за юридичною адресою не знаходиться, про що складено акт перевірки відповідності юридичної адреси фактичному місцезнаходженню суб'єкта підприємницької діяльності № 1360 від 03.12.07.

ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя просить зобов'язати АБ "Металург" розкрити банківську таємницю із зазначенням дати, призначення сум платежів, найменуванням контрагентів, обсяг та обіг коштів відносно його клієнта - ТОВ "Комплект Аеро" по рахунку № 2600110206001 за період з 19.06.07 по 19.08.08.

Представники ТОВ "Комплект Аеро" та АБ "Металург" в суд не з'явилися за неповажною причиною, про час та місце слухання справи були повідомлені своєчасно, причин неявки та заперечень проти заяви суду не надали.

Вислухавши пояснення представника ДПІ, вивчивши матеріали справи, суд дійшов до наступного висновку.

Згідно зі ст.67 Конституції України, платник податків зобов'язаний платити податки та збори згідно з законодавством України.

Судом встановлено, що ТОВ "Комплект Аеро" (код ЄДРПОУ 35183564) зареєстровано 06.06.07 за № 110310200000194949, за юридичною адресою:

м. Запоріжжя, вул. Червоногвардійська, б.40, та має розрахунковий рахунок № 2600110206001 в АБ "Металург", МФО 313582.

Також судом встановлено, що працівниками ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя проведено перевірку про подання податкової звітності, в результаті чого встановлено, що ТОВ "Комплект Аеро" в останнє надавало до ДПІ податкову звітність в травні 20008 року - згідно довідки № 11644/10/15-1 від 18.08.08. Також встановлено, що підприємство за юридичною адресою не знаходиться, що підтверджується актом № 1360 від 03.12.07.

Згідно з ч.4 ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", органам Державної податкової служби України надано право щодо розкриття банківської таємниці на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи ... за конкретний проміжок часу.

Згідно п.5 ст.11 Закону України "Про державну податкову службу України", органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також установ НБУ та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність", довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках.

З урахуванням наведеного суд вважає, що заява ДПІ у Жовтневому районі

м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю відносно ТОВ "Комплект Аеро", підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 67 Конституції України, ст.ст. 289-290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, п.5 ст.11 ЗУ "Про державну податкову службу України", ч.4 ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", суд

в и р і ш и в:

заяву ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя задовольнити.

Розкрити акціонерним банком "Металург" м. Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, пр. Металургів, 30, для ДПІ у Жовтневому районі

м. Запоріжжя інформацію, яка містить банківську таємницю щодо відомостей про обсяг та обіг коштів по рахункам клієнта банку - товариства з обмеженою відповідальністю "Комплект Аеро", юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. Червоногвардійська, 40, - із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів за період з 19.06.07 по 19.08.08.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено в апеляційний суд Запорізької області протягом п'яти днів шляхом подачі апеляційної скарги. Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя: /підпис/

З оригіналом згідно. Рішення набрало законної сили 17.09.08, оригінал рішення знаходиться в архіві Ленінського районного суду м. Запоріжжя, справа № 2-о-320/08.

Суддя: О.В.Матяш

секретар: О.В.Шкода