Рішення № 9190800, 30.01.2008, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Справа 2-о-28 /08

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 січня 2008 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя у складі:

головуючого - судді Дюженко Л.А.,

при секретарі Герасімовій К.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, заінтересовані особи: приватне підприємство "Експо-Хімтрейд", Запорізька філія товариства з обмеженою відповідальністю "Укрпромбанк",

в с т а н о в и в:

Державна податкова інспекція у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя звернулася до суду з заявою, в якій просить зобов'язати ЗФ ТОВ "Укрпромбанк" розкрити банківську інформацію про обсяг та обіг коштів на поточному рахунку № 2600901300243 ПП "Експо-Хімтрейд" із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів за період з 19.07.2005 р. по 25.12.2007 р.

06.07.2005 р. державним реєстратором виконавчого комітету Запорізької міської ради зареєстровано приватне підприємство “Експо-Хімтрейд” .

ДПІ у Орджоніікідзевському районі м. Запоріжжя 08.06.2007 р. на адресу ПП "Експо-Хімтрейд" було надіслано лист про надання пояснень та документальних підтверджень щодо господарської діяльності підприємства за період з 01.04.2004 р. по 31.03.2007 р., який отримано директором підприємства ОСОБА_1 особисто. Документи для проведення позапланової документальної перевірки директором підприємства не надавались.

ДПІ у Орджоніікідзевському районі м. Запоріжжя вдруге 12.12.2007 р. на адресу ПП "Експо-Хімтрейд" було надіслано лист про надання пояснень та документальних підтверджень щодо господарської діяльності підприємства за період з 01.04.2004 р. по 30.09.2007 р., який отримано директором підприємства ОСОБА_1 Документи для проведення позапланової документальної перевірки директором підприємства не надавались.

Ухвалою господарського суду Запорізької області від 15.11.2007 р. у справі 321/107/07-16/257/07 судом прийнято справу про банкрутство ПП "Експо-Хімтрейд" до розгляду на стадії ліквідаційної процедури.

Заявник зазначив, що розкриття зазначеної інформації йому необхідно для встановлення фактичних обсягів доходів та витрат ПП "Експо-Хімтрейд", перевірки достовірності відомостей, внесених до податкових декларацій та виявлення схем товарно – грошових потоків вказаного платника податків. Просить зобов'язати ЗФ ТОВ "УкрпромБанк" в м. Запоріжжя розкрити банківську інформацію про обсяг та обіг коштів на поточному рахунку № 2600901300243 ТОВ "Експо-Хімтрейд" із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів за період з 19.07.2005 р. по 25.12.2007 р.

Представник заявника у судове засідання не з'явився з невідомих суду причин, про день та час слухання справи повідомлений своєчасно.

Представник ПП " Експо-Хімтрейд " у судове засідання не з'явився з невідомих суду причин, про день та час слухання справи повідомлений своєчасно, своїх заперечень щодо заяви не надав.

Представник Запорізької філії товариства з обмеженою відповідальністю "Укрпромбанк" у судове засідання не з'явився за невідомих суду причин, про день та час слухання справи повідомлений своєчасно, своїх заперечень щодо заяви не надав.

На підставі ч. 2 ст. 289 ЦПК України суд вважає за можливе розглянути справу за відсутності представника заявника, представника ПП " Експо-Хімтрейд ", Запорізької філії товариства з обмеженою відповідальністю "Укрпромбанк".

Розглянувши матеріали справи, оцінивши всі представлені докази в сукупності, суд вважає, що заява підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ст. 60 Закону України " Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000р. інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Однак, згідно з ч. 2 ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду. Також згідно ч. 4 ст. 62 Закону України " Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи – суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Судом встановлено, що 06.07.2005 р. державним реєстратором виконавчого комітету Запорізької міської ради зареєстровано приватне підприємство “Експо-Хімтрейд” .

ДПІ у Орджоніікідзевському районі м. Запоріжжя 08.06.2007 р. на адресу ПП "Експо-Хімтрейд" надсилався лист про надання пояснень та документальних підтверджень щодо господарської діяльності підприємства за період з 01.04.2004 р. по 31.03.2007 р., який отримано директором підприємства ОСОБА_1 особисто, що підтверджено листом ДПІ № 25278/23-106 від 08.06.2007 р. Документи для проведення позапланової документальної перевірки директором підприємства не надавались.

ДПІ у Орджоніікідзевському районі м. Запоріжжя вдруге 12.12.2007 р. на адресу ПП "Експо-Хімтрейд" надсилався лист про надання пояснень та документальних підтверджень щодо господарської діяльності підприємства за період з 01.04.2004 р. по 30.09.2007 р., що підтверджено листом ДПІ № 56384/23-106 від 12.12.2007 р. Документи для проведення позапланової документальної перевірки директором підприємства не надавались.

Ухвалою господарського суду Запорізької області від 15.11.2007 р. у справі 321/107/07-16/257/07 судом прийнято справу про банкрутство ПП "Експо-Хімтрейд" до розгляду на стадії ліквідаційної процедури.

На підставі ч. 1 ст. 12 Закону України "Про систему оподаткування" від 25.06.1991 р. встановлено, що фінансові установи зобов’язані подавати органам державної податкової служби відомості про наявність і рух коштів на поточних та вкладних (депозитних рахунках платників податків – клієнтів цих установ у порядку, встановленому законом.

Згідно п. 5 ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" від 04.12.1990 р. органи податкової служби мають право безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність", довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду – про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб’єктів підприємницької діяльності.

Однак, згідно ч. 4 ст. 62 Закону України " Про банки і банківську діяльність" банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначені у документах, угодах та операціях клієнта.

Таким чином, з урахуванням викладеного суд вважає, що слід розкрити Запорізькою філією товариством з обмеженою відповідальністю "Укрпромбанк" інформацію, яка містить банківську таємницю про обсяг та обіг грошових коштів на поточному рахунку № 2600901300243 ПП "Експо-Хімтрейд" за період з 19.07.2005 р. по 25.12.2007 р., із зазначенням дати платежів, призначення платежів, сум платежів.

В частині розкриття Запорізькою філією товариством з обмеженою відповідальністю "Укрпромбанк" інформації, яка містить банківську таємницю, щодо надання обсягу та обігу коштів із зазначенням найменування контрагентів ПП "Експо-Хімтрейд" слід відмовити.

У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, що юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.10, 60, 88, 212, 213, 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банківську таємницю", ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні",

В И Р І Ш И В:

Заяву Державної податкової інспекції у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя задовольнити частково.

Розкрити Запорізькою філією товариством з обмеженою відповідальністю "Укрпромбанк", що знаходиться за адресою: 69096, м. Запоріжжя, вул. Бородінська, 11, Державній податковій інспекції у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя, що знаходиться за адресою: 69001 м. Запоріжжя, вул. Перемоги, 14, інформацію, яка містить банківську таємницю щодо обсягу та обігу коштів на поточному рахунку № 2600901300243 приватного підприємства "Експо-Хімтрейд", юридична адреса: 69035, м. Запоріжжя, вул. Брянська, 15, ЄДРПОУ 33652292, із зазначенням дат, сум призначення платежів за період з 19.07.2005 р. по 25.12.2007р.

В частині задоволення заяви щодо розкриття Запорізькою філією товариством з обмеженою відповідальністю "Укрпромбанк" інформації, яка містить банківську таємницю, щодо надання руху коштів із зазначенням найменування контрагентів приватного підприємства "Експо-Хімтрейд" відмовити.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційний суд Запорізької області через Ленінський районний суд м. Запоріжжя шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня проголошення рішення.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Головуючий: /підпис/

З оригіналом згідно:

Суддя: Л.А. Дюженко

Секретар: К.В. Герасімова