Ухвала суду № 91833063, 24.09.2020, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/20560/20

Провадження №1-кс/127/9233/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 вересня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчийз ОВСслідчого управління Головногоуправління ДФСу Вінницькійобласті ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про арешт майна, мотивуючи свої вимоги тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020020000000093 від 25.03.2020 за ч. 3 ст. 212 КК України щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП Новатор - Буд (код ЄДРПОУ 35212599).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП Новатор - Буд у період 01.01.2016 по 31.12.2019, внаслідок імітування господарських відносин з придбання гумових виробів у суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності та транзитності, зокрема: ТОВ Акта Компані/код 39533163/, ТОВ Жордон/код 39773173/, ТОВ Нікс консалтинг/код 40263850/, ТОВ Номос Омас"/код 40359097/, ТОВ Мерліні/код 37211273/, ТОВ Піка комерес/код 40459324/, ТОВ Астіон буд/код 39163316/, ТОВ Фірма "Елантра/код 41069011/, ТОВ Міраторг/код 41195478, ТОВ Мастері трейд/код 41350514/, ТОВ Делл Ком/код 41345661/, ТОВ Рітейл стенд/код 41634147, ТОВ Компанія Продукт - трейд/код 39670720/, ТОВ Тимберлінг/код 40974210/, ТОВ Єврокрона/код 41760839/, ТОВ Халбрейн/код 41698216/, ТОВ Доміон/код 41386509/, ТОВ Б-Груп/код 38753905, ТОВ Фірма Авес груп/код 41930478/, ТОВ Автотрансіндустріал/код 41928668/, ТОВ Стартфорд/код 41698389/, ТОВ Фор-постач/код 41645646/, ТОВ Відень Про Трейд/код 41901777/, ТОВ Буд-практік/код 41678425/, ТОВ Лакінс/код 42197550/, ТОВ Актів пром груп/код 42166590/, ТОВ Родена/код 42077510/, ТОВ Адайком/код 42071325/, ТОВ ВПА-ЮГ/код 34221341/, ТОВ Квест клін/код 42358095/, ТОВ Дефанс лтд/код 42461650/, ТОВ Стронг Бьюті/код 42601070/, ТОВ Фірма Іста Трейд/код 42168120, ТОВ Лівайс Груп/код 43109024, ТОВ Блік Компані/код 41929572/, ТОВ Глобал - Лемберг/код 43171380/, ТОВ Будівельна Група Глобусбудактив/код 42921066/, ТОВ Дорміс/код 42609698, ТОВ Ірбісторг/код 43109071, ТОВ Укрекстрейдінг/код 42455955/, ТОВ Аврікс/код 42802413/, ТОВ Герд Трейд/код 42540385/, ТОВ Дванист/код 42747630, ТОВ Проксітехноторг/код 42871215, ТОВ Буд-Транс-Строй/код 42049656 та ТОВ Портенс/код 42723824, умисно ухилились від сплати податків у сумі 6 млн. 811 тис. грн., з яких податок на прибуток в розмірі 2 420 тис.грн. та ПДВ в розмірі 4 390 тис.грн.

У вищеперелічених підприємств відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) товарно-матеріальних цінностей на адресу ПП Новатор - Буд, а саме: відсутні виробниче обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт та торгівельне обладнання, придбання сировини і матеріалів для здійснення відповідних видів діяльності, та у податковому кредиті зазначених підприємств відсутнє придбання гумових виробів, які у подальшому нібито реалізовувались на адресу ПП Новатор-Буд.

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій здобуто відомості, що за місцем реєстрації та фактичного проживання директора ПП Новатор - Буд ОСОБА_5 можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності щодо проведених операцій ПП Новатор - Буд за період з 01.01.2016 по 31.12.2019, печатки, штампи, електронні носії інформації, чисті бланки, мобільні телефони, комп`ютерна техніка, на яких знаходяться контакти та інша інформація щодо тіньових постачальників товарів (робіт, послуг), електронні зразки підписів та печаток, первинні бухгалтерські документи, що не були надані для податкової перевірки, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському та податковому обліках, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, печатки, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, Вінницьким міським судом Вінницької області, надано дозвіл на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить ОСОБА_6 , яка офіційно не працевлаштована на ПП Новатор-Буд, однак повністю забезпечує ведення бухгалтерського та податкового обліку на підприємстві, займається формуванням та подачею податкової звітності.

За результатами проведеного 17.09.2020 обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 виявлено та вилучено:

1.Ноутбук ТМ ASUS, чорного кольору, модель: Х54С - 1 шт.;

2.Зарядний пристрій ТМ ASUS, модель: ADP-65JH - 1 шт.;

3.Рахунок фактура №4 від 01.04.2020 р. на - 1 арк.;

4.Флешнакопичувач ТМ SP на 32 GB - 1 шт.;

5.Договір поставки №08/01-20 від 08.-1.2020 - 1 шт.;

6.Жорсткий диск (вінчестер) ТМ Western Digital модель: WD800JB-00JAO - 1 шт.;

Вище перелічені предмети, речі та документи вилучено та запаковано до поліетиленових мішків, які опечатані бірками з підписами понятих та учасників слідчої дії.

Вилучене майно має значення для встановлення істини, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, окрім того за їх допомогою можна встановити наявність обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та являється речовим доказом, предметом скоєного кримінального правопорушення, а також предметами спеціальної конфіскації.

У зв`язкувищевикладеним,з метоюзабезпечення збереженняречових доказів,застосування умайбутньому спеціальноїконфіскації якзасобу кримінальногопримусу,а такожзабезпечення проведеннявідповідних компютерно-технічних,почеркознавчих експертиз,а такожекспертиз програмнихпродуктів,всебічного,повного,об`єктивного танеупередженого дослідженнявсіх обставинкримінального правопорушення,надання їмналежної правовоїоцінки таприйняття законнихпроцесуальних рішеньв передбаченікримінальним процесуальнимзаконодавством строки,по даномукримінальному провадженнювиникла необхідністьв накладенніарешту навиявлені тавилучені вході санкціонованогообшуку предмети,речі тадокументи, просив задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд, перевіривши клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, з метою забезпечення збереження речових доказів, застосування у майбутньому спеціальної конфіскації як засобу кримінального примусу, а також забезпечення проведення відповідних компютерно-технічних, почеркознавчих експертиз, а також експертиз програмних продуктів.

Так,згідно ч.1ст.170КПК Україниарештом майнає тимчасове,до скасуванняу встановленомуКПК Українипорядку,позбавлення заухвалою слідчогосудді абосуду правана відчуження,розпорядження та/абокористування майном,щодо якогоіснують достатніпідстави вважати,що воноє предметом,засобом чизнаряддям вчиненнязлочину,доказом злочину,набуте злочиннимшляхом,доходом відвчиненого злочину,отримане зарахунок доходіввід вчиненогозлочину абоможе бутиконфісковане упідозрюваного,обвинуваченого,засудженого чиюридичної особи,до якоїможе бутизастосовано заходикримінально-правовогохарактеру,або можепідлягати спеціальнійконфіскації щодотретіх осіб,юридичної особиабо длязабезпечення цивільногопозову.Арешт майнаскасовується увстановленому КПКУкраїни порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно доч.6ст.170КПК Україниарешт можебути накладенийу встановленомуцим Кодексомпорядку нарухоме чинерухоме майно,гроші убудь-якійвалюті готівкоюабо убезготівковій формі,в томучислі коштита цінності,що знаходятьсяна банківськихрахунках чина зберіганніу банкахабо іншихфінансових установах,видаткові операції,цінні папери,майнові,корпоративні права,які перебуваютьу власностіабо володінні,користуванні,розпорядженні підозрюваного,обвинуваченого,засудженого,третіх осіб,щодо якихухвалою чирішенням слідчогосудді,суду визначенонеобхідність арештумайна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача.

В силу ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову також цивільний позивач.

Зважаючи на вищевикладене, суд приходить до висновку про доцільність накладення арешту на зазначене в клопотанні майно.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131,132, 170,171 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 - задовольнити.

Накласти арештна майно, яке вилучено 17.09.2020 під час проведення санкціонованого обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить ОСОБА_6 , а саме:

1.Ноутбук ТМ ASUS, чорного кольору, модель: Х54С - 1 шт.;

2.Зарядний пристрій ТМ ASUS, модель: ADP-65JH - 1 шт.;

3.Рахунок фактура №4 від 01.04.2020 р. на - 1 арк.;

4.Флешнакопичувач ТМ SP на 32 GB - 1 шт.;

5.Договір поставки №08/01-20 від 08.-1.2020 - 1 шт.;

6.Жорсткий диск (вінчестер) ТМ Western Digital модель: WD800JB-00JAO - 1 шт.;

шляхом позбавлення права на відчуження, розпорядження та користування цим майном.

Виконання та контроль за виконанням ухвали суду покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 .

Зобов`язати слідчого повідомити зацікавлених осіб про накладення арешту на зазначене майно.

На ухвалу судді може бути подана апеляція протягом п`яти діб з дня її винесення до Вінницького апеляційного суду.

Слідчий суддя