Ухвала суду № 91664120, 21.09.2020, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/5061/20

1-кс/405/2451/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 вересня 2020 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницький клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №32019120010000065 від 30.10.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся в суд з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучити оригінали (здійснити їх виїмку), які знаходяться у матеріалах кримінального провадження №42019120000000061 від 04.07.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364, ч.2 ст. 366 КК України та які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів фінансово господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » за період з 01.04.2016 по 31.03.2019:

-документи, що підтверджують транспортування будматеріалів від ПВКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ПП « ОСОБА_5 »;

-документи, що підтверджують транспортування будматеріалів від ПП « ОСОБА_5 » до об`єктів його використання;

-лімітно-забірних карток (форма № М 28) або накладних вимог навідпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів (форма №М-11), картки складського обліку матеріалів (форма №М-12), за номенклатурою товару, відомість обліку залишків матеріалів на складі (форма № М-14, які заповнюються за даними карток складського обліку, перевірених бухгалтерією;

-матеріальних звітів відповідальних осіб (виконробу, мастера або прораба) щодо обліку цементу (його отримання та списання у виробництво, в т.ч. в розрізі об`єктів будівництва) із зазначенням залишків на початок та кінець звітного періоду (місяць, рік);

- висновки судово економічних експертиз щодо підтвердження чи спростування висновків, які відображені в акті від 14.06.2019 №80/11-28-14-04/33372439.

В обґрунтування клопотання вказав, що в провадженні СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32019120010000065 по факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) під час будівництва автозаправних станцій шляхом штучного завищення витрат на придбання будівельних матеріалів та палива умисно ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

Відповідно до вимог ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Повноваження слідчого щодо можливості витребування документів у підприємства мають бути реалізовані шляхом застосування такого заходу забезпечення кримінального правопорушення, як тимчасовий доступ до речей і документів, підстави та процедури отримання якого регламентовані главою 15 КПК України (ст. ст. 159-166).

Слід зазначити, що відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 99 КПК України до документів можуть належати матеріали фотозйомки, звукозапису, відеозапису та інші носії інформації (у тому числі електронні). Оригіналом документа відповідно до ч. 3 ст. 99 КПК України є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Отже, доступ до вищевказаних документів, які містять охоронювану законом таємницю можливий лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Обґрунтуванням необхідності у проведенні тимчасового доступу до документів із можливістю їх вилучення являється потреба у встановленні об`єктивної істини під час досудового розслідування.

Учасники на розгляд клопотання не з`явились. Слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, якою підтримав клопотання та просив його задовольнити, від прокуратури Кіровоградської області надійшов лист, в якому зазначено, що володільцем матеріалів кримінального провадження є територіальне управління Державного бюро розслідувань, розташоване у місті Миколаєві, службовими особами якого і здійснювалось проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №42019120000000061. Інших заяв та клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Встановлено, що в провадженні СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32019120010000065 по факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбаченихчастиною другоюцієї статті.

Крім того, відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, а також самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, проте в даному випадку слідчим не доведено що володільцем речей і документів є саме прокуратура Кіровоградської області.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання не обґрунтованим, а тому в його задоволенні необхідно відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_7