Постанова № 9162791, 02.09.2009, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 4 - 2199/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2009 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Піхур О.В., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві Демченко О.Б. про розкриття банківської таємниці та надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в АБ "Діамант" щодо клієнта ТОВ "Сігма-клас", -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві Демченко О.Б. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з поданням, погодженим першим заступником прокурора м. Києва про розкриття банківської таємниці та надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в в АБ "Діамант" щодо клієнта ТОВ "Сігма-клас", а саме: провести виїмку відомостей на паперових носіях про рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу, що свідчить про обіг грошових коштів на рахунку № НОМЕР_1 (по видам валют), який належить ТОВ "Сігма-клас", а також карток із зразками підписів та відбитками печаток, довіреностей, що надавалися представникам ТОВ "Сігма-клас", грошових чеків на отримання коштів, які надавались від імені ТОВ "Сігма-клас", заяв на відкриття поточних рахунків та договорів на їх обслуговування, угод про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу "банк-клієнт" тощо з моменту відкриття і по теперішній час.

Дана кримінальна справа порушена 24.04.2009 року слідчим відділом податкової міліції ДПА у м. Києві за фактом замаху на заволодіння грошовими коштами державного бюджету службовими особами ПП "Ангара" за ознаками злочину, передбаченого ст. 15 ч.5, ст. 191 КК України.

Подання мотивує тим, що за наслідками невиїзної документальної перевірки ПП "Ангара" з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість на розрахунковий рахунок за серпень, листопад, грудень 2005 року та січень 2006 року складено акт №215/23-03/32047008 від 15.04.2008р., згідно якого службовими особами підприємства порушено вимоги п.п. 7.4.1 п.п 7.4. ст 7 ЗУ "Про податок на додану вартість", в результаті чого зменшено суму податку на додану вартість, заявлену до відшкодування в розмірі 3418927 грн. В ході дослідчої перевірки встановлено, що від'ємне значення з податку на додану вартість у ПП "Ангара" виникло внаслідок відображення в податковому обліку підприємства експортних операцій поставки титанової продукції та феротитану в адресу компаній нерезидентів, а саме Sum Num Kft (Угорщина) та Grandis Titanium (США). Згідно листів торговельно економічної комісії у складі посольства України в Угорській республіці від 11.08.2008 року та Міністерства економіки України від 29.09.2008р. факти реєстрації вищевказаних підприємств не підтверджені. Приводом до порушення кримінальної справи є безпосереднє виявлення органом дізнання ознак злочину.

Беручи до уваги, що документи, які необхідні для відстеження руху грошових коштів на рахунку ТОВ "Сігма-клас", знаходяться в АБ "Діамант" і містять банківську таємницю, необхідно провести їх виїмку.

Відповідно до ч.1 ст. 66 КПК України особа, яка провадить дізнання, слідчий, прокурор і суд в справах, які перебувають в їх провадженні, вправі викликати в порядку, встановленому цим Кодексом, будь-яких осіб як свідків і як потерпілих для допиту або як експертів для дачі висновків; вимагати від підприємств, установ, організацій, посадових осіб і громадян пред'явлення предметів і документів, які можуть встановити необхідні в справі фактичні дані; вимагати проведення ревізій, вимагати від банків інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб у порядку та обсязі, встановлених Законом України «Про банки і банківську діяльність». Виконання цих вимог є обов'язковим для всіх громадян, підприємств, установ і організацій.

Подання про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, повинно містити відомості про ініціатора подання та щодо наявності повноважень у цієї особи на проведення зазначеної слідчої дії, посилання на матеріали справи, які підтверджують, що відповідні документи знаходяться у певному місці, точну юридичну адресу банківської установи, назву видових ознак документів, що підлягають вилученню, їх значення для справи, інформацію щодо відомостей, які планується отримати в результаті такої виїмки, з посиланням на відповідну норму закону.

Разом із цим, в наданих матеріалах кримінальної справи №49-2723 відсутні будь - які дані, які підтверджують, чому в інший спосіб неможливо отримати документи про виїмку яких ставиться питання, а кримінальна справа щодо ТОВ "Сігма-клас" не порушувалась.

За таких обставин, підстав для задоволення подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві Демченко О.Б. про розкриття банківської таємниці та надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в АБ "Діамант" щодо клієнта ТОВ "Сігма-клас", немає.

З огляду на викладене, та керуючись ст. 178 КПК України, ст. 60.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд -

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві Демченко О.Б. про розкриття банківської таємниці та надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в АБ "Діамант" щодо клієнта ТОВ "Сігма-клас", - відмовити.

На постанову протягом трьох діб з дня її винесення прокурором може бути подана апеляція до Апеляційного суду м. Києва.