Постанова № 9159592, 16.06.2009, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 4-1355/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 червня 2009 року Суддя Шевченківського районного суду м. Києва Малинников О.Ф., розглянувши подання Слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Коваля О.В., про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, -

встановив:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Коваля О.В., за згодою першого заступника прокурора м. Києва звернувся до суду з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів.

Подання обгрунтоване тим, що ОСОБА_2 будучи директором ТОВ «Безпека бізнесу захисні технології», яка є правонаступником ТОВ «Норд-ост» протягом 2008 року, за попередньою змовою з невстановленими особами, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою заволодіння державними коштами в особливо великих розмірах, із корисних спонукань, як на свою користь так і на користь невстановлених слідством осіб, створив штучний податковий кредит з податку на додану вартість, шляхом формального оприбуткування по бухгалтерському обліку ТОВ „Безпека бізнесу захисні технології" неіснуючих фінансово-господарської операцій щодо придбання цукру-піску. Так, з цією метою, ОСОБА_2 у невстановленому місці склав та підписав від імені директора ТОВ „Безпека бізнесу захисні технології" ряд документів - створивши документальну видимість «придбання» цукру-піску у ВАТ «Горохівський цукровий завод» та ВАТ

«Володимирцукор». За результатами вказаних фінансово-господарських операцій директор ТОВ «Безпека бізнесу захисні технології» ОСОБА_2 в деклараціях з ПДВ було безпідставно сформовано відємне значення з податку на додану вартість за серпень 2008 року в розмірі 2 711 667 грн., за вересень 2008 року в розмірі 7 925 000 грн., за жовтень 2008 року в розмірі 6 975 000 грн., за листопад 2008 року в розмірі 8 325 000 грн. та заявлена незаконна вимога відшкодувати вказані кошти на розрахунковий рахунок підприємства в установі банку на загальну суму 25 936 667, 0 грн.

Так, в подальшому ОСОБА_2 діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, реалізуючи спільний злочинний план, направлений на незаконне відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету у невстановлений слідством час та у невстановленому слідством місті підписав як директор ТОВ «Безпека бізнесу захисні технології», виготовлену за невстановлених обставин податкову звітність до якої було внесено неправдиві дані. Вказані документи ОСОБА_2 подав до ДТП у Печерському районі м. Києва за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 2 тим самим заявив незаконну вимогу відшкодувати з бюджету України на розрахунковий рахунок підприємства в установі банку кошти в загальній сумі 25 936 667, 0 грн..

Співробітниками ДПІ у Печерському районі м. Києва проведено позапланову документальну перевірку з питань правильності обчислення та достовірності заявленого відшкодування сум ПДВ за період серпень-листопад 2008 року ТОВ «Безпека бізнесу захисні технології» (код ЄДРПОУ 32046748), в результаті якої складено акт № 677/23-3/32046748 від 20.03.2009 та прийняте податкове повідомлення рішення форми «В1» № 00023 82003/0 від 23.03.2009 про зменшення бюджетного відшкодування у сумі 25 936 667, 0 грн.

Під час досудового слідства встановлено, що цукор-пісок, нібито придбаний ТОВ «Безпека бізнесу захисні технології» у складських приміщеннях ВАТ «Горохівський цукровий завод» та ВАТ «Володимирцукор» фактично відсутній.

Отже, в результаті своїх злочинних дій, ОСОБА_2, бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, у вигляді заволодіння шляхом зловживання службовим становищем коштами державного бюджету в сумі 25 936 667, 0 грн., що більш ніж в 600 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром, діючи за попередньою змовою групою осіб, намагався відшкодувати вказану суму

із державного бюджету, однак свої злочинні наміри реалізувати не зміг з причин, які не залежать від його волі, так як спроба незаконного відшкодування податку на додану вартість була попереджена працівниками Державної податкової служби.

Відповідно до ст. 14-1 КПК України та ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» розкриття інформації, яка містить банківську таємницю здійснюється з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Вивчивши доводи подання, беручи до уваги те, що під час розслідування даної кримінальної справи одержані точні дані того, що у банку Київської ОФ АКБ «УСБ» у м. Києві (МФО 321013), що знаходиться за адресою: м. Київ, пр-т Червонозоряний, 123, знаходяться відомості про відкриття та функціонування рахунку № 26008385102161 ТОВ СП «Бегленд», які необхідні для всебічного, повного і обєктивного дослідження обставин даної кримінальної справи суд вважає, що подання слід задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність ", ст. ст. 14-1, 178 КПК України, суд, -

постановив:

Подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Коваля О.В., про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів - задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та дозволити слідчому з ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві, проведення виїмки у банку Київської ОФ АКБ «УСБ» у м. Києві (МФО 321013), що знаходиться за адресою: м. Київ, пр-т Червонозоряний, 123, оригіналів (в разі їх відсутності завірені копії) документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунку № 26008385102161, та документів юридичної справи, а саме:

- відомості на паперових носіях та в електронному вигляді по руху коштів по рахунку № 26008385102161 (з обовязковою розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку) за період з дати відкриття рахунку по дату проведення виїмки;

- оригінали карток із відбитками печатки та зразками підпису службових осіб підприємства;

- договори на відкриття рахунку та здійснення розрахунково-касового обслуговування;

- платіжні доручення (реєстри платіжних доручень), грошові чеків на видачу готівкових коштів з рахунку та платіжні документи;

- документи, що свідчать про видачу готівкових коштів службовими особами вказаного підприємства (чеки та доручення на отримання готівки);

- офіційне листування;

- накази про призначення та звільнення з посад службових осіб підприємства (директора, бухгалтера);

- копії паспортів службових осіб підприємства. Постанова оскарженню не підлягає.