Постанова № 9159414, 11.06.2009, Богунський районний суд м. Житомира

Справа № 4-884/09

ПОСТАНОВА

11 червня 2009 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі: Головуючого - судді Полонця С. М.

секретаря с/з ОСОБА_1

з участю прокурора Мохарева О.А.

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по кримінальній справі № 09/039002, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий звернувся до суду з поданням про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

В поданні вказано, що досудовим слідством по кримінальній справі встановлено, ОСОБА_3, ОСОБА_4, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, та з рядом приватних підприємців і керівниками підприємств різних регіонів України, організували злочинну схему направлену на сприяння підприємствам фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету.

Суть злочинної схеми полягає в незаконному формуванні податкового кредиту по податку на додану вартість у підприємств-платників ПДВ, шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) через ланцюг «транзитних» та «фіктивних» підприємств, які фактично фінансово-господарською діяльністю не займалися, а саме: ТОВ «Спецбуд-Проект Україна» код ЄДР 33398195, ТОВ «Сигма-Б» код ЄДР 34663546, ТОВ «Скретч-2008», ПП «Андор» код ЄДР 30212862, ТОВ «Міртекс-ДП» код ЄДР 34492730, ТОВ «Деко Екс» код ЄДР 34937146, ТОВ «Тіберія-Дизайн» код ЄДР 34808410, ТОВ «Меблі Декор» код ЄДР 34691971, ТОВ «Камелія-Еліт» код ЄДР 31751440, ТОВ «Буд-Дизайн-3» код ЄДР 34046603, ТОВ «Родос-Компані» код ЄДР 35333365, ТОВ «Поліграфія 2006» код ЄДР 34729575.

За таких обставин, податкові зобов’язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, незаконно перекладались на підприємства з ознаками фіктивності і до бюджету не сплачувались.

Крім того встановлено, що в березні 2005 року ОСОБА_9, який не мав намірів здійснювати підприємницьку діяльність, 24.03.2005 року в ДПІ Голосіївського району м. Києва, зареєстрував ТОВ «Спецбуд - проект Україна » код ЄДР 33398195, за юридичною адресою м. Київ, вул. Заболотного, 15.

27.05.2009 року порушено кримінальну справу відносно ОСОБА_9, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Проведеними оперативно-перевірочними заходами було встановлено, що в період 2006-2009 років, на банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сигма-Б» код ЄДР 34663546, ТОВ «Скретч-2008», ТОВ «Спецбуд-Проект Україна» код ЄДР 33398195, ПП «Андор» код ЄДР 30212862, ТОВ «Міртекс-ДП» код ЄДР 34492730, ТОВ «Деко Екс» код ЄДР 34937146, ТОВ «Тіберія-Дизайн» код ЄДР 34808410, ТОВ «Меблі Декор» код ЄДР 34691971, ТОВ «Камелія-Еліт» код ЄДР 31751440, ТОВ «Буд-Дизайн-3» код ЄДР 34046603, ТОВ «Родос-Компані» код ЄДР 35333365, ТОВ «Поліграфія 2006» код ЄДР 34729575, від підприємств, що в ході здійснення фінансово-господарської діяльності, були зацікавлені в отриманні готівкових коштів та в отриманні документів, що надають право на незаконне формування кредиту з податку на додану вартість, надійшли кошти в сумі понад 100 млн. грн. з ПДВ, в якості оплати за фактично не надані товари, роботи, послуги, що сприяло в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах на суму понад 1, 6 млн. грн.

Приймаючи до уваги, що документи про відкриття та обслуговування банківського рахунку, а також інформація про рух коштів на рахунку № 260093850, який належать ТОВ «Спецбуд-проект Україна» (код 33398195), відкритому в АКБ «Легбанк» (МФО - 300056) м. Київ, мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить суд дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю з АКБ «Легбанк» (МФО 300056) м. Київ, по рахунку № 260093850, який належить ТОВ «Спец буд-проект Україна» (код 33398195).

Вивчивши подання, дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку слідчого та прокурора, який підтримав подання, суд вважає, що подання підлягає до задоволення.

Керуючись вимогами ст. 178 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю з АКБ «Легбанк» (МФО - 300056) м. Київ, по рахунку № 260093850, який належать ТОВ «Спецбуд - проект Україна» (код 33398195), а саме:

1. 1. Інформацію про рух коштів на поточному рахунку ТОВ «Спецбуд - проект Україна» (код 33398195), із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаних рахунках за період з моменту відкриття по теперішній час, в тому числі на магнітних носіях.

2. 2. Оригіналів договорів укладених між банком та ТОВ «Спецбуд - проект Україна» (код 33398195) про банківське обслуговування в системі "клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з підписами посадових осіб ТОВ «Спецбуд - проект Україна» (код 33398195).

3. 3. Оригіналів платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів на рахунках ТОВ «Спецбуд - проект Україна» (код 33398195) поза межами системи обслуговування "клієнт-банк".

1. 4. Оригіналу банківської картки зі зразками підписів посадових осіб та печаткою ТОВ «Спецбуд - проект Україна» (код 33398195), у випадку коли до даної картки вносились зміни в частині підписів посадових осіб ТОВ «Спецбуд - проект Україна» (код 33398195) - та документи на підставі яких вносились такі зміни.

2. 5. Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами посадових осіб ТОВ «Спецбуд - проект Україна» (код 33398195).

1. 6. Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими службові особи ТОВ «Спецбуд - проект Україна» (код 33398195) отримували готівку з власного рахунку.

2. 7. Оригіналів будь-яких інших документів за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичну особу - яка здійснювала відкриття рахунку ТОВ «Спецбуд - проект Україна» (код 33398195) та перерахування по ньому коштів (юридична справа, видача перепустки до банку, отримання векселів, отримання кредитів та ін.), а також при наявності кредитної справи в повному обсязі в оригіналах за кредитним договором.

Проведення виїмки дозволити працівникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.