Ухвала суду № 91228359, 31.08.2020, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/5172/20

1-кс/405/2520/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 серпня 2020 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.01.2020 року за № 32020120010000006, про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку будівлі ПП «Агрофірма «Славутич» (код ЄДРПОУ 20639566), розташованої за адресою Кіровоградська область, м. Бобринець, вул. Промислова, буд. 1а, яка відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №204229824 від 16.03.2020, належить на праві приватної власності ПП «Агрофірма «Славутич» (код ЄДРПОУ 20639566).

В обґрунтуванняклопотання слідчийзазначив,що в слідчому управлінні ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32020120010000006 від 28.01.2020, відносно службових осіб ДП ДГ «Червоний землероб» КДСГДС НААН (код ЄДРПОУ 00729913) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Директор ДП ДГ «Червоний землероб» КДСГДС НААН (код ЄДРПОУ 00729913, Кіровоградська область, Бобринецький район, с.Чарівне, платник ПДВ), ОСОБА_4 , маючи умисел на умисне ухилення від сплати податків, спільно з головним бухгалтером ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , у період з 2016 року при використанні земельних активів загальною площею 4932 га, здійснюють вирощування сільськогосподарської продукції на земельних ділянках вказаного державного підприємства, яку не обліковують та реалізують без відображення у податковій звітності та бухгалтерському обліку, чим умисно в порушення вимог пп.269.1. п.269.1 ст. 269, пп.270.1.1. п.270.1 ст. 270, пп. 271.1. пп.271.2 п.271.1 п.271.2 ст. 271, п.277.1 ст. 277, пп.286.1 пп.286.2 ст. 286 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, шляхом неподання податкових декларацій з плати за землю занижують суму земельного податку, що призводить до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Відповідно до висновку акту № 18/11-28-05-10/00729913 від 22.10.2019 директор ДП ДГ «Червоний землероб» КДСГДС НААН ОСОБА_4 , шляхом неподання податкових декларацій з плати за землю за занизила суму земельного податку за період з 01.07.2016 по 30.06.2019 на суму 19791568 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

За період 2017-2019 років посадові особи ДП ДГ "Червоний Землероб" КДСГДС НААН звітність з плати за землю та/або орендної плати до контролюючого органу не подавали.

З метою встановлення фактичного місцезнаходження бухгалтерських документів, первинних документів які підтверджують реалізацію сільськогосподарської продукції, чорнових записів, податкової звітності, комп`ютерної техніки з даними бухгалтерського обліку та первинними документами, податковою звітністю в електронному вигляді, та інших документів, а також встановлення кола осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення направленого на ухилення від сплати податків ДП ДГ «Червоний землероб» КДСГДС НААН направлено відповідне доручення до УОРД ГУ ДФС у Кіровоградській області.

Відповідно до матеріалів виконання доручення встановлено, що директор ДП ДГ «Червоний землероб» КДСГДС НААН ОСОБА_7 перебуває в шлюбі з ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 (актовий запис №1187 від 19.08.2019). ОСОБА_6 в свою чергу являється засновником та директором ПП «Агрофірма «Славутич» (код ЄДРПОУ 20639566) яка займається вирощуванням та реалізацією сільгосппродукції.

ОСОБА_6 використовуючи родинні зв`язки з директором ДП ДГ «Червоний землероб» КДСГДС НААН ОСОБА_7 отримав доступ до державних земель які знаходяться у користуванні ДП ДГ «Червоний землероб» КДСГДС НААН та здійснює її обробіток, вирощування та реалізацію сільськогосподарської продукції, а тому є підстави вважати що документи речі та предмети які можуть мати значення у кримінальному провадженні в тому числі документи, що підтверджують фактичне використання земельних угідь, документів що стосуються придбання товарів робіт та послуг, чорнові записи ДП ДГ «Червоний землероб» КДСГДС НААН, знаходяться за юридичною адресою ПП «Агрофірма «Славутич» (код ЄДРПОУ 20639566), а саме: Кіровоградська область, м. Бобринець, вул. Промислова, буд. 1а та встановлено, що фігуранти в своїй злочинній діяльності з метою обговорення злочинних схем використовують приміщення за вказаною адресою.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №204229824 від 16.03.2020, об`єкт нерухомого майна за адресою Кіровоградська область, м.Бобринець, вул. Промислова, буд. 1а, належить на праві приватної власності ПП «Агрофірма «Славутич» (код ЄДРПОУ 20639566).

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Одночасно п.4 ч.5 ст.234 КПК України визначено, що слідчий суддя зобов`язаний відмовити у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В зв`язку з цим відзначається, що за даним клопотанням слідчим не доведена наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи знаходяться у будівлі ПП «Агрофірма «Славутич» (код ЄДРПОУ 20639566), розташованої за адресою Кіровоградська область, м. Бобринець, вул. Промислова, буд. 1а, а тому визначені законом підстави для проведення обшуку за даним клопотанням слідчого відсутні.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.01.2020 року за № 32020120010000006,про наданнядозволу напроведення обшуку за адресою будівлі ПП «Агрофірма «Славутич» (код ЄДРПОУ 20639566), розташованої за адресою Кіровоградська область, м. Бобринець, вул. Промислова, буд. 1а.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ленінського районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_8