Постанова № 9120996, 31.08.2009, Комсомольський районний суд м.Херсона

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 серпня 2009 року м. Херсон

Суддя Комсомольського районного суду м. Херсона Гуцалюк О.В., розглянувши подання слідчого в особливо важливих справах прокуратури Херсонської області ОСОБА_1, погоджене із заступником прокурора Херсонської області Кузьменком А.Д. про дачу дозволу на проведення невиїзної позапланової документальної перевірки діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Джокер» (код 30245950) по кримінальній справі № 500136-08, за ознаками злочинів, передбачених ст. ст. 364 ч.2, 191 ч.5, 366 ч.2, 209 ч.2 КК України,

в с т а н о в и в :

Слідчим відділом прокуратури Херсонської області розслідується кримінальна справа №500136-08 порушена за ознаками злочинів, передбачених ст. ст. 364 ч.2, 191 ч.5, 366 ч.2, 209 ч.2 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ряд суб’єктів підприємницької діяльності України протягом 2006-2008 років шляхом підробки документів бухгалтерського та податкового обліку, зловживаючи своїм службовим становищем через розрахункові рахунки фіктивних приватних підприємств «Віміна», «ОСОБА_2 ЛТД», «Грейн-Мастер» та «ВКФ «Мідос» незаконно переводили безготівкові грошові кошти у готівку і легалізовували їх у господарській діяльності.

Допитані як свідки ОСОБА_3, ОСОБА_2, ОСОБА_4 і ОСОБА_5 на яких документально було оформлено ПП ВКФ «Мідос», ПП «ОСОБА_2 ЛТД», ПП «Грейн-Мастер» і МПБП «Віміна» дали свідчення про те, що вони особисто як формальні керівники та власники зазначених фіктивних СПД ніяку фінансово-господарську діяльність не здійснювали, ніколи нікому нічого не продавали і не купували, не надавали нікому ніяких послуг та нікого не уповноважували вчиняти такі дії, документи бухгалтерського і податкового обліку з їх прізвищами та підписами є фіктивними і свідчать про проведення безтоварних операцій та незаконного переведення безготівкових грошових коштів у готівку.

Як встановлено досудовим слідством одним із контрагентів вищезазначених фіктивних приватних підприємств було товариство з обмеженою відповідальністю «Джокер» (код 30245950), яке упродовж 2006-2008 років документально мало господарські стосунки із ПП ВКФ «Мідос», ПП «ОСОБА_2 ЛТД», ПП Грейн-Мастер» і МПБП «Віміна», рішеннями суддів господарського суду Херсонської області установчі документи яких визнано недійсними з моменту державних реєстрацій цих фіктивних СПД та їх державні реєстрації скасовано. Судом визнано недійсними фінансово-господарські документи, складені за участю вищевказаних фіктивних підприємств.

Окрім того, досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Джокер» через розрахунковий рахунок ПП «ВКФ «Мідос» за підробленими документами незаконно перевили у готівку 334 361,50 грн., через розрахунковий рахунок ПП «Грейн-Мастер» за підробленими документами незаконно перевили у готівку 705 494,60 грн., через розрахунковий рахунок ПП «ОСОБА_2 ЛТД» за підробленими документами незаконно перевели у готівку 414 676,46 грн., через розрахунковий рахунок МПБП «Віміна» за підробленими документами незаконно перевели у готівку 307 876,54 грн., а всього коштів на суму 1 762 412,10 грн.

З метою визначення розміру шкоди завданої інтересам держави, у досудового слідства виникла необхідність проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Джокер» .

Розглянувши подання слідчого, погодженого з прокурором та вивчивши матеріали кримінальної справи , керуючись ст. 11-1 Закону України „Про державну податкову службу в Україні, ст. 66 КПК України,

п о с т а н о в и в :

1. Подання задовольнити та надати дозвіл на проведення позапланової невиїзної документальної перевірки фінансово – господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Джокер» (код 30245950) щодо взаємовідносин із фіктивними приватними підприємствами «Мідос» (код 33589734), «ОСОБА_2 ЛТД» (код 34659896), «Грейн-Мастер» код (34660613) та МПБП «Віміна» (код 19229343) за період діяльності з січня 2006 року по березень 2008 року.

2. Організацію проведення перевірки доручити ревізорам управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ДПА у Херсонській області.

3. Встановити термін проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Джокер» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства - 10 робочих днів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя _________

Постанова мені оголошена “_____” ___ 2009 року.