Ухвала суду № 90947138, 12.08.2020, Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя

Дата ухвалення
12.08.2020
Номер справи
265/7410/19
Номер документу
90947138
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 265/7410/19

Провадження № 1-кс/265/1602/20

У Х В А Л А

12 серпня 2020 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Гноєвой С.С., за участю секретаря судового засідання Онищука О.Є., розглянувши клопотання заступника начальника третього відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань прокуратури Донецької області Бурназов В.Ф. про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні №42018050000000542 від 30.08.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

07 серпня 2020 року, заступник заступника начальника третього відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань прокуратури Донецької області Бурназов В.Ф., звернувся до суду з клопотанням, яким просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № №42018050000000542 від 30.08.2018 року, строком на 12 місяців.

В обґрунтування поданого клопотання вказує на те, що Управлінням організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань прокуратури Донецької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42018050000000542 від 30.08.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

За фактом ухилення від сплати податків директором ТОВ «ЕТС» (код 24308872, ГУ ДФС у Донецькій області (м.Дружківка), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ) ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який у період з 01.01.2016 року по теперішній час, здійснюючи імпорт автомобільних запчастин, придбаних у Європейських виробників через пов`язану компанію - нерезидента «Arax Speditions» (Німеччина), яка є власником ТОВ «ЕТС», здійснює придбання аналогічних автомобільних запчастин тих саме виробників із використанням низки «фіктивних» СГД та СГД з ознаками «ризиковості»: ТОВ «Лордфілк» (код 40103941), ТОВ «Оптіма постач» (код 41305220), ТОВ «Нордін» (код 39778700), ТОВ «Делайз Сістемс» (код 40104133), ТОВ «Анітас» (код 39913359), ТОВ «Лонг Трейд» (код 39876252). Дії службових осіб ТОВ «ЕТС» призвели до безпідставного формування ТОВ «ЕТС» податкового кредиту з ПДВ та ухилення від сплати ПДВ на загальну суму 5 579 045,39 грн.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «ЕТС» (код ЄДРПОУ 24308872) у період з 01.01.2016 по 31.03.2020, в порушення п.44.2 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.180.1 ст.180, ст. 185, п.181.1 ст.181, ст.187, ст.201 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, здійснюючи імпорт автомобільних запчастин, придбаних у Європейських виробників. у т.ч. через пов`язану компанію - нерезидента «Arax Speditions» (Німеччина), яка є власником ТОВ «ЕТС», здійснювали придбання аналогічних автомобільних запчастин тих саме виробників із використанням суб`єктів господарювання з ознаками сумнівності на яких не простежується товар за ланцюгом постачання, а саме: ТОВ «Кріон Плас» (код ЄДРПОУ 41375675), ТОВ «Агрофлексгруп 2015» (код ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «БК «Артік» (код ЄДРПОУ 40015494), ТОВ «Старбуд Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40041566), ТОВ «Альтос Груп» (код ЄДРПОУ 41041216), ТОВ «Панорама-Скай» (код ЄДРПОУ 39343141), ТОВ «Ворк Таун» (код ЄДРПОУ 41135162), ТОВ «ПФК Контур» (код ЄДРПОУ 39474213), ТОВ «Мілоус» (код ЄДРПОУ 41448671), ТОВ «Фірма «Міраторг» (код ЄДРПОУ 41195478), ТОВ «Юнеска ЛТД» (код ЄДРПОУ 41890210), шляхом внесення до податкової звітності, первинних бухгалтерських документів завідомо неправдивих даних по взаємовідносинах з вищенаведеними контрагентами, щодо придбання ТМЦ (робіт, послуг) в наслідок чого умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі на загальну суму понад 8 000 тис грн.

Крім іншого встановлено, що невстановлені особи внесли завідомо неправдиві відомості в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та умисно подали їх до реєстраційної служби для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «ОПТИМА ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 41305220).

Під час досудового розслідування проведено ряд слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, а саме: проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕТС», проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕТС» за період з 01.01.2016 р. по 31.03.2020 р., проведено НСРД та ряд обшуків, призначені комп`ютерно-технічні експертизи вилученої комп`ютерної техніки та носіїв інформації, допитані свідки, отримано дозволи та проведено тимчасові доступу до речей та документів та інше.

На теперішній час по даному кримінальному провадженню нікому не повідомлено про підозру.

Враховуючи, що строк досудового розслідування по даному кримінальному провадженню спливає 13 серпня 2020 року, однак закінчити у встановлений строк досудове розслідування у вищезазначеному кримінальному провадженні не виявляється можливим, оскільки необхідно виконати ряд слідчих дій які мають суттєве значення для кримінального провадження, зокрема для встановлення обставин, передбачених ст. 91 КПК України.

Так, для повного, всебічного встановлення істини та прийняття обґрунтованого рішення у кримінальному проваджені необхідно провести ряд слідчих (розшукових дій), а саме: допитати в якості свідків службових осіб контрагентів ТОВ «ЕТС», провести почеркознавчу експертизу з метою перевірки справжності підписів директора ТОВ «Кріон Плас» ОСОБА_2 , провести огляд документів отриманих в ході проведення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні банківських установ та уповноважених осіб ФГВФО, спрямувати запит про міжнародну правову допомогу до компетентних органів Королівства Швеція та отримати відповіль на даний запит,провести судово-економічну експертизу та та провести інші слідчі дії, необхідні для встановлення обставин можливого вчинення кримінального правопорушення.

Без виконання процесуальних дій вказаних вище, не можливо прийняти остаточне процесуальне рішення у кримінальному провадженні.

На підставі переліченого просив продовжити строк досудового розслідування строком на дванадцять місяців.

Прокурор Бурназов В.Ф. в судове засідання не прибув, надавши заяву з проханням розглянути клопотання за його відсутності та просив його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Згідно пп.3 п.1 ч.1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особи про підозру становить вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З матеріалів клопотання вбачається, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018050000000542 від 30.08.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 205-1, ч.3 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво в якому здійснюється управлінням організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань прокуратури Донецької області.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Вивченням матеріалів клопотання встановлено, що під час проведення досудового розслідування було проведено низку слідчих дій, зокрема: проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕТС», проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕТС» за період з 01.01.2016 р. по 31.03.2020 р., проведено НСРД та ряд обшуків, призначені комп`ютерно-технічні експертизи вилученої комп`ютерної техніки та носіїв інформації, допитані свідки, отримано дозволи та проведено тимчасові доступу до речей та документів та інше.

Проте за час досудового розслідування не встановлено повністю всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, а саме виникла необхідність в допиті в якості свідків службових осіб контрагентів ТОВ «ЕТС», проведенні почеркознавчої експертизи з метою перевірки справжності підписів директора ТОВ «Кріон Плас» ОСОБА_2 , проведенні огляду документів отриманих в ході проведення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні банківських установ та уповноважених осіб ФГВФО, спрямуванні запиту про міжнародну правову допомогу до компетентних органів Королівства Швеція та отриманні відповіді на даний запит, проведенні судово-економічної експертизи та проведенні інших слідчих дій, необхідних для встановлення обставин можливого вчинення кримінального правопорушення.

Оскільки слідчі дії, на які посилається в своєму клопотанні прокурор мають суттєве значення для кримінального провадження, зокрема для встановлення обставин, передбачених ст. 91 КПК України, то строк досудового розслідування необхідно продовжити.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя прийшов до висновку, що у зв`язку з тим, що на даний час по вказаному кримінальному провадженню необхідно провести низку слідчих (розшукових) дій, тому необхідно продовжити строк досудового розслідування на дванадцять місяців, тобто до 13 серпня 2021 року.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. ст.219,294, КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника третього відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань прокуратури Донецької області Бурназова В.Ф. про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні №42018050000000542, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України – задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №42018050000000542, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України на дванадцять місяців, тобто до 13 серпня 2021 року.

Ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.С. Гноєвой

Часті запитання

Який тип судового документу № 90947138 ?

Документ № 90947138 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 90947138 ?

Дата ухвалення - 12.08.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 90947138 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 90947138 ?

В Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя
Попередній документ : 90947137
Наступний документ : 90947144