Ухвала суду № 90737041, 03.08.2020, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/6416/20

Провадження № 1-кс/727/1813/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 серпня 2020 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді Мамчина П.І.

секретар судового засідання Нікітович О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області Конецької Т.І. про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні №42019260000000020 від 05.02.2019 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.212 та ч.2 ст.364 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді звернувся слідчий з клопотанням про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні №42019260000000020 від 05.02.2019р.

В клопотанні посилається на те, що службові особи ТзОВ «Чернівці – Моноліт» (код ЄРДПОУ: 40963151, яке зареєстроване за юридичною адресою: м. Чернівці, вул. Текстильників, 8/А, корпус 2), в період 2017-2018 років здійснюючи будівництво багатоквартирних житлових будинків в м. Чернівці по вул. Чорновола із використанням обслуговуючих кооперативів ОК «ЖБК» «Стокгольм» (код ЄРДПОУ: 39789712, м. Хмельницький, вул. Володимирівська, 109) та ОК «ЖБК» «Стокгольм 2» (код ЄРДПОУ:39538905, м. Хмельницький, вул. Подільська, 58) здійснювали реалізацію житлових квартир кінцевому споживачу із відображенням в бухгалтерському та податковому обліку шляхом заниження вартості проданого житла. Всього службовими особами ТОВ «Чернівці – Моноліт» за період 2017-2018 фактично реалізовано житлової площі кінцевому споживачу в сумі 70 113 200 грн., а відображено у податковій звітності товариством лише 42 324 700 грн., в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 27 788 500 грн. Вказані дії службових осіб ТОВ «Чернівці – Моноліт», призвели до умисного заниження податкових зобов`язань з ПДВ на загальну суму 5 557 700 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, 01.03.2019 прокуратурою області розпочато кримінальне провадження №42019260000000044 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Сенс Груп» (код ЄРДПОУ: 33564442, яке зареєстроване за юридичною адресою: Чернівецька область, Глибоцький район, с. Чагор, вул. Гетьмана Мазепи,2), які упродовж 2017-2018 років шляхом здійснення будівництва житлових приміщень та подальшої їх реалізації із приховуванням від податкового та бухгалтерського обліку ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі понад 2 700,00 грн.

06.06.2019 прокуратурою області кримінальні провадження №42019260000000020 та № 42019260000000044об`єднані в одне провадження з присвоєнням єдиного реєстраційного номера №42019260000000020.

27.06.2019 прокуратурою області розпочато кримінальне провадження №420192600000000109 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України відносно службових осіб ТОВ «Сенс Груп» (код ЄРДПОУ: 33564442), які зловживаючи своїм службовим становищем вступивши у злочинну змову з працівниками Чернівецької міської ради та керівником КП РБК «Основа», внесли завідомо-неправдиві відомості у офіційні документи – акти виконаних робіт та у 2018 році сформували фіктивний податковий кредит з ПДВ КП РБК «Основа» від «ризикового» суб`єкта господарювання ТОВ «ІБК Дніпробуд» на суму ПДВ 197300 грн.

На даний час для встановлення об`єктивної істини у даному кримінальному провадженні необхідно виконати наступне: у зв`язку із оскарженням ТзОВ «Чернівці –Моноліт» податкових повідомлень – рішень прийнятих ГУ ДПС у Чернівецькій області 23.04.2020, необхідно отримати рішення ДПС України про результати розгляду ППР, а для цього необхідний додатковий час.

Крім того, необхідно провести наступні слідчі дії: допитати в якості свідків, які уклали договори купівлі-продажу майнових прав на житлові (нежитлові) приміщення з ТзОВ «Чернівці – Моноліт», протягом 2017-2018 р.р.; з метою встановлення руху коштів по рахунках, що належать АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Домініон Фінанс» (код ЄДРПОУ 40833408), необхідно провести тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю вказаного ФОНДУ в АТ «Кредобанк» (МФО 325365, адреса головного офісу: 79026, м. Львів, вул. Сахарова, 78; адреса регіонального відділення: м. Чернівці, Центральна площа, 7), після чого провести аналіз руху коштів по взаємовідносинах з ТзОВ «Чернівці –Моноліт»; шляхом проведення тимчасового доступу до документів, отримати копії форвардних контрактів укладених з ТОВ АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Домініон Фінанс» (код ЄДРПОУ 40833408) від імені, за рахунок та в інтересах якого діє ТОВ «Компанія з управління активами «Ел. Ді. Ассет Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38315354). Такі дії провести на ТзОВ «Чернівці – Моноліт» та отримати копії форвардних контрактів укладених з АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Домініон Фінанс» від імені, за рахунок та в інтересах якого діє ТОВ «Компанія з управління активами «Ел. Ді. Ассет Менеджмент» (код ЄРДПОУ: 38315354) та копії інших документів фінансово-господарської діяльності підприємства за 2017-2018 рр.; встановити рекламні агенції до яких зверталося ТзОВ «Чернівці Моноліт» про надання рекламних послуг з приводу реалізації нерухомості та допитати службових осіб рекламних агенцій з приводу взаємовідносин з товариством. Після встановлення таких агенції, шляхом проведення тимчасового доступу витребувати документи з приводу взаємовідносин із ТзОВ «Чернівці –Моноліт»; відібрати пояснення у службових осіб ТзОВ «Чернівці –Моноліт»; на підставі зібраних доказів по кримінальному провадженню вирішити питання щодо винесення повідомлення про підозру особам причетним до скоєння кримінального правопорушення.

Строк досудового розслідування продовжується вперше.

Вказує, що 18-ти місячний строк досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР №42019260000000020 від 05.02.2019 закінчується 05.08.2020 року, а для прийняття рішення у ньому необхідно провести всі вказані вище слідчі дії, а також інші слідчі дії в яких виникне необхідність , які матимуть значення для доказування злочину, а тому просить продовжити строк досудового розслідування на шість місяців.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 05.02.2019р. до ЄРДР внесено відомості №42019260000000020, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.212 та ч.2 ст.364 КК України.

На даний час для встановлення об`єктивної істини у даному кримінальному провадженні необхідно виконати наступне: у зв`язку із оскарженням ТзОВ «Чернівці –Моноліт» податкових повідомлень – рішень прийнятих ГУ ДПС у Чернівецькій області 23.04.2020, необхідно отримати рішення ДПС України про результати розгляду ППР. Крім того, необхідно провести наступні слідчі дії: допитати в якості свідків, які уклали договори купівлі-продажу майнових прав на житлові (нежитлові) приміщення з ТзОВ «Чернівці – Моноліт», протягом 2017-2018 р.р.; з метою встановлення руху коштів по рахунках, що належать АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Домініон Фінанс» (код ЄДРПОУ 40833408), необхідно провести тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю вказаного ФОНДУ в АТ «Кредобанк» (МФО 325365, адреса головного офісу: 79026, м. Львів, вул. Сахарова, 78; адреса регіонального відділення: м. Чернівці, Центральна площа, 7), після чого провести аналіз руху коштів по взаємовідносинах з ТзОВ «Чернівці –Моноліт»; шляхом проведення тимчасового доступу до документів, отримати копії форвардних контрактів укладених з ТОВ АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Домініон Фінанс» (код ЄДРПОУ 40833408) від імені, за рахунок та в інтересах якого діє ТОВ «Компанія з управління активами «Ел. Ді. Ассет Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38315354). Такі дії провести на ТзОВ «Чернівці – Моноліт» та отримати копії форвардних контрактів укладених з АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Домініон Фінанс» від імені, за рахунок та в інтересах якого діє ТОВ «Компанія з управління активами «Ел. Ді. Ассет Менеджмент» (код ЄРДПОУ: 38315354) та копії інших документів фінансово-господарської діяльності підприємства за 2017-2018 рр.; встановити рекламні агенції до яких зверталося ТзОВ «Чернівці Моноліт» про надання рекламних послуг з приводу реалізації нерухомості та допитати службових осіб рекламних агенцій з приводу взаємовідносин з товариством. Після встановлення таких агенції, шляхом проведення тимчасового доступу витребувати документи з приводу взаємовідносин із ТзОВ «Чернівці –Моноліт»; відібрати пояснення у службових осіб ТзОВ «Чернівці –Моноліт»; на підставі зібраних доказів по кримінальному провадженню вирішити питання щодо винесення повідомлення про підозру особам причетним до скоєння кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

У відповідності до ч.2 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Враховуючи те що, слідчим в судовому засіданні доведено, що досудове розслідування неможливо закінчити у строк до 05.08.2020р., оскільки органу досудового розслідування ще необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій у даному кримінальному провадженні, а саме: у зв`язку із оскарженням ТзОВ «Чернівці –Моноліт» податкових повідомлень – рішень прийнятих ГУ ДПС у Чернівецькій області 23.04.2020, необхідно отримати рішення ДПС України про результати розгляду ППР. Крім того, необхідно провести наступні слідчі дії: допитати в якості свідків, які уклали договори купівлі-продажу майнових прав на житлові (нежитлові) приміщення з ТзОВ «Чернівці – Моноліт», протягом 2017-2018 р.р.; з метою встановлення руху коштів по рахунках, що належать АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Домініон Фінанс» (код ЄДРПОУ 40833408), необхідно провести тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю вказаного ФОНДУ в АТ «Кредобанк» (МФО 325365, адреса головного офісу: 79026, м. Львів, вул. Сахарова, 78; адреса регіонального відділення: м. Чернівці, Центральна площа, 7), після чого провести аналіз руху коштів по взаємовідносинах з ТзОВ «Чернівці –Моноліт»; шляхом проведення тимчасового доступу до документів, отримати копії форвардних контрактів укладених з ТОВ АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Домініон Фінанс» (код ЄДРПОУ 40833408) від імені, за рахунок та в інтересах якого діє ТОВ «Компанія з управління активами «Ел. Ді. Ассет Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38315354). Такі дії провести на ТзОВ «Чернівці – Моноліт» та отримати копії форвардних контрактів укладених з АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Домініон Фінанс» від імені, за рахунок та в інтересах якого діє ТОВ «Компанія з управління активами «Ел. Ді. Ассет Менеджмент» (код ЄРДПОУ: 38315354) та копії інших документів фінансово-господарської діяльності підприємства за 2017-2018 рр.; встановити рекламні агенції до яких зверталося ТзОВ «Чернівці Моноліт» про надання рекламних послуг з приводу реалізації нерухомості та допитати службових осіб рекламних агенцій з приводу взаємовідносин з товариством. Після встановлення таких агенції, шляхом проведення тимчасового доступу витребувати документи з приводу взаємовідносин із ТзОВ «Чернівці –Моноліт»; відібрати пояснення у службових осіб ТзОВ «Чернівці –Моноліт»; на підставі зібраних доказів по кримінальному провадженню вирішити питання щодо винесення повідомлення про підозру особам причетним до скоєння кримінального правопорушення, а тому приходжу до висновку, що слід продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №42019260000000020 від 05.02.2019 р. на шість місяців.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №42019260000000020 від 05.02.2019 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.212 та ч.2 ст.364 КК України на шість місяців, тобто до 05.02.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Мамчин П.І.