Ухвала суду № 90727224, 31.07.2020, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/12095/20

Провадження № 1-кс/161/5744/20

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи

м. Луцьк 31 липня 2020 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про проведення обшуку в приміщеннях та на території за адресою: АДРЕСА_1 ,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в приміщеннях та на території за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_4 .

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020030000000027від 29.05.2020 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України.

В ході проведення досудового розслідування, зокрема, з отриманих від оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області матеріалів відповідно до висновку аналітичного дослідження №14/03-20-16-05/33273802, складеного працівниками сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДПС у Волинській області, а також узагальнених матеріалів Держфінмоніторингу України №0066/2020/ДСК, встановлено факти ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ВК «Діоніс» (код ЄДРПОУ 33273802, адреса місцезнаходження: м. Луцьк, вул. Миру, буд. 4, оф. 28) в спосіб приховування об`єктів оподаткування, а саме невідображення в податковому обліку товариства частини доходів, отриманих від здійснення у 2015-2019 роках фінансово-господарських операцій з вивезення за межі митної території України заготовки дубової обрізної (клепки) та отримання в зв`язку з цим доходів, внаслідок чого до державного бюджету не сплачено податку на прибуток підприємств в загальному розмірі 7 855 193,00 грн.

Крім того, з отриманих від оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області матеріалів відповідно до висновку аналітичного дослідження №14/03-20-16-05/33273802, складеного працівниками сектору боротьби з відмиванням доходів, одержанихзлочинним шляхом, ГУ ДПС у Волинській області, а також узагальнених матеріалів Держфінмоніторингу України №0066/2020/ДСК, встановлено факти легалізації службовими особами ТОВ «ВК «Діоніс» (код ЄДРПОУ 33273802, адреса місцезнаходження: м. Луцьк, вул. Миру, буд. 4, оф. 28) доходів в розмірі 7 855 193,00 грн., отриманих від вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, пов`язаного з ухиленням від сплати податків за результатами господарської діяльності ТОВ «ВК «Діоніс» у 2015-2019 роках, що передувало легалізації, шляхом вчинення видаткових фінансових операцій по рахунках громадянина України ОСОБА_4 , відкритих в банках Польщі, які полягали у знятті готівкових коштів, що може належати до дій, спрямованих на приховування та маскування джерел походження таких коштів.

Відповідно до оперативної інформації службові особи ТОВ «ВК «Діоніс» на даний час продовжують вчиняти діяльність з ухилення від сплати податків, яка потребує негайного припинення.

При цьому, отримати вищевказані документи діяльності ТОВ «ВК «Діоніс» шляхом тимчасового доступу до документів неможливо оскільки, вказані документи містять на собі сліди злочину, а отже службові особи ТОВ «ВК «Діоніс» з метою уникнення відповідальності будуть вчиняти дії спрямовані на приховування або знищення таких документів, що в свою чергу призведе до втрати речових доказів та унеможливить руйнування вищеописаної схеми ухилення від сплати податків.

Оскільки, проведення обшуку в приміщеннях та на території за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_4 , на думку слідчого, має важливе значення для встановлення об`єктивної істини у даному кримінальному провадженні, з метою відшукання первинних, бухгалтерських та інших документів діяльності ТОВ «ВК «Діоніс» (код ЄДРПОУ 33273802),які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «ВК «Діоніс» з наступними компаніями-нерезидентами: POLYCREST TRADE LIMITED PARTNERSHIP, LASHIO TRADING E SERVICOS L.D.A., STAVE COMPANY LLC, AZ TRADE -TRADING E MARKETING LDA, SPED-ELIT S.R.O., ULFIN-TRADINGESERVICOS LDA, SA ETS HUOT, HIMEX S.A.R.L. та FRANCE WOOD PARTNER SAS за період з 01.01.2018 по даний час, а саме: бухгалтерських та інших документів діяльності ТОВ «ВК «Діоніс» (код ЄДРПОУ 33273802) в тому числі договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт з додатками, товарно-транспортних накладних, документів про походження товарно-матеріальних цінностей в т.ч. лісосировини, документів складського обліку, відомостей щодо залишків товарно-матеріальних цінностей та місць їх зберігання, сертифікатів якості (відповідності) на придбані та реалізовані товарно-матеріальних цінностей, усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання, списання тощо) таких товарів, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.п. (у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести вилучення таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді), документів які підтверджують транспортування товарно-матеріальних цінностей (товарно-транспортні накладні, шляхові листи, CMR, інвойсівта ін.), комп`ютерної техніки та цифрових носіїв інформації, печаток компаній-нерезидентів, тому звернувся до суду з даним клопотанням.

В судове засідання прокурор та слідчий не з`явилися, хоча належним чином повідомлені про місце та час розгляду клопотання, водночас, подали суду клопотання про проведення судового засідання за їх відсутності, а тому, відповідно до ч.4 ст.107 КПК України судове засідання проводиться за їх відсутності, а також не здійснюється фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ст.234 ч.1, ч.2 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Статтею 235 ч.1 КПК України передбачено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ст.234 КПК України, отримати вказані у клопотанні документи та речі в інший спосіб неможливо, тому слідчому слід надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях та на території за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_4 , з метою виявлення та вилучення вказаних вище речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

П О С ТА Н О В И В :

Надати слідчим слідчого управління ГУ ДФС у Волинській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та/або ОСОБА_13 дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях та на території за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_4 , з метою відшукання первинних, бухгалтерських та інших документів діяльності ТОВ «ВК «Діоніс» (код ЄДРПОУ 33273802),які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «ВК «Діоніс» з наступними компаніями-нерезидентами: POLYCREST TRADE LIMITED PARTNERSHIP, LASHIO TRADING E SERVICOS L.D.A., STAVE COMPANY LLC, AZ TRADE -TRADING E MARKETING LDA, SPED-ELIT S.R.O., ULFIN-TRADINGESERVICOS LDA, SA ETS HUOT, HIMEX S.A.R.L. та FRANCE WOOD PARTNER SAS за період з 01.01.2018 по даний час, а саме: бухгалтерських та інших документів діяльності ТОВ «ВК «Діоніс» (код ЄДРПОУ 33273802) в тому числі договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт з додатками, товарно-транспортних накладних, документів про походження товарно-матеріальних цінностей в т.ч. лісосировини, документів складського обліку, відомостей щодо залишків товарно-матеріальних цінностей та місць їх зберігання, сертифікатів якості (відповідності) на придбані та реалізовані товарно-матеріальних цінностей, усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання, списання тощо) таких товарів, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.п. (у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести вилучення таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді), документів які підтверджують транспортування товарно-матеріальних цінностей (товарно-транспортні накладні, шляхові листи, CMR, інвойсівта ін.), комп`ютерної техніки та цифрових носіїв інформації, печаток компаній-нерезидентів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення та надає право на проникнення у вказані приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1