Ухвала суду № 90404876, 13.07.2020, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/20568/20

Провадження № 1-кс/761/12837/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 липня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районногосуду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 та слідчого ОСОБА_3 ,розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32020100000000266 від 21.05.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві, старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №32020100000000266 від 21.05.2020 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором відділу нагляду за організацією досудового розслідування і підтримання публічного обвинувачення у територіальних підрозділах управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора радник юстиції ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні СВРОВКП СУ ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 09.06.2016р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020100000000266, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службовi особи ТОВ «Міжнародний Експрес» (код ЄДРПОУ 35946375), зареєстрованого за адресою: м. Київ, вул. Черняховського, 29, в особі директора ОСОБА_5 , за попередньою домовленістю із групою осіб у період 2019-2020 року з метою умисного ухилення від сплати податків впровадили злочинну схему, яка полягає у пересиланні на підставних фізичних осіб через митний кордон України під виглядом міжнародних експрес-відправлень, товарів та подальшої їх реалізації за готівкові кошти без відображення в податковому та бухгалтерському обліку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи Державних цільових фондів податку на додану вартість на суму 5 491 664 грн. та мита на суму 2 745 832 грн., всього податків та зборів на суму 8 237 496 грн.

Головним управлінням ДФС у м. Києві отримано лист Державної Митної служби України від 17.02.2020, відповідно до якого встановлено, що протягом 2019-2020 років, ряд фізичних осіб, які відповідно до адресних відомостей знаходяться в межах міста Києва на постійній основі отримували міжнародні експрес-відправлення з товарами, перевізником ТОВ «Міжнародний експрес» (код ЄДРПОУ 35946375), що вказує на можливе комерційне призначення таких товарів та здійснення їх одержувачами підприємницької діяльності без державної реєстрації. За наслідками такої діяльності до Державного Бюджету України та Державних цільових фондів не надходять податки та збори у повному обсязі.

Згідно вищевказаного листа, 565 осіб громадян міста Києва, за документами отримали по 10 і більше відправлень з товарами на загальну суму 27 458 320,17 грн.

Такі партії товарів надходять без належно оформлених товаросупровідних документів, визначених Порядком пересилання поштових відправлень від 12.05.2006 року, а саме митної декларації CN 23 та бланк-пачки CP 72, на адресу умовних одержувачів громадян України, з метою дрібнення партії товарів, що призводить до ухилення від сплати податків.

Відсутність необхідних документів визначених Порядком пересилання поштових відправлень вказує на те, що дані партії товару формуються відправником міжнародним експрес перевізником на складах однією особою (групою осіб), та слідує на адресу одного одержувача в Україні, для реалізації його товару в подальшому через інтернет або мережеві магазини за готівкові кошти.

Злочинна схема кримінального правопорушення полягає в тому, що вартість товарів, яка переміщується в міжнародних поштових відправленнях занижується та оформлюється до 150 Євро, оскільки відповідно до п.1 ст.234 МК України, товари (за винятком підакцизних), що переміщуються (пересилаються) на адресу одного одержувача (юридичної або фізичної особи) в одній депеші від одного відправника у міжнародних поштових відправленнях, на адресу одного одержувача (юридичної або фізичної особи) в одному вантажі експрес-перевізника від одного відправника у міжнародних експрес-відправленнях, якщо їх сумарна фактурна вартість не перевищує еквівалент 150 євро, не є об`єктом оподаткування митними платежами.

Крім того, під час досудового розслідування, випадковим чином обрано 13 осіб із отриманого від ДМС України списку, які відповідно до документів ТОВ«Міжнародний експрес» отримували поштові відправлення.

Громадяни ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 під час опитувань та допитів повідомили, що не мають жодного відношення до ТОВ«Міжнародний Експрес», послугами такої компанії ніколи не користувалися, та у більшості випадків взагалі ніколи не здійснювали замовлення товарів із закордону.

Виявлено, що ТОВ «Міжнародний Експрес» перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у м. Києві (Шевченківський р-н м. Києва), податкова адреса: м. Київ, вул. Черняховського 29, основний вид діяльності - інша поштова та кур`єрська діяльність. Керівником та засновником ТОВ «Міжнародний Експрес» є ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), головний бухгалтер ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_2 ). Крім того, встановлено статутний фонд на підприємстві, у розмірі 55 тис. грн., а також кількість співробітників - 29 осіб.

Досудовим розслідуванням встановлено, що офісні та складські приміщення ТОВ«Міжнародний експрес» знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Євгена Харченка, буд. 64, які використовуються в протиправній діяльності особами, які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення, де останні здійснюють фінансово-господарську діяльність, отримують та відвантажують відправлення, зберігають документацію, ведеться тіньовий облік протиправної діяльності та інше, зберігають предмети, речі та документи, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, електронні носіїв інформації та документи, які містять у собі відомості, щодо протиправної діяльності, товарно-матеріальні цінності, інші речі та документи, які можуть мати значення для здійснення досудового розслідування в кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, що підтверджується матеріалами досудового розслідування.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1, 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно доч.1ст.234КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За умовами ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться (зареєстрований) орган досудового розслідування як юридична особа.

Порушень вимогст. 234 КПК України,Глави 20 КПК України- слідчі (розшукові) дії, таГлави 2 КПК України- засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Крім того, заслухавши слідчоготаоцінивши всукупності доводиклопотання здолученими донього документами,слідчий суддявважає,що наданий часслідчим доведенонаявність достатніхпідстав вважати,що:1)було вчиненокримінальне правопорушення; 2)відшукувані речіі документимають значеннядля досудовогорозслідування; 3)відомості,які містятьсяу відшукуванихречах ідокументах,можуть бутидоказами підчас судовогорозгляду; 4)відшукувані речі,документи абоособи знаходятьсяу зазначеномув клопотанніжитлі чиіншому володінніособи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Як вбачається з матеріалів клопотання та встановлено слідчим суддею, у провадженні СВРОВКП СУ ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 21.05.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020100000000266, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням було встановлено місця сортування поштових відправлень вартістю до 150 Євро на адреси підставних осіб.

Як вбачається із матеріалів, доданих до клопотання, необхідність надання дозволу на проведення обшуку підтверджується протоколами допиту свідків від 28.05.2020, 01.06.2020, 02.06.2020, 03.06.2020, 09.06.2020, 30.06.2020, рапортом оперуповноваженого, листом Державної Митної служби, висновком дослідження про встановлення суми ухилення від сплати податків, а також іншими даними у матеріалах кримінального провадження.

Доданими до клопотання матеріалами підтверджено, що за адресою м. Київ, вул. Харченка Євгена, 64 здійснюється сортування поштових відправлень вартістю до 150 євро на адреси підставних осіб.

Також слідчийобґрунтував,що отримати документи та відомості, які можуть у них міститися, іншим способом органом досудового розслідування неможливо, оскільки існує реальна загроза їх знищення, а за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення документів.

Відтак, слідчий суддя вважає, що доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які вказаноу клопотанні, можуть знаходитись у об`єктах нерухомості, які розташовані за адресою: м. Київ, вул. Євгена Харченка, 64, виключно за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Міжнародний експрес» (код ЄДРПОУ 35946375),та можуть бути доказами під час судового розгляду, що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Слідчий суддя приймає до уваги позицію Європейського суду з прав людини, а саме у справі «Ратушна проти України» (2010 р.) ЄСПЛ зазначив, що для санкціонування проведення обшуку житла чи іншої власності суд має бути переконаний у наявності достатніх підстав вважати, що речі, які розшукуються, можуть бути знайдені там. Коли держави вважають за необхідне вдаватись до таких заходів, як обшук житлових приміщень, з метою отримання доказів факту вчинення правопорушень, суд буде оцінювати, чи були підстави для виправдання таких заходів, відповідними та чи було дотримано принцип пропорційності. Суд також буде вивчати наявність у національному законодавстві ефективних гарантій від зловживань та свавілля та перевіряти, як ці гарантії працюють в окремому випадку, який розглядається. Критерії, які слід брати до уваги в цьому контексті це спосіб та обставини, за яких було ухвалено постанову про проведення обшуку, інші докази, доступні на той час, а також зміст та обсяг постанови. При цьому особлива увага має приділятись гарантіям, застосованим з метою обмежити розумними рамками вплив цього заходу.

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

У тойже час,слідчий суддяне вбачаєпідстав для задоволення клопотаннявчастинінаданнядозволунапроведенняобшуку длявідшуканнята вилученнягрошових коштів здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення та необлікованої готівки, а також інших предметів та документів, які мають значення для кримінального провадження, оскільки слідчим не конкретизовано індивідуальні та родові ознаки речей і документів, які планується відшукати, не обґрунтовано значення вказаних речей в рамках досудового розслідування даного кримінального провадження за правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212 КК України, а також не доведено, що вказані речі та документи знаходяться у вказаному в клопотанні приміщенні.

У зв`язку з зазначеним клопотання підлягає частковомузадоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м.Києві, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32020100000000266 від 21.05.2020 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити частково.

Надати старшому слідчомуз особливоважливих справслідчого відділурозслідування особливоважливих кримінальнихпроваджень слідчогоуправління Головногоуправління ДФСу м.Києвістаршому лейтенантуподаткової міліції ОСОБА_3 або іншим слідчим, прокурорам, які перебувають у групі слідчих/прокурорів по розслідуванню даного кримінального провадження, дозвіл напроведення обшуку приміщень, які розташовані за адресою: м. Київ, вул. Євгена Харченка,64, які на праві власності зареєстровані за Територіальною громадою міста Києва в особі Київської міської ради, виключно за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Міжнародний експрес» (код за ЄДРПОУ 35946375), для відшукання та вилучення реєстрів отриманих та відвантажених відправлень, товарно-матеріальних цінностей, що оформлені на фізичних осіб ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та інших підставних осіб, якщо в них міститься інформація щодо правопорушень, чорнових записів, підроблених документів, реєстраційних та установчих документів, документів зовнішньоекономічної діяльності, документів фінансово-господарської діяльності, документів бухгалтерського та податкового обліку, якщо в них міститься інформація щодо правопорушень, печаток, штампів, кліше, факсиміле, бланків, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, комп`ютерної техніки, мобільних телефонів, якщо в них міститься інформація щодо фізичних осіб і інших підставних осіб.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 12серпня 2020рокута надає право на проникнення до приміщення лише один раз

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1