Ухвала суду № 90334510, 23.01.2020, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/2897/20-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

22.01.2020 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку.

У судовому засідання слідчий внесене клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України здійснювалась фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею.

Слідчий суддя заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування клопотання, дослідивши матеріали провадження, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, що Слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000032 від 11.01.2019, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Дослідження обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення встановлено, що громадянин ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (код РНОКПП НОМЕР_3 ) в період з 2017 по 2018 роки в денний час доби, використовуючи інтернет магазин електроніки «КЕН» (Can.ua) (ТОВ «КЭН» (код ЄДРПОУ 20267461), керівником зазначеного підприємства являється ОСОБА_9 (код РНОКПП НОМЕР_4 ), головний бухгалтер ОСОБА_10 (код РНОКПП НОМЕР_5 )) здійснювали відправлення вантажів (оргтехніка) по території України з поштових відділень ТОВ «Нова Пошта» (31316718) фізичним особам, які в свою чергу, після отримання вантажу, здійснювали розрахунок за ТМЦ шляхом переказу грошових коштів в адресу ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 за допомогою системи переказу коштів «Forpost» - ТОВ «Пост Фінанс» (38324133). В результаті проведених операцій з продажу ТМЦ ОСОБА_5 отримав дохід на загальну суму 63 329 543 грн.. Однак встановлено, що ОСОБА_5 , не задекларував отриманий дохід від продажу техніки, в результаті чого ухилився від сплати податків, шляхом заниження податкового зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб за 2017 рік на суму 8 413 502, 40 грн..

Кримінальне провадження за №32019100000000032 від 11.01.2019 зареєстровано за фактом ухилення від сплати податків ФО-П ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підстави для обшуку: протокол огляду будівлі, що знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Троїцька, 3-Б; протокол огляду інтернет сайту «Can.ua», який використовує ТОВ «КЭН» (код ЄДРПОУ 20267461); рапорт ОУ ГУ ДФС у м. Києві згідно якого встановлено, що ТОВ «КЭН» (код ЄДРПОУ 20267461) використовує у своїй фінансово-господарській діяльності нежитлові приміщення за адресою: м. Дніпро, вул. Троїцька, 3-Б, приміщення №7 та №17; службова записка складеної в.о. начальника управління контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб, згідно якої встановлено, що ОСОБА_5 в податкових органах на обліку, як фізична особа-підприємець не перебуває. Декларації про майновий стан та доходи до контролюючих органів не подавав. Також встановлено, що номер мобільного телефону, який ОСОБА_5 вказував в документах при відправленні посилок та документах на отримання коштів значиться, як контактний номер інтернет магазину комп`ютерної техніки «КЕН»; аналітичне дослідження складене ГДІ ВПОЗУ у БС ОУ ГУ ДФС у м. Києві; відповідь від ТОВ «Пост Фінанс» (код 38324133), згідно якої встановлено, що гр. ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 ) у період 2017 року отримав грошові перекази за посилки на загальну суму 46 741 680 грн., а в 2018 році 15 587 863 грн.; протокол огляду АІС «Податковий блок», згідно якого встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 ) до контролюючих органів податкову звітність щодо отриманого доходу не подавав.

Враховуючи вище викладене та враховуючи об`єми реалізації товарів ФОП ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 ) від імені ТОВ «КЭН» (код ЄДРПОУ 20267461) у слідства є всі підстави вважати, що документи по проведеним фінансово-господарським операціям ТОВ «КЭН» (код ЄДРПОУ 20267461), ФОП ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код РНОКПП НОМЕР_3 ) зберігаються у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 .

Слідчий вказує, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та відшукання знаряддя кримінального правопорушення в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню є достатньо підстав вважати, що фінансово-господарські документи по взаємовідносинам із ТОВ «КЭН» (код ЄДРПОУ 20267461), ФОП ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код РНОКПП НОМЕР_3 ), містять сліди вчинення кримінальних правопорушень й знаходяться у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 можуть бути знищенні, що перешкоджатиме встановлення істини у справі.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об`єкта нерухомого майна зазначено, що ОСОБА_9 є власником нежитлового приміщення №17 поз. 1-7 в підвалі літ. Г-3, літ. Д-3 загальною площею 204,3 кв.м. та нежитлового приміщення №7 поз. 1-14, загальною площею 176.4 кв.м., що знаходяться за адресою: АДРЕСА_3 .

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь - якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення, так як вони викладені в клопотанні сторони обвинувачення, його правове обґрунтування, приходжу до висновку, що є достатні підстави вважати, що у вказаному майні, можуть знаходитись відшукувані речі, предмети та документи, які мають значення для досудового розслідування, а також те, що відомості, які містяться у відшукуваних речах, предметах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Разом з цим, слідчим в судовому засіданні доведено, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування.

Відтак, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 167, 233 - 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СВ РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СВ РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СВ РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_12 , слідчому з ОВС СВ РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , старшому слідчому СВ РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 та слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою: м. Дніпро, вул. Троїцька, 3-Б, приміщення №7 та №17, які використовуються у веденні фінансово-господарської діяльності ТОВ «КЭН» (код ЄДРПОУ 20267461) та на праві власності належать: ОСОБА_9 з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «КЭН» (код ЄДРПОУ 20267461), ФОП ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код РНОКПП НОМЕР_3 ) та які свідчать про придбання (купівлю) та реалізацію (продаж) товарно-матеріальних цінностей, документів у яких відображена фактична сума надходження грошових коштів, чорнової бухгалтерії, документів складського обліку, документів податкової звітності та бухгалтерської звітності, документів щодо перерахування грошових коштів, чорнових записів, документів що свідчать про відкриття, використання та закриття розрахункових та карткових рахунків зазначених підприємств, коштів отриманих від незаконної діяльності вищевказаних підприємств, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки, засобів зв`язку) та інших носії інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищезазначеними та іншими підприємствами і фізичними особами, та електронні документи в яких відображена фактична сума надходження грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей, печаток, кліше та штампів зазначених та підконтрольних підприємств та/або підприємств задіяних в схемі ухилення від сплати податків, необлікованої та не сертифікованої техніки та які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1