Ухвала суду № 90225210, 30.06.2020, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/27086/20-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 червня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , про проведення обшуку

ВСТАНОВИВ

30червня2020рокувпровадження слідчогосудді Печерськогорайонногосудум.Києва ОСОБА_1 надійшлоклопотаннястаршого слідчогозОВСшостого СВРКПСУФР ГУДФСум.Києві ОСОБА_4 ,погодженеізпрокурором відділунаглядузадодержанням законіворганамифіскальноїслужби прокуратурим.Києва ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування слідчий вказує на те, що шостим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 02.12.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000672, зареєстрованого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Агроцентр Україна» (код ЄДР 41631387), ДП «Агроцентр Єврохім Україна» (код ЄДР 33102216), діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , перебуваючи на території міста Києва, у період 2017 року, під час здійснення господарських операцій із ввезення на територію України в митному режимі «імпорт» мінеральних добрив, на які поширюється рішення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі від 01.07.2014 про антидемпінгові заходи, з використанням первинних документів, які містять завідомо неправдиві відомості щодо класифікації номенклатури товарно-матеріальних цінностей, згідно УКТЗЕД, умисно ухилилися від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), а саме антидемпінгового мита, що є спеціальним видом мита та входить до системи оподаткування України, на суму понад 7,5 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

В подальшому, службові особи ТОВ «Агрохімтехнолоджі» (код ЄДР 41896055) здійснили придбання корпоративних прав на 100% статутного капіталу ТОВ «Агроцентр Україна» (код ЄДР 41631387), ДП «Агроцентр Єврохім Україна» (код ЄДР 33102216) через пов`язані підприємства ТОВ «Лартін» (код ЄДР 41849026), ТОВ «Ліхтен Груп» (код ЄДР 41772399), ТОВ «Більбао Сіті» (код ЄДР 41772163), ТОВ «Лейкін Трейд» (код ЄДР 41915528), ТОВ «Віаско» (код ЄДР 41961459), ТОВ «Кальвінтон» (код ЄДР 42389783), ТОВ «Йограйтен» (код ЄДР 42389778), що супроводжувалося перерахуванням коштів в адресу АТ МІНЕРАЛЬНО-ХІМІЧНА КОМПАНІЯ ЄВРОХІМ (Російська Федерація) та його бенефіціарного власника, щодо яких введено спеціальні економічні та інші обмежувальні заходи (санкції) рішенням Ради безпеки і оборони України від 14.05.2018.

Крім того, ввезення на територію України в режимі «імпорт» мінеральних добрив, на які поширюється рішення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі від 01.07.2014 про антидемпінгові заходи, з використанням первинних документів, що містять завідомо неправдиві відомості щодо класифікації номенклатури товарно-матеріальних цінностей, згідно УКТЗЕД, для уникнення сплати антидемпінгового мита, здійснювалося ТОВ «Агротрейд Україна ЛТД» (код ЄДР 37817758), ТОВ «Агротрейд НД» (код ЄДР 33526187), ТОВ «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДР 35917124), ТОВ «ТД Агроімпорт ЛТД» (код ЄДР 37165945), ТОВ «УАПГ» (код ЄДР 35429229), ТОВ «Агрохімресурс» (код ЄДР 32399340), ТОВ «Агропартнер» (код ЄДР 31818929), ТОВ «Одеса Агрохім» (код ЄДР 33721051), ТОВ «Белор Україна» (код ЄДР 41824279) за участю ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , що є засновниками та бенефіціарними власниками зазначених юридичних осіб.

01.07.2014 Міжвідомчою комісією з міжнародної торгівлі, на виконання вимог Закону України «Про захист національного товаровиробника від демпінгового імпорту» прийнято рішення № АД-315/2014/4421-06 про встановлення антидемпінгового мита на постачання з Російської Федерації добрив мінеральних або хімічних азотних: нітрату амонію (аміачної селітри), що класифікується згідно з УКТЗЕД за кодом 3102309000.

Згідно довідки спеціаліста з проведення економічного дослідження, сума втрат бюджету у вигляді несплаченого податку, а саме антидемпінгового мита з товарів ввезених на територію України юридичними особами ТОВ «Агроцентр Україна» (код ЄДР 41631387), ДП «Агроцентр Єврохім Україна» (код ЄДР 33102216) складає понад 7,5 млн. грн. Всього службовими особами суб`єктів господарської діяльності, серед яких ТОВ «Агротрейд Україна ЛТД» (код ЄДР 37817758), ТОВ «Агротрейд НД» (код ЄДР 33526187) ТОВ «УАПГ» (код ЄДР 35429229), несплачено антидемпіногового мита на суму 787 674 703 грн..

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, встановлено осіб, поєднаних спільним умислом, спрямованим на ухилення від сплати податків та адреси місцезнаходження первинних документів, знарядь та засобів вчинення кримінального правопорушення. Так, в нежитлових приміщеннях, що використовуються ТОВ «Агрохімтехнолоджі» (код ЄДР 41896055), ТОВ «Агроцентр Україна» (код ЄДР 41631387), ДП «Агроцентр Єврохім Україна» (код ЄДР 33102216), ТОВ «Кальвінтон» (код ЄДР 42389783), ТОВ «Йограйтен» (код ЄДР 42389778) за адресою: Харківська обл., Балаклійський р-н., сщ/рада. Андріївська, Промисловий майданчик, 1, зберігаються документи з митного оформлення зовнішньо-господарських операцій щодо ввезення товарно-матеріальних цінностей (мінеральних добрив) в режимі «імпорт» на територію України, серед яких: зовнішньоекономічні договори (контракти) з додатками, а також їх переклад, митні декларації, картки обліку особи, що здійснює операції з товарами (картка акредитації), договори доручення з митним брокером, договори на перевезення та калькуляція транспортних витрат, товаротранспортні документи та накладні на перевезення (CMR, ТТН, Bill of Lading), навантажувальні відомості, пакувальні аркуші, специфікації, комерційні документи (рахунок-фактура, рахунок-проформа, invoice), документи, що підтверджують країну походження товару (сертифікат походження, заява відправника) та використовуються для визначення коду УКТЗЕД, документи, що використовуються для визначення митної вартості товару (банківські платіжні документи, відповідна бухгалтерська документація, специфікації, калькуляція фірми-виробника, висновки спеціалізованих експертних організацій), документи, які, відповідно до законодавства України, видаються державними органами для завершення митного оформлення товарів (дозволи та відмітки органів санітарно-епідеміологічного, ветеринарного, фітосанітарного, радіологічного, екологічного контролю та ін.), специфікації та паспорти безпеки, нормативні документи визначення стандартів якості, документи контролю доставки вантажу (попередня декларація), товарно-транспортні накладні, акти приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей, документи складського зберігання та обліку мінеральних добрив, офіційні документи складені з реквізитами фізичних та юридичних осіб, що стосуються азотофосфатних «NP 33:3» та аміачно-нітратних з вмістом азоту 33,5% (NH4NO3) мінеральних добрив, платіжні документи, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, жорсткі диски, чорнові записи, печатки, штампи, юридичних осіб-нерезидентів, готівкові кошти, отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення, товарно-матеріальні цінності, в тому числі мінеральні добрива: азотофосфатні «NP 33:3» та аміачно-нітратні з вмістом азоту 33,5% (NH4NO3).

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, нежитлові приміщення за адресою: Харківська обл., Балаклійський р-н., сщ/рада. Андріївська, Промисловий майданчик, 1, на праві власності належать ТОВ «Йограйтен» (код ЄДР 42389778).

Вислухавши слідчого, який в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити, вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до висновку

Обшук, у відповідності з ч. 1 ст. 234 КПК України проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В клопотанні слідчий вказує, що у ході здійснення досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні та вилучені усіх вказаних речей та документів, які мають суттєве значення для кримінального провадження, можуть бути використані як доказ протиправної діяльності та необхідні для встановлення всіх обставини вчинення кримінального правопорушення та коло осіб причетних до його вчинення.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що клопотання про проведення обшуку в частині вилучення інших речей і документів, які мають значення для досудового розслідування і можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження слід відмовити, оскільки слідчим не обґрунтовано клопотання в цій частині. Слідчий, прокурор не позбавлений можливості за наслідками проведення обшуку та вилучення вказаних речей в подальшому звернутися до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, якщо слідчий суддя встановить, що є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 108, 234, 235, 309 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково .

Надати старшому слідчому з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32019100000000672 від 02.12.2019, дозвіл на проведення огляду у нежитлових приміщеннях за адресою: Харківська обл., Балаклійський р-н., сщ/рада. Андріївська, Промисловий майданчик, 1, що використовуються ТОВ «Агрохімтехнолоджі» (код ЄДР 41896055), ТОВ «Агроцентр Україна» (код ЄДР 41631387), ДП «Агроцентр Єврохім Україна» (код ЄДР 33102216), ТОВ «Кальвінтон» (код ЄДР 42389783), ТОВ «Йограйтен» (код ЄДР 42389778) та на праві власності належать ТОВ «Йограйтен» (код ЄДР 42389778) з метою виявлення, фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та стосуються офіційних, первинних, документів складених з реквізитами ТОВ «Агрохімтехнолоджі» (код ЄДР 41896055), ТОВ «Агроцентр Україна» (код ЄДР 41631387), ДП «Агроцентр Єврохім Україна» (код ЄДР 33102216), ТОВ «Кальвінтон» (код ЄДР 42389783), ТОВ «Йограйтен» (код ЄДР 42389778) щодо митного оформлення зовнішньо-господарських операцій з ввезення товарно-матеріальних цінностей (мінеральних добрив) в режимі «імпорт» на територію України, визначення хімічних властивостей мінеральних добрив та їх зберігання, серед яких: зовнішньоекономічні договори з додатками, митні декларації, картки обліку особи, що здійснює операції з товарами, договори доручення з митним брокером, договори на перевезення та калькуляція транспортних витрат, товаротранспортні документи та накладні на перевезення (CMR, ТТН, Bill of Lading), навантажувальні відомості, пакувальні аркуші, специфікації, комерційні документи (рахунок-фактура, рахунок-проформа, invoice), документи, що підтверджують країну походження товару (сертифікат походження, заява відправника) та використовуються для визначення коду УКТЗЕД, документи, з визначення митної вартості товару (банківські платіжні документи, відповідна бухгалтерська документація, специфікації, калькуляція фірми-виробника, висновки спеціалізованих експертних організацій), документи, які, відповідно до законодавства України, видаються державними органами для завершення митного оформлення товарів (дозволи та відмітки органів санітарно-епідеміологічного, ветеринарного, фітосанітарного, радіологічного, екологічного контролю та ін.), специфікації та паспорти безпеки, нормативні документи визначення стандартів якості, документи контролю доставки вантажу (попередня декларація), товарно-транспортні накладні, акти приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей, документи складського зберігання мінеральних добрив, платіжні документи, а також - офіційні документи складені з реквізитами фізичних та юридичних осіб, що стосуються азотофосфатних «NP 33:3» та аміачно-нітратних з вмістом азоту 33,5% (NH4NO3) мінеральних добрив, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, жорсткі диски, чорнові записи, печатки, штампи, юридичних осіб-нерезидентів, готівкові кошти, отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення, товарно-матеріальні цінності, в тому числі мінеральні добрива, серед яких: азотофосфатні «NP 33:3» та аміачно-нітратні з вмістом азоту 33,5% (NH4NO3).

В решті вимог - відмовити

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1