YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди місто Київ

/

Шевченківський районний суд міста Києва

Ухвала суду № 90165172, 30.06.2020, Шевченківський районний суд міста Києва

Дата ухвалення

30.06.2020

Номер справи

761/18868/20

Номер документу

90165172

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

Єдиний державний реєстр судових рішень

Справа № 761/18868/20

Провадження № 1-кс/761/11836/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 червня 2020 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю:прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві

клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019000000002302 від 31 жовтня 2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.2 ст.204, ч.3 ст.204, ч.3 ст.199, ч.3 ст.212, ч.4 ст.368КК України,

ВСТАНОВИВ :

24 червня 2020 року прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням згідно якого просить накласти арешт намайно, вилучене21 червня 2020 року 22 червня 2020 року під час проведення обшукуза адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- скляні пляшки з рідиною коричневого кольору з етикетками «Коньяк MICHEL» об`ємом 0,5 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 165 шт.;

- скляні пляшки з рідиною коричневого кольору з етикетками «Коньяк MZIANI» об`ємом 0,5 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 900 шт.;

- скляні пляшки з рідиною коричневого кольору з етикетками «Настойка Незалежна» об`ємом 0,25 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 2140 шт.;

- скляні пляшки з рідиною прозорого кольору з етикетками «Водка PRESTIGE» об`ємом 0,5 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 13 шт.;

- скляні пляшки з рідиною прозорого кольору з етикетками «Водка PRESTIGE» об`ємом 0,25 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 301 шт.;

- скляні пляшки з рідиною коричневого кольору з етикетками «Настойка Незалежна» об`ємом 0,25 які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 570 шт.;

- скляні пляшки з рідиною червоного кольору з етикетками «Вермут PRESTIGE слива» об`ємом 0,5 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 1180 шт.;

- скляні пляшки з рідиною прозорого кольору з етикетками «Горілка Срібна» об`ємом 0,25 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 480 шт.;

- скляні пляшки з рідиною прозорого кольору з етикетками «Водка PRESTIGE» об`ємом 0,2 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 190 шт.;

- скляні пляшки з рідиною прозорого кольору з етикетками «Водка ICEBERG» об`ємом 0,25 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 408 шт.;

- скляні пляшки з рідиною коричневого кольору з етикетками «Настоянка красна з перцем» об`ємом 0,25 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 60 шт.;

- скляні пляшки з рідиною прозорого кольору з етикетками зеленого кольору «Горілка Добрий Газда» об`ємом 0,25 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 24 шт.;

- скляні пляшки з рідиною коричневого кольору з етикетками «Смородина вермут міцний ТМ Любий край з коньяком» об`ємом 0,5 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 440 шт.;

- скляні пляшки з рідиною прозорого кольору з етикетками синього кольору «Водка ICEBERG» об`ємом 0,5 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 2720 шт.;

- скляні пляшки з рідиною коричневого кольору з етикетками білого кольору «настойка Всеградська з перцем» об`ємом 0,25 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 630 шт.;

- скляні пляшки з рідиною коричневого кольору з етикетками білого кольору «настойка Всеградська з перцем» об`ємом 0,5 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 2400 шт.;

- скляні пляшки з рідиною прозорого кольору з етикетками синього кольору «Горілка зернова Вільні Хліба» об`ємом 0,5 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 960 шт.;

- скляні пляшки з рідиною прозорого кольору з етикетками синього кольору «Горілка срібна Преміум» об`ємом 0,5 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 111 шт.;

- скляні пляшки з рідиною прозорого кольору з етикетками зеленого кольору «VODKA CLASSIC» об`ємом 0,25 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 23 шт.;

- скляні пляшки з рідиною коричневого кольору з етикетками «Вишня вермут міцний ТМ Любий край з коньяком» об`ємом 0,5 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 1000 шт.;

- скляні пляшки з рідиною коричневого кольору з етикетками «Горобина вермут міцний ТМ Любий край з коньяком» об`ємом 0,5 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 320 шт.;

- скляні пляшки з рідиною коричневого кольору з етикетками «Кава вермут міцний ТМ Любий край з коньяком» об`ємом 0,5 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 680 шт.;

- скляні пляшки з рідиною коричневого кольору з етикетками «Журавлина вермут міцний ТМ Любий край з коньяком» об`ємом 0,5 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 900 шт.;

- скляні пляшки з рідиною коричневого кольору з етикетками «Слива вермут міцний ТМ Любий край з коньяком» об`ємом 0,5 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 380 шт.;

- скляні пляшки з рідиною коричневого кольору з етикетками «Смородина вермут міцний ТМ Любий край з коньяком» об`ємом 0,5 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 104 шт.;

- скляні пляшки з рідиною коричневого кольору з етикетками «Клубника вермут міцний ТМ Любий край з коньяком» об`ємом 0,5 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 520 шт.;

- скляні пляшки з рідиною прозорого кольору з етикетками синього кольору «Горілка Пшенична Преміум» об`ємом 0,5 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 172 шт.;

- скляні пляшки з рідиною прозорого кольору з етикетками синього кольору «Горілка Всеградська Класична» об`ємом 0,25 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 2310 шт.;

- скляні пляшки з рідиною прозорого кольору з етикетками синього кольору «VODA VILNA» об`ємом 0,1 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 675 шт.;

- скляні пляшки з рідиною прозорого кольору з етикетками синього кольору «Горілка Золотий Стандарт» об`ємом 0,1 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 1780 шт.;

- скляні пляшки з рідиною прозорого кольору з етикетками синього кольору « Горілка П`яна Хата» об`ємом 0,5 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 5580 шт.;

- скляні пляшки з рідиною прозорого кольору з етикетками синього кольору «Горілка Всеградська Класична» об`ємом 0,5 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 2100 шт.;

- скляні пляшки з рідиною прозорого кольору з етикетками синього кольору «Горілка Пшеничка ТМ LUBOTIN» об`ємом 0,5 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 13940 шт.;

- скляні пляшки з рідиною прозорого кольору з етикетками синього кольору «Водка ICEBERG» об`ємом 0,1 л. які обклеєні маркою акцизного податку з ознаками підроблення у кількості 630 шт.;

- видаткові накладні, ТТН, посвідчення якості та чорнові записи щодо руху алкогольних напоїв за період червня 2020 року.

Вказане клопотання надійшло на адресу суду через поштове відправлення 25 червня 2020 року.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби Україниперебуває кримінальне провадження,яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№42019000000002302 від 31 жовтня 2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.2 ст.204, ч.3 ст.204, ч.3 ст.199, ч.3 ст.212, ч.4 ст.368 КК України. Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Офісом Генерального прокурора України.

В ході досудового розслідування встановлено,що лікеро-горілчані заводи на території України здійснюють реалізацію необлікованих алкогольних напоїв, у тому числі які марковані марками акцизного податку з ознаками підроблення, а саме наступні суб`єкти господарювання: ТОВ «Прайм Лікеро-горілчаний завод», код ЄДРПОУ 33867124, ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» (код 33867056), ТОВ «Перший український горілчаний стандарт» (код 31049491), ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код 31082518), ПП «Олександрія Преміум» (код 42329970), ТОВ «Олександрійський лікеро-горілчаний завод» (код 40866496), ТОВ «Концерн «Біг-М» (код 24392909), ПРАТ «Люботинський завод «Продтовари» (код 24486154), ПрАТ ЧЛГЗ «Чернігівська горілка» (код 31597869) та інші в період 2019-2020 років.

По даному кримінальному провадженню отримано ухвалу суду Шевченківського районного суду м. Києва від 13 червня 2020 року про дозвіл на обшук території та нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 .

В ухвалі суду було надано дозвіл на вилучення марок акцизного податку з ознаками підроблення та документації, чорнових записів, в яких міститься інформація про отримання, зберігання, відвантаження та інформація про рух необлікованих та/або незаконно виготовлених алкогольних напоїв, у тому числі які марковані марками акцизного податку з ознаками підроблення.

В період з 21 червня 2020 року по 22 червня 2020 року був проведений обшук території та нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , у ході якого були вилучені скляні пляшки з рідиною прозорого кольору які обклеєні марками акцизного податку з ознаками підроблення, фінансово господарська документація.

Вилучений товар та документація не входить до переліку, щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку.

За результатами обшуку за вищевказаною адресою встановлено, що марки акцизного податку які наклеєні на вищевказані скляні пляшки з рідиною прозорого кольору офіційно не видавались. Тобто мають ознаки підроблення. Також ніяких документів, які підтверджують облікованість вилучених товарно-матеріальних цінностей не надано.

Згідно п. 226.5 ст. 226 Податкового Кодексу України маркуванню підлягають усі алкогольні напоїв з вмістом спирту етилового понад 8,5 відсотка об`ємних одиниць.

Відповідно ст. 226.9 Податкового Кодексу України алкогольні напої з підробленими марками акцизного податку вважаються немаркованими.

Таким чином вищевказані алкогольні напої, які виявлені за результатами обшуків, являються необлікованими, за які не був сплачений акцизний податок.

Згідно ст. 1 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції», до неякісної та небезпечної продукції відноситься продукція, яка не відповідає вимогам чинних в Україні нормативно-правових актів і нормативних документів стосовно відповідних видів продукції щодо її споживчих властивостей.

Алкогольні напої з підробленими марками акцизного вважаються немаркованими.

Відповідно до ст. 5 вищевказаного Закону України неякісна та небезпечна продукція підлягає обов`язковому вилученню з обігу.

Згідно ч.7 ст.236 КПК України предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження.

Постановою заступника начальника другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_4 від 23 червня 2020 року,майно, вилучене 21 червня 2020 року 22 червня 2020 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , було визнане речовими доказами в кримінальному провадженні №42019000000002302 від 31 жовтня 2019 року.

З метою збереження речових доказів, забезпечення подальшого повного, всебічного та об`єктивного розслідування вказаного кримінального провадження,та можуть бути використані в якості доказів під час досудового розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у накладені арешту на вказане майно.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав наведених в ньому.

Власники нежитловихприміщень заадресою: АДРЕСА_1 ,за місцемвилучення врезультаті обшуку21червня 2020року-22червня 2020року майна,в судовезасідання нез`явились,що неє перешкодоюдля розглядуклопотання.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши думку прокурора,слідчий суддя прийшов до висновку про наявність підстав для задоволення такого клопотання, виходячи із наступного.

Як встановлено в судовому засіданні,в провадженні управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України перебуває кримінальне провадження, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019000000000071 від 10 грудня 2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.2 ст. 204, ч.3 ст.212 КК України.Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Офісом Генерального прокурора України

В період з 21 червня 2020 року по 22 червня 2020 року, на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 13 червня 2020 року, був проведений обшук території та нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , у ході якого були вилучені скляні пляшки з рідиною прозорого кольору які обклеєні марками акцизного податку з ознаками підроблення, фінансово господарська документація.

Постановою заступника начальника другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_4 від 23 червня 2020 року, майно, вилучене 21 червня 2020 року 22 червня 2020 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , було визнане речовими доказами в кримінальному провадженні №42019000000002302 від 31 жовтня 2019 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Частина 2 ст. 170 КПК України передбачає,щоарешт майнадопускається,окрім іншого,з метоюзабезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98цього Кодексу.

Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Частина 5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду,здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді,передбаченої ст. 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Таким чином, з урахуванням обставин зазначеного кримінального провадження, а також того, що майно, перелік якого зазначено в клопотанні, цілком відповідаєкритеріям, зазначеним уст. 98КПК України, а відтак обґрунтовано мають правовий статус речових доказів, з метою забезпечення їх збереження,забезпечення подальшого повного, всебічного та об`єктивного розслідування вказаного кримінального провадження, та можуть бути використані в якості доказів під час досудового розслідування даного кримінального провадження,а також з`ясування об`єктивної істини по справі, на переконання слідчого судді, є всі правові підстави для накладання арешту на цемайно.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 170,171, 172, 173,309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019000000002302 від 31 жовтня 2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.2 ст.204, ч.3 ст.204, ч.3 ст.199, ч.3 ст.212, ч.4 ст.368 КК України- задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене 21 червня 2020 року 22 червня 2020 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: